Реализация проекта 7.1 План реализации

8. Общие и административные расходы

Таблица 5 - Общие и административные расходы предприятия в месяц

Сумма расходов на оплату труда составляет 150 тыс. тенге в месяц. Социальные отчисления составляют 6,1 тыс.тг. в месяц (из расчета 5% от фонда оплаты труда (далее – ФОТ) без учета обязательных пенсионных взносов (далее - ОПВ)). Данная сумма уменьшает сумму социального налога согласно ст.437 Налогового кодекса Республики Казахстан (далее - НК РК). Исчисление налогов на основе упрощенной декларации производится путем применения к объекту налогообложения (доход) ставки в размере 3% (ст.437 НК РК), из которого ½ составляет индивидуальный подоходный налог (далее – ИПН), ½ - социальный налог.

10. Потребность в финансировании

Общие инвестиционные затраты по проекту включают в себя:

Таблица 7 - Инвестиции проекта, тыс. тг.

Расходы, тыс.тг.	2 019
Инвестиции в основной капитал
Оборотный капитал	2 000
Всего	2 000

Финансирование проекта планируется осуществить за счет заемного капитала.

Таблица 8 - Программа финансирования на 2019 г., тыс. тг.

Источник финансирования, тыс.тг.	Сумма	Доля
Собственные средства	0	0%
Заемные средства	2 000	100%
Всего	2 000	100%

Приняты следующие условия кредитования:

Валюта кредита	тенге
Процентная ставка, годовых	19%
Срок погашения, лет	3,0
Выплата процентов и основного долга	ежемесячно
Льготный период погашения процентов, мес.	0
Льготный период погашения основного долга, мес.	0
Тип погашения	равными долями

11. Эффективность проекта

11.1 Проекция Cash-flow

Проекция Cash-flow (Отчет движения денежных средств, Приложение 1) показывает потоки реальных денег, т.е. притоки наличности (притоки реальных денег) и платежи (оттоки реальных денег). Отчет состоит их 3 частей:

• 
  операционная деятельность - основной вид деятельности, а также прочая деятельность, создающая поступление и расходование денежных средств компании
  
• 
  инвестиционная деятельность — вид деятельности, связанной с приобретением, созданием и продажей внеоборотных активов (основных средств, нематериальных активов) и прочих инвестиций
  
• 
  финансовая деятельность — вид деятельности, который приводит к изменениям в размере и составе капитала и заёмных средств компании. Как правило, такая деятельность связана с привлечением и возвратом кредитов и займов, необходимых для финансирования операционной и инвестиционной деятельности.
  

Анализ денежного потока показывает его положительную динамику по годам проекта.

11.2 Расчет прибыли и убытков

Расчет планируемой прибыли и убытков в развернутом виде показан в Приложении 2.

11.3 Проекция баланса

Коэффициенты балансового отчета в 2019 г. представлены в нижеследующей таблице.

11.4 Финансовые индикаторы

Чистый дисконтированный доход инвестированного капитала за 7 лет реализации проекта при ставке дисконтировании 10% составил 267 тыс. тг.

Таблица 9 - Финансовые показатели проекта

Чистый дисконтированный доход инвестированного капитала за 3 года при ставке дисконтировании 19% составил 3 466,0 тыс. тг.

Внутренняя норма доходности (IRR)	67%
Чистая текущая стоимость (NPV), тыс. тг.	3 466,0
Окупаемость проекта (простая), лет	3,0
Окупаемость проекта (дисконтированная), лет	3,2

Таблица 10 - Анализ безубыточности проекта

Период	2016	2017	2018	2019
Доход от реализации услуг	18 257	37 610	38 739	39 901
Балансовая прибыль	439	1 187	1 701	2 223
Полная себестоимость услуг	17 818	36 424	37 037	37 678
Постоянные издержки	1 378	2 572	2 184	1 779
Переменные издержки	16 440	33 852	34 853	35 899
Сумма предельного дохода	1 817	3 758	3 885	4 002
Доля предельного дохода в выручке	0,100	0,100	0,100	0,100
Предел безубыточности	13 845	25 736	21 777	17 741
Запас финансовой устойчивости предприятия (%)	24%	32%	44%	56%
Безубыточность	76%	68%	56%	44%

Таблица показывает, что точкой безубыточности для предприятия является объем реализации в 21 777 тыс. тенге в год (2019 год).

Запас финансовой устойчивости составляет 24 % в 2019 году, в дальнейшем данный показатель растет (до 56%) по мере уменьшения расходов по процентам.
Предприятие имеет организационно-правовую форму индивидуального предпринимательства и применяет упрощенный режим налогообложения для субъектов малого бизнеса. Согласно Налоговому кодексу РК ставка индивидуального подоходного налога и социального налога установлена в размере 3% от суммы дохода (валовой доход).
Таблица 11 - Величина налоговых поступлений за период прогнозирования (7 лет)

Вид налога	Сумма, тыс.тг.
Налог на деятельность ИП, налоги от ФОТ	4 035
Налог на имущество и транспорт	0
Итого	4 035

Величина налоговых поступлений в результате реализации данного проекта составит 4 035 тыс. тг. за 3 года.

