Программа дисциплины «Страховой менеджмент»

Переданный перестраховочный интерес носит называниеалимента, а полученный перестраховочный интерес - контралимента.

Страховая (перестраховочная) организация, кроме страховой деятель­ности, вправе осуществлять следующие виды деятельности:

1. 
   инвестиционную деятельность в порядке, предусмотренном норматив­ными правовыми актами уполномоченного органа;
   

1. 
   выдачу своим страхователям займов в пределах выкупной суммы, пре­дусмотренной соответствующим договором накопительного страхования (для страховой организации);
   

2. 
   продажу специализированного программного обеспечения, используемого для автоматизации деятельности страховых перестраховочных) органи­заций;
   
3. 
   продажу специальной литературы по страхованию и страховой деятель­ности на любых видах носителей информации;
   
4. 
   продажу или сдачу в аренду имущества, ранее приобретенного для соб­ственных нужд (для страховой (перестраховочной) организации) или поступив­шего в ее распоряжение в связи с заключением договоров страхования (для страховой организации);
   
5. 
   предоставление консультационных услуг по вопросам, связанным со стра­ховой деятельностью;
   
6. 
   организацию и проведение обучения в целях повышения квалификации
   специалистов в области страхования (перестрахования);
   
7. 
   страховое посредничество в качестве страхового агента;
   

Страховые организации вправе создать фонд, гарантирующий осуществление страховых выплат страхователям (застрахованным, выгодоприобрета­телям) в случае ликвидации страховых организаций. Порядок создания и дея­тельность фонда регулируются законодательством Республики Казахстан.

Законодательными актами Республики Казахстан может быть предусмот­рено обязательное участие страховых организаций в фонде, гарантирующем осуществление страховых выплат страхователям (застрахованным, выгодо-приобретателям) при принудительной ликвидации страховой организации по договорам обязательного страхования.

Учредителями и акционерами страховой (перестраховочной) организации могут быть физические и юридические лица — резиденты и нерезиденты Республики Казахстан с учетом требований, предусмотренных Закономи иными нормативными правовыми актами уполномоченного органа. Государство может быть учредителем и акционером страховой (пере-страховочной) организации только в лице Правительства Республики Казахстан.

Организации, более пятидесяти процентов уставного капитала которых при­лежит государству, не могут выступать учредителями и акционерами страховой (перестраховочной) организации.

Государство несет ответственность по обязательствам страховой (перестраховочной) организации, учредителем или акционером которой оно является в пределах средств, вложенных в ее уставный капитал, если иное не предусмотрено законодательными актами Республики Казахстан.

Юридическое лицо, имеющее статус организации, зарегистрированной
оффшорной зоне, либо юридическое лицо, в уставном капитале которого
через аффилиированные лица участвуют юридические лица, зарегистрированные в оффшорной зоне, не может быть учредителем создаваемой страховой (перестраховочной) организации — резидента Республики Казахстан.

Перечень зон, признаваемых оффшорными, при осуществлении надзора страховой деятельностью устанавливается уполномоченным органом.

Организационно-правовой формой страховой (перестраховочной) организации является акционерное общество.

Органы страховой (перестраховочной) организации

Страховая (перестраховочная) организация в обязательном порядке формирует следующие коллегиальные органы:

1) совет директоров — орган управления;

2) правление — исполнительный орган;

3) ревизионная комиссия — контрольный орган.

Дополнительно к вопросам, отнесенным законодательством Республики исключительной компетенции совета директоров акционерного общества, совет директоров страховой (перестраховочной) организации компетентен рассматривать вопросы, связанные с нарушениями требований закона по финансовой устойчивости и платежеспособности страховой организации, установленные на основании заключению уполномоченного аудитора, внутреннего аудита или актуария.

Основные принципы управления страховой компанией

Грамотное управление рисками предполагает определен­ное ограничение страховой ответственности (страховых сумм). Во-первых, должен строго соблюдаться один из ос­новных принципов страхования — страхователь (застрахо­ванный) не должен обогащаться (получать прибыль) от стра­хования. Иными словами, полученное страховое возмеще­ние должно лишь восстановить состояние страхователя та­ким, каким оно было до страхового случая. Поэтому Цель лекции запрещено устанавливать по договору страховые суммы по страхованию имущества, превышаю­щие его действительную стоимость на момент заключения договора.

