Оценка возможных рисков банковского сектора Республики Казахстан

Ипотечный кризис, который наступил летом 2007 года, показал, что наши банки, которые развивались в ускоренных темпах, к таким резким поворотам оказались не готовы, так казахстанским банкам пришлось выплатить в 2007 году своим зарубежным партнерам 7 млрд. долларов. В 2008 году долг составляет еще 12 млрд. долларов [21]. Эти данные говорят о том, что система банковских рисков в нашей стране еще недостаточно отлажена.

В Казахстане риск-менеджмент находится лишь на начальном этапе своего развития. Датой его официального рождения можно считать конец декабря 2003 года, когда Национальный банк утвердил инструкцию о требованиях, наличии систем управления рисками и внутреннего контроля для коммерческих банков [17].

В структуре зарубежных банков и финансовых организаций давно уже существуют управления риск-менеджмента, анализирующие деятельность бизнес-подразделений, косвенно их контролирующие и подчиненные непосредственно руководству. Основной их задачей является предоставление руководству компании рекомендательной информации на каждом этапе принятия бизнес- решений. Существует даже система глобального управления рисками — рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору. Рекомендации представляют собой набор критериев, по которым идет сравнение состояния риск- менеджмента отдельного банка к требуемому международной практикой уровню. Соответствие требованиям Базеля говорит о наличии у банковской организации принятой международным банковским сообществом системы защиты от рисков, что делает банк более привлекательным в глазах партнеров и инвесторов. Неслучайно западные банки рассчитывают показатели достаточности капитала своих контрагентов на основании положений Базельского комитета. В идеале национальные системы управления банковскими рисками должны соответствовать требованиям Базеля. Польза от этого однозначная: при анализе кредитного рейтинга банка международные рейтинговые агентства будут руководствоваться именно рекомендациями Базельского комитета. Кроме того, использование потенциала системы управления рисками на макроуровне способно решить общеказахстанскую проблему - обеспечить прозрачность компаний и рынка в целом. Поэтому первоочередной задачей казахстанских финансовых организаций является формирование надежной системы защиты от различных видов рисков [21].

Банковский сектор Казахстана сначала сделал большие успехи, сумев привлечь миллиарды долларов населения и вложив их в экономику страны. И только потом занялся сохранением успеха и построением полноценной защиты активов, что является залогом стабильности банковского сектора.

Развитие Алматы как финансового центра, помимо послаблений налогового и валютного режимов, требует готовности казахстанских финансовых компаний быть предсказуемыми и устойчивыми. Достичь подобного состояния можно, применяя систему контроля и управления рисками — процесса, включающего четыре основных элемента: оценку и измерение риска, контроль и мониторинг риска.

Агентством финансового надзора уже даны рекомендации внешним аудиторам по обзору соответствия систем управления рисками банков второго уровня. В будущем агентство планирует отойти от практики аудита и внедрить механизм самооценки самими банками, что позволит «более оперативно оценивать недостатки в системах управления рисками и выявлять на ранних стадиях подверженность банков дополнительным рискам». Одним из факторов, тормозящим развитие риск-менеджмента, можно назвать недостаток эффективного программного обеспечения. Хотя большинство крупных банков уже установили у себя соответствующие программные продукты, все же работа по адаптации софтов под операционную деятельность банков будет продолжаться еще длительное время. Причина тому, несовпадение, а зачастую и отсутствие информационных и методологических стандартов [21].

Желание уполномоченного органа (Агентства по финансовому надзору) минимизировать риски банковского сектора естественно, поскольку Казахстан среди стран СНГ является один из прогрессивных финансовых лидеров, и сохранить этот статус крайне важно. В то же время вопрос стабильности и защищенности должен волновать не столько надзорные органы, сколько самих владельцев бизнеса. Однако главным препятствием развития риск- менеджмента на сегодняшний день является непонимание и неприятие части топ- менеджеров и акционеров значения системы управления рисками. Получение прибыли — основная задача, на которую нацелена работа многих подразделений, в связи, с чем система риск- менеджмента рассматривается как фактор, мешающий этому. На практике это приводит к конфликтам с теми же плановыми и бюджетными подразделениями. Анализ рыночных рисков приводит к необходимости пересмотра кредитной политики, провоцируя конфликт интересов с кредитным подразделением, заинтересованным в предоставлении кредитов с высоким конкурентным преимуществом, а значит и повышенным риском для банка [21].

Это один из немногих прецедентов на рынке, когда инициатива «снизу» привела к созданию рабочей группы по риск – менеджменту с участием представителей Агентства финансового надзора, Ассоциации финансистов и независимых аудиторов.

В настоящее время члены клуба стремятся получить сертификацию PRM (профессиональный риск-менеджер) для признания на международном рынке. «Международное сообщество профессиональных риск- менеджеров готово делиться ресурсами и опытом с развивающимися рынками, что даст отечественным специалистам возможность пользоваться наработанными методиками и этическими стандартами. Учитывая особый статус в компании риск-менеджера и возможности конфликта интересов в плане принципиальности позиций «рисковика» при взаимоотношении с клиентом и руководством, перед нами в скором времени встанет вопрос принятия кодекса этики, учитывая, что это является общепринятой международной практикой.

Удорожание внешних заимствований, который мы наблюдаем в настоящее время как глобальный риск, судя по непоследовательным действиям государства и банков, не рассматривается, поэтому «штабные игры» по нему не проводятся. Мало того, в отличие от пресловутой конъюнктуры мировых цен на энергоносители данный риск не воспринимался как вероятный и потенциально опасный большей частью казахстанского бизнеса [28].

