Содержание и последовательность выполнения работ Методические указания Определения лимита остатка
наличных денег по объему
выдач наличных денег
Лимит остатка наличных денег рассчитывается по формуле:
где:
L - лимит остатка наличных денег в рублях;
R - объем выдач наличных денег, за исключением сумм
наличных денег, предназначенных для выплат заработной
платы, стипендий и других выплат работникам, за расчетный
период в рублях (юридическим лицом, в состав которого
входят обособленные подразделения, при определении
объема выдач наличных денег учитываются наличные деньги,
хранящиеся в этих обособленных подразделениях, за
исключением случая, предусмотренного в
абзаце четвертом
пункта 2
настоящего Указания);
P - расчетный период, определяемый юридическим лицом, за
который учитывается объем выдач наличных денег в рабочих
днях (при его определении могут учитываться периоды
пиковых объемов выдач наличных денег, а также динамика
объемов выдач наличных денег за аналогичные периоды
прошлых лет; расчетный период составляет не более 92
рабочих дней юридического лица);
N
n
- период времени между днями получения в банке
юридическим лицом наличных денег, за исключением сумм
наличных денег, предназначенных для выплат заработной
платы, стипендий и других выплат работникам, в рабочих
днях. Указанный период времени не должен превышать семи
рабочих дней, а при расположении юридического лица в
населенном пункте, в котором отсутствует банк, -
четырнадцати рабочих дней. В случае действия
непреодолимой силы N
n
определяется после прекращения
действия непреодолимой силы.
(в ред.
Указания
Банка России от 05.10.2021 N 5587-У)
Операции по расчетному счету в бухгалтерском учете Ситуация
Дебет
Кредит
Поступления на расчетный счет Поступила оплата от покупателя
51
62 (субсчет
«Оплата»)
Списания с расчетного счета Произведена оплата поставщику
60 (субсчет «Оплата»)
51