Во-вторых, страховщик должен принимать на себя от­ветственность, которая соответствует его финансовым воз­можностям. По обязательным видам страхования предель­ные страховые суммы (лимиты ответственности) устанавли­ваются законодательством.

В третьих — страховщик всегда должен помнить о воз­можности кумуляции риска, т.е. возникновения множества страховых случаев от одной причины. Вероятность куму­ляции рисков особенно велика при землетрясениях, круп­ных наводнениях, ураганах и других крупномасштабных бедствиях. Поэтому при страховании опасных рисков страховщику необходимо принимать на себя по договору стра­хования минимальную ответственность, не более среднеста­тистического не привлекаемого к выплатам резерва.

Одним из способов ограничения ответственности может быть так называемая схема сокращенного возмещения. По этой схеме устанавливается ограниченный перечень стра­ховых случаев. Например, при землетрясении может воз­мещаться только ущерб от пожаров вследствие землетрясе­ния, а ущерб от повреждения зданий без возникновения пожара не возмещается.

Важной частью финансового менеджмента является уп­равление активами.

В состав активов страховой компании входят все виды имущества, нематериальные активы, долгосрочные и крат­косрочные финансовые вложения, страховые резервы, рас­четный счет, касса и прочие денежные средства.

Задачей управления активами является не только их сохранность, но и приумножение.

Овеществленная часть активов должна состоять из лик­видного имущества и сама по себе по возможности обеспе­чивать определенный доход (например, сдача в аренду).

Все же основным показателем финансовой устойчивос­ти страховщика является денежная часть активов, в пер­вую очередь денежная часть уставного капитала и страхо­вые резервы.

Законом «О страховой деятельности» в значительной степени огра­ничиваются возможности и желания страховщика в управ­лении своими активами. Ограничения введены для того, чтобы предостеречь страховщика от необдуманных и неква­лифицированных действий и не допустить его банкротства. Правила управления активами устанавливает уполномочен­ный орган (Национальный банк Республики Казахстан).

Управление инвестициями страховых организаций. Использование моделей в управлении инвестиционным портфелем страховой компании

Страховые организации обязаны инвестировать страхо­вые резервы в резервные активы таким образом, чтобы об­щая стоимость резервных активов была не меньше общей суммы страховых резервов.

К числу резервных активов относятся следующие активы:

- государственные ценные бумаги Республики Казахстан (в том числе эмитированные в соответствии с законодатель­ством других государств), включая государственные цен­ные бумаги, выпущенные местными исполнительными органами, допущенные к обращению в торговых системах закрытого акционерного общества "Казахстанская фондо­вая биржа" и разрешенные Национальной комиссией Рес­публики Казахстан по ценным бумагам к приобретению за счет пенсионных активов;

- срочные вклады и вклады до востребования (в том числе в иностранной валюте) в банках второго уровня Республи­ки Казахстан, отнесенных к первой группе по переходу к международным стандартам в соответствии с требовани­ями нормативных правовых актов Национального банка Республики Казахстан о порядке перехода банков второ­го уровня к международным стандартам либо:

• 
  дочерних банках, родительские банки-нерезиденты кото­рых, имеют долгосрочный, краткосрочный и индивиду­альный рейтинг не ниже категории "А" любого из рейтин­говых агентств, перечень которых утверждается Нацио­нальным банком Республики Казахстан;
  
• 
  признанные постановление правления Национального банка РК выполнившими требования программы по пе­реходу к международным стандартам;
  
• 
  акции казахстанских эмитентов (в том числе депозитар­ные расписки (ADR, GDR), выпущенные на такие акции в соответствии с законодательством других государств) и
  облигации казахстанских эмитентов, включенные в официальный список ценных бумаг закрытого акционерного общества "Казахстанская фондовая биржа" категории "А";
  
• 
  ипотечные облигации, допущенные к обращению в торго­вых системах закрытого акционерного общества "Казах­станская фондовая биржа" и разрешенные Национальной комиссией Республики Казахстан по ценным бумагам к приобретению за счет пенсионных активов;
  
• 
  деньги в кассе.
  

• 
  активы, на которые право собственности страховой орга­низации ограничено (в том числе переданные в залог);
  
• 
  ценные бумаги, исключенные из официального списка ценных бумаг категории "А" закрытого акционерного об­щества "Казахстанская фондовая биржа";
  
• 
  ценные бумаги, исключенные из списка ценных бумаг, разрешенных Национальной комиссией Республики Ка­захстан по ценным бумагам к приобретению за счет пен­сионных активов.
  

