Шет елдердегі меншікке салық салу ерекшеліктері.
ҚР салық жүйесінің даму перспективалары.
Нарық субъектілерінің қызметін реттеудегі салықтық құралдарды қолданудың әлемдік тәжірибесі.
ҚР салық қызметі: қалыптасу этаптары және қазіргі жағдайына сипаттама.
Салық жүйесін басқару: теориясы және тәжірибесі.
ҚР-ның салық жүйесінің дамуының қазіргі кезеңдегі концепциялары.
Қазақстанның Салық Кодексі: артықшылықтары мен кемшіліктері.
ҚР-сы салық заңдылығының тиімділігін бағалау.
Фискальды саясат және оның ҚР экономикасындағы ерекшеліктері.
Мемлекеттің инвестициялық саясатын іске асырудағы салықтық жеңілдіктер жүйесі және оның ролі.
Корпоративті салықтық менеджмент және оның мемлекет пен фирманың қызығушылығын баланстандырудағы орны.
Мемлекеттік салықтық менеджмент: экономикалық мазмұны және қажеттілігі.
Қаржылық нарықты реттеудегі салықтық құралдар ролі.
Кәсіпорындағы салықтық жоспарлау: экономикалық табиғаты, мазмұны және принціптері.
Салықтық тексерулер: өткізу тәртібі және тексеру нәтижелеріне шағым жасау.
Тұтынуға салықтар: эволюциясы және әлемдік тәжірибе.
ҚР-да ойын бизнесіне салық салу.
Бюджеттік жүйе звенолары арасында салықтарды тарату тәртібі.
Салық төлеуден жалтару проблемаларын және оларды шешу жолдары.
|
Тақырып
|
Көрнекі құралдар, ТСО, плакаттар
|
Өзін-өзі тексеруге арналған сұрақтар
|
Бақылау формасы
|
№
|
Дәріс тақырыптары
|
Практикалық сабақтар
|
1.
|
Модуль 1. Салық салуды құру негіздері.
Тақырып1. Салықтардың экономикалық мәні. Салықтар мен салық салуды құру негіздері.
|
Тақырып1. Салықтардың экономикалық мәні. Салықтар мен салық салуды құру негіздері.
|
Семинар жоспары
Карточкалар
Тесттар
|
Салықтардың қалыптасу тарихы.
Салықтардың ерекше белгілері.
|
Ауызша сұрау, жазба жұмысы
|
2.
|
Тақырып 2.
ҚР салық жүйесі: құрылу кезеңдері мен бүгінгі жағдайына сипаттама.
|
Тақырып 2.
ҚР салық жүйесі: құрылу кезеңдері мен бүгінгі жағдайына сипаттама.
|
Кесте
Слайд
Карточкалар
Тесттар
|
Қазіргі кезеңде ҚР салық жүйесінің дамуына сипаттама беру. Салықтарды бюджеттік жүйе звенолары арасында бөлу.
|
Ауызша сұрау, жазба жұмысы
|
3.
|
Тақырып 3.
Салық саясаты: типтері, мақсаттары және міндеттері
|
|
Кесте
|
|
|
4.
|
Тақырып 4.
Салық механизмі: мазмұны, құрылымы, және элементтеріне сипаттама.
|
Тақырып 3.
Салық механизмі: мазмұны, құрылымы, және элементтеріне сипаттама.
|
Кесте
Карточкалар
Тесттар
|
Салықтық механизм құрылымы. Салықтық механизмнің негізгі элементтері және олардың сипаттамасы. Бюджеттік-салықтық жоспарлау және болжау. Салықтық реттеу әдістері және тәсілдері.Салықтық бақылау қаржылық бақылаудың түрі ретінде. Лаффер теориясы.
|
Ауызша сұрау
|
5.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.
|
Модуль 2. Меншікке салықтар
Тақырып 5. Заңды және жеке тұлғалардан алынатын мүлік салығы.
|
Тақырып 4. Заңды және жеке тұлғалардан алынатын мүлік салығы.
|
Схема
Слайд
Плакат
Семинар жоспары
Карточкалар
Тесттар
|
Мүлік салығын есептеу механизмі және төлеу тәртібі.
|
Ауызша сұрау, есептер шығару.
|
6.
|
Тақырып 6. Көлік құралдарына салынатын салық.
|
Тақырып 5. Көлік құралдарына салынатын салық.
|
Схема
Слайд
Плакат
Семинарлық сабақ жоспары
Карточкалар
Тесттар
|
Меншік салық салу объектісі ретінде. Көлік құралдарына салынатын салықтың есептелу механизмі және төлену тәртібі.
|
Ауызша сұрау, есептер шығару.
|
7.
|
Тақырып 7. Жер салығы.
|
Тақырып 6. Жер салығы.
|
Схема
Слайд
Плакат
Семинарлық сабақ жоспары
Карточкалар
Тесттар
|
Жер салығының қалыптасу тарихы. Жер салығын есептеу және төлеу тәртібі..
|
Ауызша сұрау, есептер шығару.
|
8.
|
Модуль 3. Қазақстан Республикасындағы жанама салықтар
Тақырып 8. Қосылған құнға салынатын салық.
|
Тақырып 7. Қосылған құнға салынатын салық.
|
Схема
Слайд
Плакат
Семинарлық сабақ жоспары
Карточкалар
Тесттар
|
ҚҚС өндіріспен өзара байланысы. ҚҚС экономикалық мазмұны. ҚҚС қызмет ету проблемалары. стоимость.
