ГЛАВА 3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ

При правильном осуществлении, оценка процесса представляет собой подтвержденное исследованиями обоснованное указание на состояние и результативность направленного осуществления управления рисками.

До недавнего времени управление рисками не имело особого значения для банков Казахстана. Процентные ставки фиксировались монетарными властями, структура финан­совых инструментов часто устанавливалась заранее, финансовые рынки отличались малой глубиной и степенью активности, банкам не разрешалось вести операции в иностранной валюте, планирование было очень поверхностным и относительным, т.к. банки обладали ограниченной автономностью, а национальные стандарты учета не требовали той степени раскрытия информации, которая позволила бы оценить прибыльность или достаточность капитала.

Сейчас на многих рынках Республики Казахстан положение меняется, в некоторых случаях довольно резко, что потребовало срочного усиления управления финансами и рисками банков, функционирующих на этих рынках.

• 
  финансовую информацию нужно сделать более доступной,
  
• 
  нужно развивать финансовую политику, финансовые навыки,
  
• 
  учесть в особенности в управлении активами и обязательствами, в том числе обязательствами и портфелями,
  
• 
  необходимо создать процесс управления активами и обязательствами, улучшить организационную структуру банков,
  
• 
  четко распределить обязанности по финансовому управлению,
  
• 
  повысить эффективность контроля.
  

В числе факторов, определяющих слабость существующих финансовых институтов, следует назвать ограниченные возможности контроля (инспекции на местах и внешние проверки), а также уровень, до которого центральные банки способны выполнять эту функцию в отношении большого числа мелких банков. Так, по данным управления ГУ НБ РК, наиболее распространенными нарушениями экономических нормативов Нацбанка являются показатели текущей и мгновенной ликвидности (нормативы Н2, Н3); соотношения ликвидных активов и суммарных активов (Н5);

Максимального размера риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8), на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6); максимального размера привлеченные денежные вклады населения (Н11).

Финансовой отчетности уделяется внимание, поскольку прежние ее формы можно рассматривать как малоэффективные по следующим признакам:

• 
  неадекватная классификация займов, нормы приращения процентов и пролонгация кредитов превышали показатели по качеству и размерам активов и размывали очертания потенциальных проблем ликвидности;
  
• 
  резервы по покрытию кредитных потерь обеспечивались лишь в ряде случаев и превы­шали размер доходов и капитала;
  
• 
  анализ финансового риска был неточным, скрывал технические аспекты неплатежеспо­собности банка;
  
• 
  размер минимального капитала и стандарты по адекватности капитала не были приве­дены в соответствие с критериями здорового функционирования банковского сектора.
  

Эксперты Всемирного банка сделали вывод о десятикратном сокращении числа банков в Казахстане на основании исследований ситуации в банковском секторе, проведенных с учетом новых требований НБ РК. Эффективность финансового сектора зависит от должного функционирования соответствующих институтов. Например, Зарубежные Центральные банки получают для их создания техническую помощь и хорошо подготовленные кадры, например, для совершенствования инфраструктуры регулирования и расширения возмож­ностей мониторинга; одновременно они работают над улучшением качества информацион­ных потоков, систем платежей и реорганизацией для более эффективного использования капитала.

Для решения задач в сфере владение-менеджмент часто привлекаются независимые экс­перты, работающие в регулирующих организациях. В ряде случаев вводятся рамки на инвес­тиции в ценных бумагах, ограничивающие концентрацию влияния того или иного агента. 

Имеют место ограничения по кредитам для держателей ценных бумаг, призванные повысить автономность банка и перевести в плоскость практического применения критерии (в большей степени ориентированные на рынок) для принятия верных решений по кредитам и инвестициям. Данные изменения в корпоративном управлении банками не являются самодостаточными, но при этом рассматриваются как жизненно важные вехи переходного периода и одно из средств совершенствования моделей управления банками, которые сложились до переходного этапа.

Разработка системного подхода к всеобъемлющему управлению рисками является клю­чевым требованием ко всем организациям по контролю за деятельностью банков и должна быть завершена в кратчайшие сроки. Эффективной работе систем контроля препятствуют следующие факторы:

-      недостаточное число квалифицированных контролеров, способных проводить инспекции на местах и внешний мониторинг;

-     малоэффективные информационные системы, задерживающие внешний контроль в период ограниченных возможностей. В числе недостатков информационных систем называют низкие качество и оперативность, а также отсутствие "горячих данных" и систем "раннего предупреждения". Кроме того, финансовая информация часто не отвечает необходимым требованиям для проведения внешних инспекций.