Учебное пособие «Финансовые рынки и финансово-кредитные институты»
жүктеу/скачать 3,64 Mb. Pdf көрінісі
|
60794 906b4f12115e17300e008f42b57e852e
Глава 2. Валютные рынки 92 стороны Банка России речь идет не о закрытии валютной позиции, что было бы крайне неправильно, так как это является вмешатель- ством в оперативную деятельность банка, а об установлении предель- ных значений открытых валютных позиций в привязке к собственно- му капиталу банка. В данном случае речь идет о том, что банк может принять на себя тем больший валютный риск, чем у него больше раз- мер собственного капитала. В развитых странах методологические разработки национальных надзорных органов по определению и регулированию банковских ва- лютных позиций имеют многолетнюю историю. В России инструменты регулирования открытых валютных позиций появились в 1993 г., одна- ко только в июле 1996 г. методологические подходы ЦБ РФ к опреде- лению, ведению и контролю за ОВП были приведены в соответствие с международной банковской практикой и рекомендациями Базельско- го комитета по надзору за банковской деятельностью. В настоящее время основным документом, регламентирующим опре- деление лимитов открытых валютных позиций банков, является Ин- струкция ЦБ РФ от 15 июля 2005 г. № 124-И (с изменениями и допол- нениями) «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностей осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями». В соответствии с данной инструкцией размеры (лимиты) откры- тых валютных позиций рассчитываются как соотношение открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах, балансирующей позиции в рублях, суммы от- крытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдель- ных драгоценных металлах и собственных средств (капитала) кредит- ных организаций. Обратим внимание, что в расчете открытых валютных позиций фи- гурируют не только позиции в иностранных валютах, но и в драгоцен- ных металлах. Это можно объяснить тем обстоятельством, что регуля- тор рассматривает риск открытых позиций по драгоценным металлам аналогично валютным позициям. Кроме этого, в предыдущей редакции Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» драгоцен- ные металлы входили в состав валютных ценностей, что определило в дальнейшем практику расчета открытых валютных позиций. В целях расчета открытых валютных позиций в отдельных иностран- ных валютах и отдельных драгоценных металлах чистые позиции опре- деляются как разность между балансовыми активами и пассивами, вне- балансовыми требованиями и обязательствами по каждой иностранной 93 2.5. Регулирование открытых валютных позиций банков Банком России валюте и каждому драгоценному металлу (в физической форме и обез- личенном виде). В расчет чистых позиций также включаются балансовые активы и пассивы, внебалансовые требования и обязательства в рублях, ве- личина которых зависит от изменения установленных Банком России соответствующих курсов иностранных валют по отношению к рублю и (или) цен на драгоценные металлы, в которых рассчитываются чи- стые позиции. При этом указанные балансовые активы и пассивы, вне- балансовые требования и обязательства включаются в расчет чистых позиций в следующем порядке: балансовые активы и пассивы, внебалансовые требования и обяза- тельства в рублях пересчитываются в иностранную валюту или дра- гоценный металл, от которых зависит их величина, по соответству- ющему курсу иностранных валют или по соответствующей учетной цене на драгоценные металлы на дату расчета лимитов открытых ва- лютных позиций; полученная величина суммируется с балансовыми активами и пас- сивами, внебалансовыми требованиями и обязательствами, выра- женными в той же иностранной валюте или в том же драгоценном металле, от изменения курса которой или учетной цены которого соответственно зависит величина балансовых активов и пассивов, внебалансовых требований и обязательств в рублях. С целью расчета размеров (лимитов) открытых валютных пози- ций ежедневно рассчитываются отдельно следующие отчетные по- казатели: по каждой из иностранных валют и каждому из драгоценных ме- таллов чистые позиции (балансовая; спот; срочная; опционная; по гарантиям (банковским гарантиям), поручительствам и аккреди- тивам); совокупная балансовая позиция по каждой из иностранных валют и каждому из драгоценных металлов (сумма чистой балансовой по- зиции и чистой спот-позиции с учетом знака позиций); совокупная внебалансовая позиция по каждой из иностранных ва- лют и каждому из драгоценных металлов (сумма чистой срочной позиции, чистой опционной позиции, чистой позиции по гаранти- ям (банковским гарантиям), поручительствам и аккредитивам с уче- том знака позиций, а также остатков в иностранных валютах и дра- гоценных металлах, отражаемых на внебалансовых счетах по учету неполученных процентов по межбанковским кредитам, депозитам |