Тақырып: Клиенттерге қызмет көрсетудегі кассалық есепті ұйымдастыру

Ақша қаражаттарының бір бөлігі қызметкерлермен еңбекақы бойынша қолма-қол есеп айырысу үшін, қолма қол ақшаға құндылықтарды сатқаны үшін есеп беретін адамдар пайдаланылады. Мұндай қаражаттар кассада сақталып, сол арқылы айналымға түседі. Есеп айырысу операцияларының тиімділігі көбіне ақша қаражаттарының бухгалтерлік есебінің жағдайына тәуелді.

Ақша қаражаттарының, есеп айырысудың және несие операцияларының  бухгалтерлік есебінің міндеттері:

• 
  Қолма-қол ақшасыз аудару жолымен және қолма- қол ақшамен қажетті есеп айырысуларды уақтылы және дұрыс жүргізу.
  
• 
  Ақша қаражаттарының қолда бары мен қозғалысын және есеп айырысу операцияларын есептік тіркелімдерде толықтай және жедел түрде көрсету.
  
• 
  Бөлінген лимиттерге, қорларға және сметаларға сәйкес ақша қаражаттарын мақсаты бойынша жұмсаудың қолданыстағы ережелерін сақтау.
  
• 
  Белгіленген мерзімдерге ақша қаражаттары мен есеп айырысудың жағдайына түгендеуді ұйымдастыру және жүргізу. Мерзімі кешігетін дебиторлық және кредиторлық берешектердің туындауын болдырмаудың мүмкіндіктерін іздестіру.
  
• 
  Кассадағы, есеп айырысу шотындағы және банктегі басқа шоттардағы ақшалардың бар-жоғы мен сақталуына бақылау жасау.
  
• 
  Есеп айырысу—төлем тәртібінің сақталуына, материалдық құндылықтар мен қызметтер үшін сомалардың уақтылы аударылуына, сондай-ақ несие тәртібінде алынған ақша қаражаттарының қайтарылуына, сондай-ақ несие тәртібінде алынған ақша ақша қаражаттарының қайтарылуына бақылау жасау.
  

1) Есеп айырысу —Расчет— Settlements

2) Кредиторлық берешектер — Кредиторская задолженность — Accounts payable

3) Дебиторлық берешектер — Задолженность на счетах — Accounts receivable

4) Смета — Смета — Estimates

5) Кассалық есептер - Денежные счета - Cash accounts