Тәжірибелік (семинар) сабақ 7

1. Коммерциялық банктің кассалық жұмысын ұйымдастыру.

2. Қолма-қол ақшамен операция бойынша құжат айналымы және есебі.

3. Кешкі касса және түсімді инкассациялау.

4. Касса ревизиясының нәтижесінің есебі мен рәсімделуі.
Сабақ мақсаты- банктердегі кассалық операциялардың ұйымдастырылу тәртібімен, кешкі касса және кассалық операцияларға түгендеу жүргізу ретін оқыту.
Әдістемелік нұсқаулар- әдебиеттермен және бухгалтерлік есеп регистрларымен жұмыс жасау, қойылған сұрақтар негізінде өзіндік талдау, қорытынды жасау.
Есеп. Коммерциялық банкпен ағымдағы күнде келесідей кассалық операциялар жасалды:

• 
  компанияға ақшалай чекпен 3 млн. 600 мың теңге төленді; Педагогикалық институтқа -50 млн. теңге; баспаханаға шаруашылық қажеттіліктері үшін 5 млн. теңге қолма-қол нақты ақшамен берілді; зауытқа командировкалық шығындарына – 45000 теңге берілді;
  
• 
  компаниядан берілмеген еңбек ақы нақты қолда бар ақшамен 10 млн. түсті, киоскіден сувинирлер сатудан табыс көркем салоны шотына аудару үшін түсті;
  
• 
  кассадағы ақшалардың қалдығы 4 млрд. теңге; шығыс кассаның кассиріне аванс – 350 млн. теңге.
  

1. 
   банктегі кіріс және шығыс кассалық операцияларды бақылау тәртібін
   

2. 
   шығыс кассаның кассиріне аванс беру тәртібін көрсетіңіздер;
   
3. 
   кіріс және шығыс кассалық журналды және кіріс және шығыс кассаның кассирінің анықтамаларын толтырыңыздар;
   
4. 
   күннің соңындағы касса айналымдарының салыстыруын жүргізіңіздер;
   
5. 
   бухгалтерлік жазбаларды құрыңыздар және күннің соңындағы кассадағы қалдықты анықтаңыздар.
   

1. Міржақыпова С.Т. Банктегі бухгалтерлік есеп: Оқулық. – Алматы: Экономика, 2009 жыл.

2. Сейткасимов Г.С., Шаяхметова К.О., Абдраимова Г.Т. Бухгалтерский учет и отчетность в банках. Алматы “Қаржы-Қаражат”, 2007 г.