Банковский риск–менеджмент: сущность, классификация и причина возникновения

В экономической науке в качестве факторов рисков рассматри­ваются только те процессы, события, обстоятельства, как правило, ожидаемые, предсказуемые, которые могут нега­тивно отразиться на экономических и финансовых результатах деятельности субъекта. Если же результатом процессов или событий не может быть ухудшение показателей доходности, при­быльности, платежеспособности, то они не должны приниматься во внимание при экономическом подходе к вопросу [2].

Управление рисками в банках – сложная проблема, это многоступенчатый процесс идентификации, оценки (измерения) и контроля за рисками. Управление рисками при осуществлении коммерческих операций банков приобретает все большее значение [3].

Под банковским риском понимается присущая банковской деятельности вероятность понесения кредитной организацией потерь или ухудшения ликвидности, вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.). Банковские риски являются в большей степени социально ответственными процессами. В условиях, когда банки рискуют не только собственными, но, главным образом, заемными ресурсами, последствия становятся более острыми. В случае неудачи теряет не только банк, но и его клиенты – физические и юридические лица, разместившие в нем свои денежные средства. Банковские кризисы оказываются при этом более болезненными, чем кризисы производства, поскольку влекут за собой многочисленные финансовые потери участников, связанных друг с другом цепочкой денежно-кредитных обязательств [4].

Как и все коммерческие учреждения, банки, в процессе своей деятельности стремятся достичь главной цели – получить как можно больше прибыли. Но желая получить максимальную прибыль, банк сталкивается с закономерностью: чем больше прибыль, тем выше риск. Поэтому уровень прибыли банков напрямую зависит от уровня риска операции, где под риском понимается вся совокупность вероятностей банковских потерь.

Банковский рынок немыслим без риска, причём риск для банка, в силу специфики его операции, постоянное и неизбежное условие. Следовательно, для банка речь идёт не об избежании риска (так как это невозможно в принципе), а об управлении рисками и доведении возможных потерь до минимального уровня [3].

Никакой банк не может полностью обезопасить себя от риска убыточности финансовых операций. История развития банковского дела даст множество примеров игнорирования или неправильного управления банками, что приводило к банкротству.

Чтобы преуспеть в той или иной области деятельности, для которой характерен повышенный риск, банкам следует развивать особые механизмы принятия решений. Они должны позволять оценить, какие риски и в каком объеме может принять на себя банк; определить, оправдывает ли ожидаемая доходность соответствующий риск? На основе этого должны быть разработаны и претворены в жизнь мероприятия, которые позволяют снизить влияние факторов риска [4]. Методом реализации данной задачи является разработка систем управления риском, которые позволяют руководству банка выявить, локализовать, измерить и проконтролировать тот или иной вид риска и тем самым минимизировать его влияние.

Идеи предупреждения и снижения рисков становятся все более востребованными как банковской наукой, так и практикой. Банковская деятельность относится к категории экономической деятельности, где, безусловно, присутствует риск во взаимоотношениях между субъектами. Неблагоприятные события могут возникнуть при совершении самых различных экономических операций [3]. Эти неблагоприятные события, однако, не являются обязательным атрибутом самих экономических отношений, в том числе банковского дела. Банковский риск — это деятельность, которая может привести к достижению отрицательного результата [4].

При всей важности банковских рисков толкование их сущности до сих пор оказывается дискуссионным. В целом ряде случаев их сущность подменяется причиной их возникновения, т.е. все сводится к различного рода обстоятельствам, факторам, которые приводят к потерям. Довольно часто сущность риска сводится к неопределенности, которая проявляется в той или иной сделке [2].

Риск в банковской практике – это опасность (возможность) потерь банка при наступлении определенных событий [2].

Риск – это также ситуативная характеристика деятельности любого банка, отображающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха.

Риск выражается вероятностью получения таких нежелательных результатов, как потери прибыли и возникновения убытков вследствие неплатежей по выданным кредитам, сокращение ресурсной базы, осуществление выплат по забалансовым операциям и т. д.