- для государственных ценных бумаг и облигаций казах­станских эмитентов, включенных в официальный список ценных бумаг закрытого акционерного общества "Казах­станская фондовая биржа" категории "А", предназначен­ных или годных для продажи - по текущей стоимости;

• 
  для государственных ценных бумаг и облигаций казах­станских эмитентов, включенных в официальный список ценных бумаг закрытого акционерного общества "Казах­станская фондовая биржа" категории "А", удерживаемых до погашения - по покупной стоимости;
  
• 
  для акций казахстанских эмитентов, включенных в офи­циальный список ценных бумаг категории "А" - по теку­щей или покупной стоимости, в зависимости от того, ка­кая из стоимостей является меньшей;
  
• 
  для ипотечных облигаций, допущенных к обращению в торговых системах закрытого акционерного общества "Ка­захстанская фондовая биржа" и разрешенных Националь­ной комиссией РК по ценным бумагам к приобретению за счет пенсионных активов - по текущей или покупной сто­имости в зависимости от того, какая из стоимостей явля­ется меньшей;
  
• 
  для срочных вкладов и вкладов до востребования — в раз­мере вклада.
  

Резервные активы, стоимость которых выражена в ино­странной валюте, оцениваются по официальному курсу На­ционального банка Республики Казахстан на отчетную дату.

Страховые организации обязаны осуществлять инвести­рование резервных активов с соблюдением условий ликвид­ности, прибыльности и диверсификации.

Ликвидность - способность страховой организации обеспечить своевременное исполнение своих обязательств путем продажи актива без существенной потери его стоимо­сти.

Прибыльность — возможность продать актив по цене выше стоимости его приобретения или получения заранее установленного вознаграждения (интереса).

Диверсификация — распределение активов по различным объектам инвестирования.

В целях обеспечения условия диверсификации, резерв­ные активы страховых организаций размещаются в следу­ющем порядке:

• 
  в государственные ценные бумаги Республики Казахстан (в том числе эмитированные в соответствии с законода­тельством других государств), за исключением ценных бумаг, выпущенных местными исполнительными органа­ми Республики Казахстан — в размере не менее 40% и не более 80% от суммы страховых резервов;
  
• 
  в государственные ценные бумаги, выпущенные местны­ми исполнительными органами, допущенные к обраще­нию в торговых системах закрытого акционерного обще­ства "Казахстанская фондовая биржа" и разрешенных На­циональной комиссией Республики Казахстан по ценным бумагам к приобретению за счет пенсионных активов – в размере не более 10 процентов от суммы страховых резервов;
  
• 
  в акции казахстанских акционерных обществ, включен­ные в официальный список ценных бумаг закрытого акционерного общества "Казахстанская фондовая биржа" категории "А" (в том числе депозитарные расписки (ADR, GDR), выпущенные на такие акции в соответствии с зако­нодательством других государств) - в размере не более 15процентов от суммы страховых резервов;
  
• 
  в облигации казахстанских организаций, включенные в официальный список ценных бумаг закрытого акционер­ного общества "Казахстанская фондовая биржа" катего­рии "А" - в размере не более 20% от суммы страховых ре­зервов;
  

• 
  в срочные вклады в банках — в размере не более 20% от суммы страховых резервов;
  
• 
  во вклады до востребования — в размере не менее 5% и не более 10% от суммы страховых резервов;
  

Страховым организациям запрещается инвестировать (размещать) резервные активы в ценные бумаги аффилированных лиц и в срочные вклады и вклады до востребова­ния в аффилированные банки (афилиированные — взаимо­зависимые в силу договора или по иным основаниям юри­дические или физические лица, способные осуществлять взаимный контроль над принятием решений).

Необходимость предоставления всеобъемлющих гарантий для покрытия риска требует соответствующих форм и мето­дов работы. Стратегия перестраховочного общества должна быть направлена на приспособление к будущим новым учас­ткам, продуктам и подвижным структурам всеобщего рынка. Принимается в расчет возможное изменение спроса на про­дукты и необходимость покрытия риска, связанная с этим фактором. Развитие первичных страхований, выработка но­вых прогрессивных методов для лучшего управления рис­ком, большая дифференциация традиционных объектов пе­рестрахования для возможно полных финансовых гарантий и дополнительная, высококвалифицированная поддержка дол­жны являться самыми весомыми пунктами стратегии пере­страховочного общества. Во многих ответвлениях, где учас­тие в широких программах деятельности неотъемлемо от рис­ка, при выработке общих гарантий перестрахования особое внимание уделяется индивидуальным интересам клиента.

