Осы есепте компаниядағы ақшаның барлық ағындары (түсімдер мен төлемдер) үш қызмет түріне топтастырылған: операциялық, инвестициялық және қаржылық

Осы есепте компаниядағы ақшаның барлық ағындары (түсімдер мен төлемдер) үш қызмет түріне топтастырылған: операциялық, инвестициялық және қаржылық.

• 
  өтімділік кезеңі - РВ, ай;
  
• 
  дисконтталған өтемділік кезеңі - DPB, ай;
  
• 
  NPV (net present value);
  
• 
  IRR (internal rate of return);
  
• 
  Pay back period.
  

NPV - таза дисконтталған ақша ағыны, жобаның барлық кезеңінде дисконтталған ақша ағындарының сомасы. Ақша уақыт бойынша құнсызданып жатқанын ескере отырып, жоба қанша ақша әкелетінін (ағымдағы бағада) көрсетеді. Дисконтталған ақша ағыны - дисконттау ставкасына көбейтілген жобаның ақша ағыны (жоба бойынша түсімдер жоба бойынша төлемдерді алу). Алдымен (инвестициялық сатысында) ағын теріс болады, сату басталғаннан кейін ағын біртіндеп оңға айналады

NPV > 0 - яғни жоба оған салынған қаражатты қайтарады және тіпті ақшаның құнсыздануын ескере отырып, инвесторларға табыс береді.

IRR, кірістіліктің ішкі нормасы - инвестициялық жобаға салынған қаражаттың келтірілген құны нөлге тең болатын кірістілік пайызы. Яғни, бұлсоған жеткеннен кейән инвестор пайда табатын ставка. MS Excel-дегі КІС формуласы (кірістіліктің ішкі ставкасы) инвестициялардың кірістілігін есептейді.

Rau back period - жинақталған дисконтталған ақша ағыны оң болатын кезең, яғни жинақталған дисконт ағыны плюске кіретін бірінші ай. Бұл жобаның өтелу мерзімі. Бұл барлық салынған инвестициялар ақшамен "алынып" , жоба өзін-өзі ақтауға шығатын ай.