ҚҚС даму перспективалары.
|
Ауызша сұрау, есептер шығару.
|
9.
| Тақырып 9. Акциздер
| Тақырып 8. Акциздер
|
Схема
Слайд
Плакат
Семинарлық сабақ жоспары
Карточкалар
Тесттар
|
ҚР-да жанама салықтардың құрылымы. Акциз салығын салу мәселелері мен даму перспективалары.
Қазіргі кезеңдегі акциз салығының даму перспективалары. Акцизделетін қызметке салық салу.
|
Ауызша сұрау, есептер шығару.
|
10.
|
Тақырып 10.
Газ конденсатын қоса алғанда экспортталатын шикі мұнайға салынатын рента салығы.
|
|
|
|
|
11.
|
4МОДУЛЬ. Табысқа салынатын салықтар және салықтар бойынша әкімшілік ережелер
Тақырып 11. Корпоративтік табыс салығы.
|
Тақырып 9. Корпоративтік табыс салығы.
|
Слайд
Плакат
Семинарлық сабақ жоспары
Карточкалар
Тесттар
|
Қазақстан Республикасында заңды тұлғалардың табысқа салық салу жүйесінің экономикалық мазмұнын құру кезендері. Корпоративтік табыс салығын құрудың негіздері: салықты төлеушілер, салық салу объектісі. Корпорациялық табыс салығын есептеу мен төлеу тәртібі. Аванстық төлемдер.
|
Ауызша сұрау, есептер шығару.
|
12.
|
Тақырып 12. Қазақстанның салық жүйесіндегі салықтық преференциялар.
|
Тақырып 10.Қазақстанның салық жүйесіндегі салықтық преференциялар.
|
Слайд
Плакат
Семинарлық сабақ жоспары
Карточкалар
Тесттар
|
Инвестициялық салықтық преференциялардың экономикалық мазмұны және мәні. Инвестициялық салықтық преференциялардың қолданылу тәртібі. АЭА-да қызметін іске асыратын ұйымдарға салық салу тәртібі. «Ақтау теңіз порты» арнайы экономикалық аумағында қызметін іске асыратын ұйымдарға салық салу ерекшеліктері.
|
Ауызша сұрау, есептер шығару.
|
13.
|
Тақырып 13. Жеке табыс салығы.
|
Тақырып 11. Жеке табыс салығы.
|
Слайд
Плакат
Семинарлық сабақ жоспары
Карточкалар
Тесттар
|
Жеке табыс салығының есептелу механизмі.
ҚР-резидентінің салық салынатын табысын анықтау тәртібі.
|
Ауызша сұрау, есептер шығару.
|
14.
|
Тақырып 14. Еңбекақы төлеу қорынан салықтар және төлемдер.
|
Тақырып 12. Еңбекақы төлеу қорынан салықтар және төлемдер.
|
Слайд
Плакат
Семинарлық сабақ жоспары
Карточкалар
Тесттар
|
Әлеуметтік салықты төлеу тәртібі мен мерзімі.
Мемлекеттік мекемелердің әлеуметтік салығын есептеу мен төлеу ерекшеліктері.
|
Ауызша сұрау, есептер шығару.
|
15.
| Тақырып 15. Жер қойнауын пайдаланушыларға салық салу.
| Тақырып 13. Жер қойнауын пайдаланушыларға салық салу.
|
Слайд
Плакат
Семинарлық сабақ жоспары
Карточкалар
Тесттар
|
ҚР-да ресурстық төлемдердің дамуы. Үстеме пайда салығы.
|
Ауызша сұрау.
|
16.
| Тақырып 16. Шағын бизнес субъектілеріне арналған арнаулы салық режимі.
Шаруа қожалықтарына арналған арнаулы салық режимі. Шаруа қожалықтарына арналған арнаулы салық режимі.
Ауылшаруашылық өнімін өндіруші заңды тұлғаларға арналған салық режимі.
| Тақырып 14. Шағын бизнес субъектілеріне арналған арнаулы салық режимі. |
Семинарлық сабақ жоспары
Карточкалар
Тесттар
|
Біржолғы талон негізіндегі арнаулы салық режимдері. Патент негізіндегі арнаулы салық режимі. Оңайлатылған декларация негізіндегі салық режимі. Бірыңғай жер салығы негізіндегі шаруа және фермер қожалықтары үшін арнайы салық режимі.
|
Ауызша сұрау, есептер шығару.
|
17.
|
Тақырып 17. Алымдар, баждар және төлемдер.
|
Тақырып 15. Алымдар, баждар және төлемдер.
|
Слайд
Семинарлық сабақ жоспары
Карточкалар
Тесттар
|
ҚР-да төлемақыларды қолдану ерекшеліктері. ҚР-да қызмет ететін алымдар.
|
Ауызша сұрау.
|
18.
|
Тақырып 18. ҚР салық қызметі: құрылымы, құқықтық базасы, басқа да мемлекеттік органдармен өзара байланысы.
|
|
Кесте
|
|
|
19.
|
Тақырып 19. Салықтық бақылаудың қажеттілігі және экономикалық мазмұны.
|
Тақырып 16.
Салықтық бақылаудың қажеттілігі және экономикалық мазмұны.
|
Слайд
Плакат
Семинарлық сабақ жоспары
Карточкалар
Тесттар
|
Салықтық бақылау ұғымы, мақсаттары және міндеттері. Салықтық бақылауды өткізудің объективті қажеттілігі. Салықтық бақылауды өткізу мақсаттары.
|
|