В определенных страховых рынках такие риски страху­ются с разделением основного объема страховыми компани­ями; это означает, что компания берет на себя такую долю

В других рынках страховая компания страхует весь риск сама и передает часть суммы объема, которую получила, другим страховым и перестраховым компаниям, удерживая только то, что может принять.

Таким образом, в случае, когда сумма одного риска или группы рисков превышает разумный предел, допустимый для одной страховой компании, ее нужно задействовать пе­рестрахованием.

Взаимодействие по перестрахованию означает соглаше­ние, заключенное между двумя сторонами, именуемыми «ус­тупающая компания» и «перестраховщик», т.е. первая со­глашается уступить, а последний принять определенную долю риска на условиях, оговоренных в соглашении.

Однако должно быть отмечено, что сам страхуемый не получает прав по перестраховому контракту, который зак­лючается только между уступающей компанией и перестра­ховщиком. В случае убытка претензия страхуемого на пол­ную сумму направлена против уступающей компании, и он не заинтересован в распределении между уступающей ком­панией и перестраховщиком.

Таким образом, перестрахование делится на пропорцио­нальное и непропорциональное. От пропорционального пе­рестрахования заключается договор, который определяет долю каждой из сторон или участие уступающей компании и пе­рестраховщика, подсчитанные как функция страхуемой сум­мы. Далее идет распределение бизнеса, зависимого от убытка.

Опыт, компетентность, профессионализм, одновременно гибкость и готовность к нововведениям создадут надежные предпосылки для успешной страховой деятельности пере­страховочного общества в условиях сложных требований бу­дущего.

Достаточно вспомнить концентрацию огромных матери­альных ценностей на небольших участках, страховые сум­мы в несколько миллиардов долларов США, на которые страхуются автомобильные заводы, крупнотоннажные тан­керы и самолеты. Например, авиалайнер «Боинг-747» стра­хуется от гибели, равно как и претензии пассажиров или третьих лиц по возмещению ущерба на сумму до 1,7 млрд долларов США. Эта сумма намного превышает поступле­ния от всех застрахованных авиакомпаний. Но и крупные риски, которые встречаются в сфере технического страхова­ния, например, строительство нефтеперегонных заводов и других объектов нефтехимии, страхуются на сумму более 1 млрд долларов США.

.Уместно будет сказать и о рисках, связанных с результа­тами стихийных бедствий, таких, как землетрясение или бури последних лет, бушевавшие над Европой. Все расту­щая плотность населения и процесс индустриализации в районах, подверженных опасности стихийных бедствий, со­здают весьма высокую возможность убытков.

2. Поскольку, как было уже отмечено, риски и убытки такого масштаба намного превышают возможности даже крупных страховщиков, в этом случае предоставление стра­ховщикам развитых стран соответствующего обеспечения, например, в сфере страхования от стихийных бедствий, дос­тигается лишь после момента принятия риска страховщи­ком, который затем передается перестраховщику, а ответственность перекладывается па другие плечи. На этом фоне четче выявляются основные функции пе­рестрахования, что, очевидно, будет общим и для такого же института в нашем государстве.

Первая и самая важная — ограничение риска. Иначе го­воря, перестрахование уменьшает страховой риск отдельно­го страховщика. С передачей части риска перестраховщику риск, который обязан нести сам страховщик, сокращается до размера, который он готов и может нести с учетом своих финансовых возможностей.

Однако портфели, которыми располагают страховщики, отличаются друг от друга. У одного — большой, с договора­ми страхования от огня промышленных предприятий с рис­ками разной степени, у другого — маленький, с договорами страхования от огня жилых домов. Профессиональный пе­рестраховщик, т.е. занимающийся преимущественно или исключительно перестрахованием, предоставляет этим столь разным страховщикам защиту с полным учетом их потреб­ностей. Перестраховщику передаются лишь те доли риска, которые по объему не «вписываются» в портфель страхов­щика А по той части рисков, которые страховщик готов нести, происходит уравнивание страховых сумм. Таким об­разом, страховые максимумы по разнохарактерным рискам приравниваются друг к другу, а случайные колебания убы­точности сокращаются до терпимого предела.