Все банки в условиях нестабильности, быстро меняющейся ситуации вынуждены учитывать всевозможные последствия от действий своих конкурентов, а предвидеть вероятные изменения законодательства. Именно такая неопределенность и повышенный уровень риска- это плата за полученную экономическую свободу [2]. Риск присутствует в любой банковской операции, только он может быть разных масштабов и по разному "смягчаться", "компенсироваться", то есть нет таких вариантов осуществления банковских операций, которые бы полностью исключили риск и заранее гарантировали бы определенный финансовый результат.

Поддержание оптимального соотношения между доходностью и риском составляет одну из главных и наиболее сложных проблем управления банком [4].
Таблица 1. Классификация рисков

Классификационный	Виды рисков	Описание
Степень риска	Допустимые, критические, катастрофические	Отражает степень влияния риска на деятельность банка: угроза потери части прибыли, убытки, угроза дальнейшему существованию банка
Возможный результат	Чистые и спекулятивные	Нулевой или отрицательный результат и положительный или отрицательный результат соответственно
Причины возникновения	Природно - естественные, экологические, политические, коммерческие, злоупотребления	В зависимости от источника возникновения. Данные риски можно также объединить в группы, например, внутренние и внешние, управляемые и неуправляемые и т.п.
Структурный признак	Имущественные, финансовые	Определяют части имущества, подверженные тому или иному риску
Покупательная способность денег	Инфляционные и дефляционные, валютные, риски ликвидности	Зависят от волатильности рынков валют, на который работает банк
Инвестиционные	Риск упущенной выгоды, риск снижения доходности (процентные и кредитные), Риск прямых финансовых потерь (биржевой, селективный, банкротства, кредитный, страховой)	Зависят от цели инвестирования, сохранения ресурсов (например, от влияния инфляции), получение прибыли, формирование портфеля с оптимальным сочетанием доходности, ликвидности и риска и т.д.

Существует множество различных классификаций рисков, связанных с банковской деятельностью, выделяющих отдельные наиболее важные в определенные периоды развития банков риски. Классификационное описание видов рисков указано в таблице 1 [5].

Современная банковская система в мире имеет сложную много звеньевую структуру, в основе которой имеется базовое сходство в силу характера услуг, оказываемых клиенту, взаимосвязи с финансовой политикой государства.

Характеризуя банки в целом, следует знать, что в каждой стране имеется своя банковская система. Банковская система – это широкое понятие, охватывающее все стороны создания и развития банков, их функций и операций на основе банковского законодательства, различается отечественная (национальная), региональная и мировая. В основе банковской системы имеются общепризнанные функциональные признаки и принципы, без которых невозможно функционирование самого банка [6].

Коммерческие банки являются профессиональными участниками финансового рынка, причем одновременно различных его секторов. Банки стремятся сохранить достигнутый уровень прибыльности, поэтому в первую очередь озабочены проблемами поиска рационального сочетания прибыльности и минимизации рисков [4].

Для банковской деятельности важным должно быть не избежание риска вообще, что нереально, а предвидение и снижение его до минимального уровня. Конечно стремясь свести к минимуму возможность убытков, руководство банков одновременно стремится максимизировать прибыль, хотя эти цели противоречат друг другу, что обусловлено правилом классической рыночной экономики, считающей, что проектам (операциям), предполагающим наиболее высокий доход, сопутствует и наибольший риск [7].

Сегодня основная часть анализа и оценки риска основана на теории вероятности того, что какое-то будущее событие произойдет. Она находит применение повсюду в области науки и бизнеса, включая банковское дело и финансы. Риску подвержены практически все виды банковских операций.

В настоящее время в Казахстане происходит процесс экономических преобразований во всех сферах деятельности. Естественно и проблема риска является одной из ключевых концепций в финансовой и производственной деятельности каждого предприятия, организации, учреждений, особенно в системе банковских сфер [6].

Банковская система Казахстана в определенной степени сконструирована по стандартам и модели, существующих в мировой практике, и отвечает основным принципам рыночной экономики. Вместе с тем, совершенствование правовых, организационных основ банков будет продолжаться в Республике, и это связано со многими факторами внутреннего и внешнего характера [7].

Банки и банковские учреждения могут быть государственными и частными (негосударственными), частные банки также подразделяются на кооперативные и коммерческие. В каждом из них присутствуют все виды рисков, но вероятность их возникновения и вид риска зависят от типа самого банковского учреждения. Специализированные коммерческие банки ориентируют свою деятельность на предоставление в основном каких-то конкретных услуг, т.е. имеют четко выраженную товарную ориентацию [8].

