Раздел II Оборотные активы - запасы (строка 1210): учитываются все материально-производственные запасы, имеющиеся в активе предприятия (берутся данные, касающиеся материалов и сырья: счет 10 «Материалы», 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей»; касающиеся производства: 20 «Основное производство», 21 «Полуфабрикаты собственного производства», 23 «Вспомогательное производство», 28 «Брак в производстве», 29 «Обслуживающиеся производства и хозяйства»; касающиеся товаров и готовой продукции: 41 «Товары», 42 «Торговая наценка», 43 «Готовая продукция», 44 «Расходы на продажу», 45 «Товары отгруженные», а также счет 97 «Расходы будущих периодов»;
- НДС по приобретенным ценностям (строка 1220): указывается сальдо счета 19 «НДС по приобретенным ценностям», то есть тот НДС, который был предъявлен поставщиками, но не принят к вычету;
- дебиторская задолженность (строка 1230): сумма задолженности контрагентов перед организацией, данные берутся со счетов, на которых учитываются взаимоотношения с различными контрагентами: поставщиками (счет 60), покупателями (счет 62), персоналом (счет 70, 71, 73), налоговой инспекцией и ПФ (счета 68 и 69), учредителями (счет 75), прочими контрагентами (счет 76);
- финансовые вложения (строка 1240): вложения сроком менее 12 месяцев;
- денежные средства и денежные эквиваленты (строка 1250): все средства предприятия в рублях (сальдо счетов 50 и 51), валюте (сальдо счета 52), чеки, аккредитивы (сальдо счета 55 по субсчетам «Чеки» и «Аккредитивы»);
- прочие оборотные активы (строка 1260): указываются все остальные оборотные активы, которые не отразились в предыдущих строках;
- итого по разделу II (строка 1200): сумма значений строк 1210-1260.
- Баланс (строка 1600: суммируются данные строк 1100 и 1200.
Достарыңызбен бөлісу: |
