Журнал-ордер №1 по кредиту группы счетов 1010 «Денежные средства в кассе»

организация (индивидуальный предприниматель)

Формы регистров бухгалтерского учета

Журнал-ордер № 1

по кредиту группы счетов 1010 «Денежные средства в кассе»

за ______________________ 200 __ года

С кредита группы счетов 1010 «Денежные средства в кассе» в дебет счетов подразделов и групп счетов

Ведомость к журналу-ордеру № 1 по дебету группы счетов 1010 «Денежные средства»

В дебет группы счетов 1010 «Денежные средства» с кредита счетов подразделов и групп счетов
Сальдо на начало месяца ____________________ тенге

№ п/п	Дата (или за какие числа)	1200 Краткосрочная дебиторская задолженность», 2100 «Долгосрочная дебиторская задолженность»			1100 «Краткосрочные финансовые инвестиции», 2000 «Долгосрочные финансовые инвестиции», 1000 «Денежные средства»			5100 «Неоплаченный капитал», 5200 «Выкупленные собственные долевые инструменты», 3000 «Краткосрочные банковские займы», 4000 «Долгосрочные банковские займы», 3500 «Прочие краткосрочные обязательства», 4400 «Прочие долгосрочные обязательства»				6000 «Доход от реализации продукции и оказания услуг», 6100 «Доходы от финансирования», 6200 «Прочие доходы»				Итого
		№__	№__	№__	№__	№__	№__	№__	№__	№__	№__	№__	№__	№__	№__	№__
А	В	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
1
2
3
4
5
6
7
8
9	и т. д. линовка до конца листа и т. д. линовка до конца листа
10
11
12
13
14
15
16	Итого

Сальдо на конец месяца _____________________

Журнал-ордер и ведомость закончены «____»_______________200__года.

Данные листов - расшифровок и сальдо сверены.

__________________________ _______________________

(Ф. И.О.) (подпись)

Главный бухгалтер __________________________ ________________________

(Ф. И.О.) (подпись)
Журнал-ордер № 1 и ведомость к журналу-ордеру № 1 предназначены для учета операций с наличностью в кассе, отражаемых по кредиту (журнал-ордер) и дебету (ведомость) счета 1010 «Денежные средства в кассе » подраздела 1000 “ Денежные средства ”. При наличии в кассе иностранной валюты на день составления кассового отчета необходимо производить ее пересчет на национальную валюту (тенге) по рыночному курсу обмена валют.

В журнал-ордер № 1 и ведомость к журналу-ордеру № 1 записи производятся на основании кассовых отчетов, подтвержденных приложенными к ним документами.

При незначительном количестве кассовых документов допускается кассовый отчет составлять не ежедневно, а в целом за несколько дней. В журнале-ордере № 1 или в ведомости к журналу-ордеру № 1 в этом случае, в графе “дата” указываются начальные и конечные числа месяца, за которые составлены кассовые отчеты, например: 1-5, 6-10 и т.д.

Итоги за день или несколько дней в разрезе корреспондирующих счетов определяются путем подсчета сумм однородных операций, отраженных в кассовом отчете согласно приложенных к нему документов.

В графы 1-22 журнала-ордера заносятся суммы по кредиту группы счетов 1010 “ Денежные средства в кассе” с дебета соответствующих счетов. В графу 23 “Итого“ заносятся подсчитанные согласно кассовых отчетов суммы кредитовых оборотов по строкам. В конце месяца подсчитываются «Итого» пографно и построчно, суммарный итог которых должен совпадать в шахматном порядке подсчитываются. Полученная сумма переносится в Главную книгу.

данные суммы в разрезе синтетических счетов (строка “Итого”) переносятся в Главную книгу.