Какую защиту дает перестраховка страховщику? В пер­вую очередь, защиту от случайных рисков, т.е. от случай­ных отклонений от расчетной убыточности, не соответству­ющей фактическому ее уровню, который обусловлен не­предвиденными обстоятельствами. Основная задача перестра­ховщика заключается именно в защите страховщика от по­следствий таких отклонений.

При рассмотрении деловых связей всех страховщиков с перестраховщиками четко выявляется непреходящее значе­ние перестрахования для народного хозяйства. В отраслях, где могут возникнуть крупные убытки, в частности, в результате наступления случайных событий например в сфере строительства, от огня промышленных объектов, строительно-монтажных рисков большая потребность в перестраховании возникает не только у отдельного страховщика но и на страховом рынке в целом. В других отраслях, напри­мер, в автотранспортном страховании, страхования жилых домов, домашнего имущества, потребность в перестрахова­нии, как правило, несколько ниже. Суммы, которые вып­лачиваются при наступлении страхового случая в сфере стра­хования от огня промышленных предприятий, в некоторых случаях, как уже говорилось, превышают финансовые воз­можности национального страхового рынка. Потребность на­родного хозяйства в перестраховании становится очевидной, когда часть оборудования промышленных предприятий стра­ны, располагающей незначительными валютными запасами покупается за валюту, поскольку при наступлении страхо­вого случая подлежащее замене оборудование должно быть повторно приобретено тоже за валюту.

Другая функция перестрахования становится ясной на примере развивающихся страховых хозяйств, при которой они могут увеличивать объем своей ответственности. Пере­страхование — это возможность рисковать на более крупные суммы не только небольшим страховым организациям, но и компаниям с большим объемом средств. У них сегодня на­блюдается тенденция к передаче перестраховщикам круп­ных долей риска, что позволяет им накапливать необходи­мый капитал довольно безопасным путем. Следует отме­тить и такую деталь, что перестрахование помогает страхов­щикам выстоять в конкурентной борьбе в условиях рыноч­ного хозяйства. Но даже крупное перестраховочное общество — не конеч­ное звено в той цепи огромной ответственности, которая возникает по поводу крупных рисков в области промыш­ленности или в связи с покрытием убытков, понесенных в результате стихийных бедствий. Как и страховщик, пере­страховщик несет лишь часть принятой им ответственности.

Излишняя же доля ответственности передается в пере­страхование другим перестраховщикам. Перестраховщик яв­ляется также распределителем рисков, приняв которые, он распределяет их на мировом рынке.

В соответствии с действующими в Европейском сообще­стве договоренностями в основу определения степени плате­жеспособности страховщиков положен принцип «нетто», т.е. учитываются только оставленные на собственную ответствен­ность риски. Таким образом, в определенных пределах пе­рестрахование заменяет собственный капитал. Ведь не ис­ключено, что вместо образования и замораживания нового собственного капитала для страховщика при известных ус­ловиях может оказаться более выгодным создание выгодно­го соотношения между объемом риска и собственным капи­талом за счет перестрахования.

Последняя, но очень существенная функция перестра­ховочных организаций заключается в предоставлении пря­мому страховщику целого комплекса самых разнообраз­ных услуг. Их можно было бы назвать и системой обслу­живания международного перестраховщика, в которую вхо­дят следующие услуги: консультация; содействие по воп­росам страхования, например, оценка рисков и их тарифи­кация, оформление договоров, предупреждение убытков, а также консультация в сфере экономики предприятия по вопросам маркетинга и его организации, безналичный рас­чет с перестраховщиком, расчетные операции, подготовка персонала страховых организаций во всех перечисленных отраслях. Перестрахование может осуществляться как го­сударственными, так и иными страховыми компаниями. Это не только обеспечивало бы страховые гарантии, но и способствовало развитию страхового дела и взаимовыгод­ного сотрудничества.

Каждый, иск, для которого необходимо дополнительное обеспечение, рассматривается перестраховщиком отдельно. Уступающая компания должна дать перестраховщику всю информацию о риске, чтобы дать возможность последнему решать принимать уступку или не принимать, а также устанавливать соответствующую ставку. Перестраховщик имеет право выбора: принять 100 процентов риска или часть его или отказаться от участия.