В настоящее время, в большинстве крупных коммерческих банков Республики Казахстан созданы собственные системы управления рисками, методика идентификации рисков основывается на определении пяти основных этапов исследования [19]:

Выявление и сравнение всех альтернативных вариантов реализации предлагаемого экономического проекта на основе результатов технико- экономического и финансового обоснования финансовых проектов;

Анализ факторов и измерение параметров риска по каждому из альтернативных экономических вариантов – определение показателя риска по каждому из факторов, сравнение данных показателей с предельно допустимыми величинами;

Оценка альтернативных издержек, определение путей и методов снижения риска и оценка их экономической целесообразности – разработка комплексной системы способов по устранению, компенсации и снижению рисков, выбор средств и способов нейтрализации риска;

Обоснование рационального экономического поведения банка с учетом его отношения к риску ;

Выбор и реализация конкретного проекта на основе выводов и рекомендаций, полученных на первых четырех этапах.

Существуют определенные принципы управления рисками в деятельности любого коммерческого банка [18]. И каждый банк определяет свои принципы управления рисками. Так, к принципам управления банковскими рисками АО «Казкоммерцбанк» следует отнести [21]:

1. 
   Целостность (необходимость рассматривать элементы совокупного банковского риска как совокупную целостную систему);
   
2. 
   Открытость (запрет на рассмотрение данной системы как автономной или обособленной, так как система банковских рисков является подсистемой банка);
   
3. 
   Структуризация (система банковских рисков должна иметь четкую структуру, в которой все ее элементы находятся в тесной взаимосвязи);
   
4. 
   Эффективность (система должны стремиться к максимуму своей эффективности);
   
5. 
   Регламентированность (все процессы, протекающие в системе, должны быть жестко регламентированы);
   
6. 
   Приоритетность (четкое понимание приоритетов при управлении кредитным риском);
   
7. 
   Согласованность (функционирование элементов системы должно быть согласовано на уровне их взаимодействия и стратегии организации);
   
8. 
   Информированность (процесс управления банковскими рисками должен сопровождаться наличием объективной, достоверной и актуальной информации);
   
9. 
   Беспрерывность, цикличность.
   

• 
  Субъекты управления;
  
• 
  Идентификация;
  
• 
  Оценка степени риска;
  
• 
  Мониторинг.
  

Кредитный комитет (управление кредитным риском)

Комитет по управлению активами и пассивами (управление процентным, валютным риском, риском ликвидности т.д.)

Операционно–технологический комитет (управление операционным риском).

Риск–менеджмент предусматривает поэтапное рассмотрение управления банковскими рисками и выступает стратегическим уровнем этого процесса. Главным принципом здесь выступает цикличность процесса, где все этапы неразрывно связаны друг с другом. В рамках данной методологии управление рисками представляется как процесс, последовательно проходящий следующие этапы: идентификация риска, оценка последствий наступления рисков, принятие решений об управляющем воздействии и контроль [22].

Методов управления рисками теорией и практикой бизнеса разработано немало. Все их можно сгруппировать по следующим направлениям: отказ от рисков; предотвращение убытков; самострахование; страхование; перевод риска; диверсификация риска; хеджирование; лимитирование.

Управление рисками возложено на подразделение риск - менеджмента, которое руководствуется Политикой по управлению рисками и Положением об управлении риск- менеджмента. Классификация рисков исходит из целей и стратегий банка и включает следующие виды рисков, которые связаны внешними и внутренними факторами, и могут представлять угрозу для непрерывной и устойчивой деятельности банка [19]:

1. 
   Финансовые риски;
   
2. 
   Нефинансовые риски.
   

Увеличение внешнего долга банковского сектора РК влечет за собой повышения уровня риска зависимости от финансового состояния зарубежных инвесторов и банков. В связи с этим Агенство по Финансовому Надзору РК в 2009 году ввело лимитирование банковских обязательств перед иностранными банками. И в данное время работа по ограничению внешнего фондирования до уровня не более 30% от совокупности банковских обязательств и сокращению рисков по внешним активам финансовых организация продолжается [21].

Лимитирование, т.е. ограничение использования операций банка по объемам, партнерам, клиентам, инструментам и т. д., с целью управления рисками банковских операций. Наиболее распространены в банковской практике Республики Казахстан следующие виды лимитов [22]:

• 
  минимальный размер уставного фонда (капитала) банка;
  
• 
  коэффициент достаточности собственных средств;
  
• 
  максимальный размер риска на одного заемщика;
  
• 
  коэффициент ликвидности;
  
• 
  лимиты открытой валютной позиции.
  

В условиях сохранения высокого уровня рисков в банковской системе был введен режим интенсивного надзора с целью обеспечения достоверной оценки рисков и определения достаточности собственного капитала для их покрытия посредством активизации инспекторских проверок, деятельности представителей регулятора в банках и контактов с руководством банков, усиления надзора за отчетностью банков, ежемесячного мониторинга показателей финансовой устойчивости в рамках системы мер раннего реагирования, а также проведения на регулярной основе стресс-тестирования банковской системы и отдельных банков для оценки степени негативного влияния на финансовое состояние различных сценариев и факторов риска [21].

Управление каждым видом риска имеет свои особенности и приемы. Разумеется, управление рисками связано с определенными издержками для банка, но его осуществление необходимо и оправдано. Управляя рисками, банк жертвует меньшим, чтобы сохранить большее. Управление банковскими рисками является инструментом увеличения доходности банка и одновременно методом избежания потерь и минимизации рисков [24].