Уровень и вид внутренних рисков, с которыми сталкиваются различные виды коммерческих банков, в основном зависят от специфики их деятельности [9].

В условиях рыночной экономике в банковской сфере возрастает значение правильности оценки риска, который принимает на себя банк при реализации различных операций. Каждый субъект рыночных отношений действует по своим правилам, придерживаясь при этом закона. Банки в условиях нестабильной экономической ситуации в стране вынуждены учитывать все возможные действия конкурентов, клиентов, а также предвидеть изменения в законодательстве [10].

Все факторы риска учесть невозможно, поэтому оценка строится на определенных допущениях, а результат получается приближенным. В основе оценки риска лежит нахождение зависимости между определенными размерами потерь банка и вероятностями их возникновения.

Задача банка — достигнуть оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих операций. На рисунке 1 соотношение риска и дохода (прибыли) представлено в виде графика, где E(r) – планируемая величина прибыли, %; E (ro) – планируемая величина прибыли от инвестируемых средств, при отсутствии рисков [11].

Прибыль
E(r)

E(ro)
Риск

Рыночная ориентация экономики делает прибыльность важнейшим стимулом работы банков. В погоне за прибылью банки начинают вкладывать средства в самые доходные операции, мало уделяя внимания оценке их рискованности. Важно помнить, что ни один риск не может быть устранен полностью. Более того, банковская деятельность предполагает игру «риск-доход» на изменениях процентных ставок, валютных курсов и т.д. При этом, чем больший риск берет на себя банковское учреждение, тем выше должна быть прибыль, на которую оно может рассчитывать [11].

Помимо рассмотренных выше основных рисков, в банковской деятельности встречаются также рыночный риск – возможные потери, непредвиденные расходы от изменения рыночной стоимости активов и пассивов, изменения степени их ликвидности; риск по формированию депозитов (ресурсной базы); риск структуры капитала; риск несбалансированной ликвидности; риск банковских злоупотреблений; технологический и другие риски.

Риск можно описать количественно, используя экономическую категорию потерь. При этом он может выражаться в абсолютных и относительных показателях. В абсолютном выражении риск представляет собой размер возможных потерь при осуществлении определенной операции. Однако оценить эти потери с достаточной точностью не всегда представляется возможным. Если же отнести размер вероятных потерь к какому либо показателю, характеризующему банковскую деятельность, например размеру кредитных ресурсов, размеру расходов или доходов банка в связи с осуществлением конкретной операции, то получим величину риска в относительном выражении. В абсолютном выражении риск исчисляется тогда, когда речь идет об одной конкретной сделке. При совершении различных банковских операций уровень риска исчисляют в относительных величинах [11].

Методы расчета риска позволяют определить его величину, от выбора метода расчета риска зависит правильность оценки прогнозируемых потерь. Сложились три основных метода оценки рисков: статистический, экспертных оценок и аналитический (частный и комплексный).

Метод экспертных оценок строится на базе изучения оценок, сделанных экспертами банка, и включает в себя составление обобщающих рейтинговых оценок. К этому методу относят: рейтинговую оценку кредитоспособности клиента банка, рейтинговую оценку страхового риска, метод соблюдения экономических нормативов банковской деятельности, расчет размера риска по кредитному портфелю банка и определение размера необходимого банку резерва для покрытия потерь от кредитных рисков, классификацию кредитов в зависимости от степени риска и т.д [12].

Аналитический метод предполагает анализ зон риска с установлением оптимального уровня риска для каждого вида банковской операции и их совокупности в целом [11].

Частный метод включает: определение частного риска, т.е. размера потерь по отдельно взятой операции банка по активам, пассивам и прочим операциям согласно степени риска, сопоставление фактической величины потерь с прогнозируемой согласно нормативным документам, выявление фактических зон риска для отдельно взятого банка по отдельной операции, определение степени их допустимости, установление допустимого размера риска по отдельно взятой операции банка [13].

Комплексный метод основывается на совокупной оценке риска по банку в целом. Главной задачей управления рисковыми операциями банка является определение степени допустимости и оправданности того или иного риска и принятие решения. Перспективным является определение степени допустимости общего размера риска банка для установления норматива отчислений от прибыли банка в резервный или рисковый фонд [11].