Главные недостатки этого метода:

1.Большой объем канцелярской работы, отсюда боль­шие административные расходы для перестраховщика и ус­тупающей компании, а также необходимость обеспечения детальной информацией и ее изучение по каждому риску как в начале перестрахования, так и при его возобновлении

2.Время, затрачиваемое на размещение риска, так как уступающая компания должна связываться с каждым пере­страховщиком по каждому риску с полной информацией и
искать его согласия принять риск или возобновить свою долю. Для обеспечения полной суммы риска уступающей компании приходится часто связываться с несколькими пе­рестраховщиками, каждый из которых может взять неболь­шую долю риска.

3.Уступающая компания, таким образом, не может дать немедленное покрытие по рискам, которые превышают воз­можности получателя, так как тот вначале должен закон­чить размещение той суммы, которую не может принять.

4.В связи с вышеуказанными причинами ставки комис­сионных, выплачиваемых перестраховщиком по дополнитель­ным уступкам, обычно ниже, чем обусловлено договорами.

Несмотря на эти и иные недостатки, дополнительное пе­рестрахование используется для определенных целей, а именно:

1 перестрахования дополнительных рисков, которые не охватываются положениями обычных договоров;

2. 
   перестрахования сумм объемов, которые превышаютсуществующие границы договора;
   
3. 
   ограничения обязательства уступающей компании и договорного перестраховщика, в котором слишком высокая вероятность риска;
   
4. 
   для уменьшения скопления рисков уступающей ком­пании в таких областях, где их набралось уже много;
   
5. 
   обеспечения компании возможности торговать на рав­носторонней основе своим бизнесом, который равен количе­ству, предлагаемому другими компаниями;
   
6. 
   проведения экспертизы и получения опыта перестра­хования по особым рискам.
   

Понятно, что ввиду своей высокой, профессиональной особенной природы, переуступочный бизнес обычно осуще­ствляется профессиональными перестраховщиками. Говоря с точки зрения перестраховщика, накопление рисков на своем счету — это нормальная тенденция. Если перестраховщик продолжает принимать перестраховой бизнес, предлагаемый ему, не принимая при этом меры предосторожности по соот­ветствующему размещению рисков, автоматически накоп­ленные риски приведут к отрицательным последствиям.

Таким образом, для того чтобы уменьшить или связать принимаемые риски, перестраховщик в дальнейшем перестраховывает или переуступает определенную часть объемов полученного бизнеса другим перестраховщикам. Одним из главных факторов, заставляющих удерживаться от накоп­лений рисков, является невозможность получения соответ­ствующей информации о принимаемых перестраховщиком рисках. Поэтому перестраховщик окажется в таком положе­нии, когда он не сможет оценивать потенциальный риск, уступаемый ему, так же легко, как это может сделать усту­пающая компания (прямой страховщик).

Существуют два вида договорного (обязательного или облигаторного) перестрахования — квотное перестрахование и перестрахование на базе эксцедента суммы, а также два вида непропорционального перестрахования — перестрахо­вание на базе эксцедента убытка и эксцедента убыточности.

Договоры пропорционального перестрахования наиболее распространены и являются предпочтительными для компа­ний, начинающих свою деятельность в области перестрахо­вания.

Согласно условиям этого договора страховая организа­ция в согласованной с перестраховщиком доле передает в перестрахование все без исключения принятые на страхова­ние риски по определенному виду страхования или группе смежных страхований. В этой же доле перестраховщик по­лучает причитающуюся ему премию и возмещает перестра­хователю все оплаченные им в соответствии с условиями страхования убытки.

Учитывая, что страховые суммы по отдельным догово­рам могут быть значительными, участие перестраховщика в оплате убытков может ограничиваться определенным лими­том ответственности, то есть, несмотря на обязательное уча­стие перестраховщика в установленной доле в каждом рис­ке, он не может нести ответственность выше этого лимита.

Перестрахование на базе эксцедента суммы рисков, стра­ховая сумма которых превышает собственное удержание пе­редающей организации, подлежат передаче о перестрахова­нии в пределах определенного лимита (эксцедента), то есть суммы собственного удержания, умноженной на оговоренное число раз. Сумма эксцедента обычно кратна размеру соб­ственного удержания страховщика, которое в данном случае называют «линией», и, как правило, не превышает 10 линий.

Для перестрахования рисков, страховые суммы которых превышают емкость договора первого эксцедента, может зак­лючаться договор 2-го, 3-го и т.д. эксцедента.

В соответствии с договором перестраховщик имеет право на пропорциональную долю премии соответственно приня­тому в перестрахование риску. На данную сумму перестра­хователем начисляется оригинальная комиссия, предназна­ченная для покрытия затрат по приему риска на страхование и расходов на ведение дела. Размер комиссии зависит от вида страхования, метода перестрахования, условий догово­ра и определяется с брутто-премии.

Помимо оригинальной комиссии цедент имеет право на тантьему (участие в прибыли перестраховщика), которая может иметь место по результатам прохождения договора перестрахования. Тантьема исчисляется с суммы прибыли, определяемой по результатам прохождения договора.

Если выведено минусовое сальдо, то применяется дефи­цитная оговорка, то есть сумма минусового сальдо будет включена в расчет прибыли следующего года с целью его перекрытия. Сумма минусового сальдо будет переноситься в последующие расчеты до тех пор, пока не перекроется полностью. Данный метод исчисления тантьемы называется «убытки до погашения».

Предлагая риск в перестрахование, передающая компа­ния направляет перестраховщику 2 экземпляра слипа, пред­ставляющего собой документ, который содержит наимено­вание страхователя, характеристику риска, страховую сум­му, условия страхования и перестрахования, ставку премии, собственное удержание передающей компании и другую не­обходимую информацию.

Перестраховщик имеет право запросить любую дополни­тельную информацию, которую он считает необходимой для решения вопроса о принятии или отклонении передаваемо­го в перестрахование риска.

Если перестраховщик согласен принять риск в перестра­хование, он ставит на слипе долю и сумму своей ответ­ственности, подпись и дату. Слип не имеет юридической силы, но при последующем оформлении перестрахования может служить доказательством вступления перестраховщика в сделку.

Завершающей стадией оформления факультативного со­глашения является выписка перестраховочного полиса, а до­говорного — договор.

В договоре перестрахования может быть предусмотрено предоставление цедентом бордеро — перечня принятых на страхование и подлежащих перестрахованию рисков.

Наряду с этим возможно взаимодействие в виде совмест­ного страхования на долевых началах (сострахования) эко­логических рисков. Во-первых, ущерб, причиняемый при­родной среде, чаще всего выходит за территориальные пре­делы государства. Во-вторых, размер такого ущерба весьма велик и покрытие его будет затруднительным для отдель­ных страховых организаций.

Объективным требованием экономической и социальной жизни общества является создание объединения страховых организаций государств ближнего и дальнего зарубежья и единого централизованного страхового фонда, обеспечиваю­щего нормальное функционирование межгосударственных экономических отношений.

Вывод из всего вышесказанного однозначен: проводимые преобразования страхового дела в Казахстане, в том числе и системы государственного страхования, должны привести к тому, что страхование должно стать одним из важнейших экономических инструментов новых рыночных форм хо­зяйствования. Но нельзя не видеть необходимости страхо­вой защиты и государственного сектора народного хозяй­ства, исходя из происходящих в нем коренных изменений в соответствии с требованиями рыночной экономики.

Одним из главных условий эффективности страхования является полнота страхового обеспечения, т.е. соответствие его реальной стоимости имущества. Только при достижении такого уровня страхового обеспечения будут создаваться ус­ловия для восстановления имущества. Ограничение страхо­вания какой-либо частью стоимости меняет его сущность. Практически в данном случае будет иметь место оказание финансовой помощи для устранения разрушений, а не воз­мещение ущерба.

Полнота обеспечения зависит от использования для стра­хования той или иной оценки имущества. Наиболее част­ным условием является страхование, исходящее из факти­ческой стоимости, за вычетом износа основных фондов.

Страхование основных фондов имеет принципиальное от­личие от их амортизации. Но, вместе с тем, они взаимосвя­заны. Амортизация выражает нормальное снашивание и вос­становление основных фондов, а страхование должно обес­печивать восстановление уничтоженной (неамортизирован­ной) стоимости. Значит, объективно обусловленный мини­мальный уровень страхового обеспечения основных фондов определяется их остаточной стоимостью.

Однако вполне правомерным может быть страхование ос­новных фондов и по их восстановительной стоимости, одна­ко вследствие изменения качественного состава фондов, улучшения их технических параметров, повышения цен и тарифов страхования по прошлой стоимости оно далеко не всегда обеспечивает реальную компенсацию возникающих затрат