12. Социально-экономическое и экологическое воздействие

12.1 Социально-экономическое значение проекта

Реализация проекта предполагает
- создание 4 новых рабочих мест в сельской местности;
- поступление дополнительных доходов (более 4 млн.тг. за 3 лет) в бюджет Ескельдинского района.
Среди социальных воздействий проекта можно выделить
- удовлетворение потребностей сельских жителей в качественной и разнообразной выпечке.

12.2 Воздействие на окружающую среду

Создаваемое торговое предприятие не имеет производственных цехов, следовательно реализация данного проекта не оказывает вредного воздействия на окружающую среду.

На основании проведенной работы можно сделать выводы:

• 
  Воздействие на атмосферный воздух не происходит.
  

• 
  Воздействие на подземные воды, со стороны их загрязнения, не происходит.
  

• 
  Воздействие на поверхностные воды, со стороны их загрязнения, не происходит.
  

• 
  Воздействие на почву в пределах влияния предприятия оценивается как допустимое.
  

Приложения

Прогноз движения денежных средств (Cash Flow)

Наименование	ВСЕГО	2019	2020	2021	2022
		ВСЕГО	ВСЕГО	год	год
Остаток денежных средств на начало периода			405	1 027	1 632
Операционная деятельность
Поступление	217 935	18 257	37 610	38 739	39 901
Доход от реализации товаров	217 935	18 257	37 610	38 739	39 901
Выбытие	205 888	17 435	35 992	36 949	37 979
Сырье	195 995	16 360	33 852	34 853	35 899
Административные расходы	2 640	329	708	768	835
Проценты за кредит	716	198	304	165	49
Налог на деятельность ИП, налоги от ФОТ	4 035	548	1 128	1 162	1 197
Результат операционной деятельности	12 047	823	1 618	1 790	1 921
Инвестиционная деятельность
Поступление
Выбытие	720		70	120	150
Приобретение ОС и НА	720		70	120	150
Результат инвестиционной деятельности	-720		-70	-120	-150
недостача избыток ден средств
Финансовая деятельность
Поступление
Поступления по вкладам учредителей
Поступления по кредитам
Выбытие	3 591	417	927	1 065	1 182
Выплаты по дивидендам учредителям
Выплаты по кредитам	3 591	417	927	1 065	1 182
Результат финансовой деятельности	-3 591	-417	-927	-1 065	-1 182
Чистые потоки денежных средств	7 736	405	622	605	590
Остаток на конец отчетного периода	17 968	405	1 027	1 632	2 221

Отчет о доходах и расходах

Наименование	ВСЕГО	2 019	2 020	2 021	2 022
		Итого	Итого	год	год
Доход от реализации продукции, услуг	217 935	18 257	37 610	38 739	39 901
Доход от реализации товаров	217 935	18 257	37 610	38 739	39 901
Себестоимость реализ. товаров, услуг	196 075	16 440	33 852	34 853	35 899
Закуп товаров	193 376	16 200	33 372	34 373	35 404
Зар№плата осн№персонала	2 698	240	480	480	494
Валовая прибыль	21 861	1 817	3 758	3 885	4 002
Расходы периода	2 608	297	708	768	835
Амортизация
Расходы по процентам за кредиты	5 937	1 081	1 864	1 416	944
Доход до выплаты налогов	13 316	439	1 187	1 701	2 223
Налог на деятельность ИП, налоги от ФОТ	6 538	548	1 128	1 162	1 197
Чистый доход	6 778	-109	58	539	1 026
Кумулятивный чистый доход	12 553	-109	-50	489	1 514

Баланс

Наименование	2 019	2 020	2 021	2 022
	Итого	Итого
Активы	405	2 532	3 984	5 095
Текущие активы	405	1 027	1 632	2 221
Денежные средства	405	1 027	1 632	2 221
Дебиторская задолженность
Запасы
Прочие краткосрочные активы
Долгосрочные активы		1 505	2 352	2 874
Основные средства
Долгосрочная дебиторская задолженность
Прочие долгосрочные активы		1 505	2 352	2 874
Пассивы	5 299	6 486	7 059	8 119
Краткосрочные обязательства	2 978	1 676	1 710	1 745
Обязательства по налогам	548	548	548	548
Краткосрочная кредиторская задолженность	2 430	1 128	1 162	1 197
Прочие краткосрочные обязательства
Долгосрочные обязательства	2 430	4 860	4 860	4 860
Обязательства по кредитам	2 430	4 860	4 860	4 860

жүктеу/скачать 309,46 Kb.

Достарыңызбен бөлісу: