Есеп айырысу шотындағы ақша қаражатарынның есебі Есеп айырысу бойынша құжаттарының түрлері


Төлем тапсырмаларын қалыптастыруға арналған анықтамалар



бет2/7
Дата21.10.2022
өлшемі155,76 Kb.
#154229
1   2   3   4   5   6   7
Байланысты:
Есеп айырысу шоты первички

Төлем тапсырмаларын қалыптастыруға арналған анықтамалар


Бенефициар кодтарынның анықтамалығы (Кбе/Код)

Резиденттік белгісі

Экономика секторларынның коды
  • Резидент
  • Резидент емес

1

Орталық үкімет

2

Өңірлік және жергілікті басқару органдары

3

Орталық Ұлттық банктер

4

Басқада депозиттік ұйымдастыру

5

Басқада қарыжылық ұйымдастыру

6

Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдар

7

Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдар

8

Коммерциялық емес ұйымдар

9

Ұй шаруашылығы

Бюджеттік сыныпттама кодтарынның анықтамасы

СТК
КНП

Мазмұнын ашылуы

101105

Төленугі тиі корпаративтік табыс салығы

101201

Жеке табыс салығы

103101

Әлеуметтік салық

105101

Қосылған құн салығы

104101

Мүлік салығы

105419

Жарнаманы орналастыру үшін төлем

104308

Жер салығы

104401

Көлік салығы

Төлем тағайандау кодтарынның анықтамалығы

Кбк

Мазмұнын ашылуы

010

МЗЖ

012

311

Еңбек ақы аударылды

710

Тауар үшін төлемдер

852

Байланыс қызметтері

855

Операциялық лизинг (ағымдағы жалдау)

859

Түрлі кәсіби қызметтер

911

бюджетке міндеттемені есептеу

Есеп айырысу шотындағы ақша қаражаттарынның қозғалысы


Есеп айырысу шоты
Конторагентерге ақша қаражаттары есеп айырысу шотынан аударылды
Ақша қаражаттары есеп айырсу шотына келіп түсті
Есеп айырысу шотынан ақша қаражаттары кетті
Төлем тапсырмасы шығысы
Тозған қолма қол ақшаны хабарландыру
Чек кітапшасы
Банктің көшірмесі

Тапсырма №1

  • Төлем тапсырмасын толтырыңыз.(№2 қосымша) келесі ақпарат бойынша 14 қаңтар 20_ жыл ЖШС «Лирасы» шот фактура төлемін алды (№1 –қосымша) кеңсе тауарлар ЖШС «Карандаштан» бағасы 3 500 тенге. ЖШС «Лира» басқарушысы төлем шотын мақұлдады.
  • ТОО Лира банктік кошырме алды (қосымша №3) Cіз ЖШС «Лира» Бухгалтер ретінде ЖШС «Лира» Осы үзіндінің негізінде шаруашылық операциялар журналын толтыру қажет жасау қажет. (қосымша №4)



Операцияның мазмұны

Дебет

Кредит

Сумма

1

Перечислена налог на имущество

3160

1030

1000

2

Перечислена работнику за повышение квалификации

1251

1030

30 000

3

Оплачено поставщику за цемент

3310

1030, 1010, 1070

50 000

4

Снято за комиссию банка

3310

1030

200

5

Итого:

81 200

Қосымша №4 тапсырма №1

Тапсырма №1 қосымша №3




Банк тілші

Төлем мақсаты

КБЕ

ТТК

Валюат

Расход

Приход

12

АО "АТФ Банк" Атауы тілші: ЖК Алмас 

Кірпіш бойынша алдын ала төлем
14.01.20_№1 счет на оплату

19

710

KZT

100 000

56

«Народный банк" АҚ

Өткізу үшін Комиссия төлем тапсырмалары

15

840

KZT

100

23

Банк Центркредит Атауы корреспондент ЖШС "Қарындаш" 

Есепке тауарларды алу үшін №1045 жылғы 14.01.20 _ ж

17

710

KZT

3 500

Операциялық күн үшін жиыны: 

3 600

100 000

Шығыс қалдық

96 900

«Народный банк" АҚ-дағы ЖСК KZ12345678912345678 есеп айырысу шоты бойынша выписка "Лира"ЖШС. Алдыңғы выписка күні 13.01 20 ж. Операциялық күні 14.01.20 Кіріс қалдығы 500 теңге

Т шоттары


3510 (П)

0

3500

3500

0

1030 (А)

Бк 500

3500

100 000

100

96 900

1710(А)

0

100 000

100 000

0

№ 2 тапсырма (өзіндік жұмыс)


1. Мүлік салығын төлеуге төлем тапсырмасы (N 1 қосымша) бойынша төлем жүргізілді. Алматы қаласы Бостандық ауданы бойынша Мемлекеттік кірістер департаменті, КБЕ 11, КБК 104101, валюталау күні-ағымдағы күн. 2. Төлем тапсырмасы (№3 қосымша) мынадай деректер бойынша толтырылды: 20 _ _ жылғы 14 қаңтар "Лира" ЖШС кассирді оқыту үшін төлем шотын алды (№2 қосымша) "Білім беру орталығы", төлемді басшы мақұлдады. 3. "Лира" ЖШС банктік үзінді алды (№4 қосымша). Сізге "Лира" ЖШС бухгалтер ретінде» осы үзіндінің негізінде шаруашылық операциялар журналын толтыру қажет. Толтыру Т шотты (№5 Қосымша).

Қосымша №4 Тапсырма №2


 «Народный банк" АҚ-дағы ЖСК KZ12345678900000000022 есеп айырысу шоты бойынша үзінді. "Лира"ЖШС. Күні операциялық күн 15.01.20 ж. Кіріс қалдығы 96 900 теңге.



Банк тілші 

Төлем мақсаты

Кбе

ТТК

Валюта

кіріс

шығыс

45

 " Народный банк "АҚ»

Комиссия төлемдерді жүргізу үшін

15

840

KZT

200

25

Қазынашылық Комитеті ҚР ҚМ мем. Бостандық Ауданы Алматы қаласы

Мүлік салығы

11

911

KZT

1 000

67

"Казкоммерцбанк "АҚ» "Образовательный портал" ЖШС петр" 

Есепке алу бойынша оқу үшін №2 14.01.20 ж. бастап

17

859

KZT

30 000

90

Эксимбанк" АҚ Қазақстан", ЖШС "Сана» 

Есепке алу бойынша цемент үшін 17 жылғы №2 15.01.20

17

710

KZT

50 000

операциялық күн үшін жиыны: 

Шығыс қалдығы

115 700

Қосымша 5 Тапсырма 2




Операция мазмұны

дебет

кредит

сумма

1

Перечислено налог на имущество в Комитет гос.доходов по бост району

3170

1030

1000

2

Перечислено в Образовательный портал" ЖШС Петр за повышение квалификаций

3310

1030

30 000

3

Поступили денежные средства на оснований Счета на плату № 01 от 11.01.2020 г

1030

1210

50 000

4

Итого денежных средств

115 700

Т – шоттары


1710 (А)

50 000

50 000

3510(П)

30 000

30 000

1030(А)

50 000

30 000

20000

Тест сұрақтары

  • Банктік выписка не үшін қажет? Ол банкте қашан қалыптасады?
  • Неге чек кітапшасы керек?
  • Төлем тапсырмасын ресімдеу үшін қандай құжаттар-негіздер қажет?
  • Есеп айырысу шотына қолма-қол ақша салу қандай құжаттармен ресімделеді? Бухгалтерлік проводкасын корсетыныз Дт 1030 Кт 1010
  • КБЕ көрсетіңіз: ТОО 17 ИП 19
  • КНП көрсетіңіз:
  • тауар үшін төлем _
  • қызметтері үшін ақы төлеу _
  • салықтарды төлеу_
  • Валюталау күні дегеніміз не?
  • Банктер салықтарды қандай валюталау күнімен жүргізеді?
  • Қолма-қол есеп айырысу және тауарларды, көрсетілетін қызметтер үшін кандай шектеу бар ?
  • 1 000 АЕК
  • 1 000 ЕТЖ
  • 10 000 000 теңге Төлем шотын ресімдеу кезінде қандай проводка қалыптастырылады: Дт 1210 Кт 6010
  • 10. Төлем кезінде қандай шоттар байланысы болады? Дт 3310, 1210_ Кт_1030, 1010, 1070

Есеп беретін тұлғалармен есеп айырысу

Тақырыптың тәртібі

  • Есеп беретін тұлғалармен есеп айырысуды есепке алу
  • Іссапар шығындары

Тақырыбы:

Есеп беретін тұлғамен есеп айырысу


Қызметкерлердің аванстық есеп беретін соммасы

Кәсіпорыннан аванс қызметткелерге кассадан берілді

Есеп бертеін тұлғамен есеп айырысу шоты 1251

Іссапар – еңбек құқығында жұмыс берушінің өкімімен қызметкердің тұрақты жұмыс орнынан тыс жерде қызмет бабындағы тапсырманы орындау үшін белгілі бір мерзімге барып қайтуы

 Кәсіпорындар өз қызметкерлеріне сатып алу үшін пайдаланылатын соманы есепті түрде береді ТМҚ, кәсіпорынның әкімшілік және шаруашылық қажеттіліктері үшін, сондай-ақ іссапар шығыстарын өтеу
Қандай негізінде бұйрықты немесе жазбаша қызметкерді іссапарға жіберу туралы жұмыс берушінің өкімдері, іссапар күндерінің саны келісіп жарнама және құжаттарда көрсетілген, мұндай құжаттар болмаған кезде жол жүруді растайтын іссапар күндерінің саны анықталады . Басқа да растайтын құжаттардың істен шығу күніндегі іссапар орнына және салық төлеушінің салықтық есепке алу саясатында көзделген қайта келу күні


Достарыңызбен бөлісу:
1   2   3   4   5   6   7




©engime.org 2024
әкімшілігінің қараңыз

    Басты бет