Орындау керек:
Аванстық есеп жасау қажет.
Тәуліктік шығындар мен барлық шығындарды есептеп шығарып және бухгалтерлік жазуларда көрсету керек.
№3 тапсырма
«Зенит» зауытының балансы және «Есеп беретін адамдар- мен есептесу» шоты бойынша қалдық тізімдемесінің берілгендері негізінде жинақтау және талдамалық есебінің шоттарын ашыңдар және 20ж. 1 наурызы айына қалдық жазыңдар.
1 наурыз 20жылға «Зенит» зауытының балансы
Қалдық тізімдемесі «Есеп беретін адамдармен есеп айырысу»шоты бойынша
№
Есеп беретін адамның фамилиясы, аты-жөні
Сомасы
1
Лұқпанов Асан Ғалиұлы - экспедитор
2000
2
Дәулетов Қанат Сапарұлы – шаруашылық
меңгерушісі
200
Барлығы
2200
«Зенит» зауытының мәліметтері негізінде наурыз айына операциялар журналын ашыңдар, шоттар корреспонденциясын жасаңдар және наурыз айына айналымдарын есептеңдер
шаруашылық меңгерушісі Қ.С. Дәулетовтен есеп берілетін сома қалдығы
есеп айырысу шотынан;
200
286000
2
№38 шығыс кассалық ордері
№11-13 төлем тізімдемесі бойынша ақпан айына
жұмысшыларға еңбекақы берілді
286000
3
Мемлекеттік банктегі есеп айырысу шотының
көшірмесі 20ж.
Жабдықтаушыларға берешекті өтеу үшін аударылды
524000
4
№17 аванстық есеп 20ж.
Экспедитор А.Ғ. Лұқпанов шаруашылық қажеттілігіне жұмсады
2500
5
№22 кіріс кассалық ордері 20ж.
Есеп айырысу шотынан кассаға түсті
12500
6
№39 шығыс кассалық ордері 20ж.
№17 аванстық есеп бойынша артық жұмсалған сома экспедитор А.Ғ.Лұқпановқа берілді
500
7
№40 шығыс кассалық ордері 20ж.
Шаруашылық меңгерушісі Қ.С. Дәулетовке шаруашылық шығындары үшін есеп берілетін
сома берілді
2000
8
№41 шығыс кассалық ордері 20ж.
Іссапарлық шығындар үшін экспедитор А.Ғ. Лұқпановқа берілді
10000
9
№18 аванстық есеп 20ж.
Шаруашылық меңгерушісі Қ.С. Дәулетов шаруашылық қажеттілігіне жұмсады
1500
Шаруашылық операцияларын жинақтау және талдамалық есеп шоттарына жазыңдар, айлық айналымдарын есептеп, қалдығын табыңдар және берілгендер бойынша айналым тізімдемесін жасаңдар.
Жинақтау шоттарының айналым тізімдемесі негізінде 1 сәуір 20ж. «Зенит» зауытының балансын жасаңдар.
№4 тапсырма
Төмендегі берілгендербойынша негізінде құрал жасау
«АЯН» зауытының баланысын жасаңдар 1 қазанж.
Рет №
Шаруашылық қаражаттары және олардың құралу көздері
1-тапсырма бойынша толтырылған баланс берілгендері арқылы және «Есеп беретін адамдар мен есеп айырысу» шоты бойынша қалдықтар тізімдемесі негізінде жинақтау және тал- дамалық есеп шоттарын ашып, 1 қазан ж. қалдық жазыңдар
«Есеп беретін адамдар мен есеп айырысу» шоты бойынша қалдық тізімдемесі 1 қазан
Қазан ж. операциялар журналын жасаңдар және шоттар корреспонденциясын қойыңдар
№
Құжат және операциялардың қысқаша мазмұны
Сомасы
1
Мемлекеттік банк есеп айырысу шотының көшірмесі 1 қазанж.
Жабдықтаушыларға берешек өтелді.
55000
2
Мемлекеттік банктегі есеп айырысу шотының көшірмесі 4 қазанж.
Банктің қысқа мерзімді несиесі есепке алынды.
20000
3
№23 кіріс кассалық ордері 6 қазан _ж.
Есеп айырысу шотынан кассаға алынды.
57200
4
Шығыс кассалық ордері 6 қазанж.
№10 – 12 төлем тізімдемесі бойынша қыркүйек айына жұмысшылар мен
қызметкерлерге еңбекақы берілді.
57200
5
Аванстік есеп 10 қазанж.
Жабдықтау уәкілі Омаровтың бастамасымен өндірістік мұқтаждыққа жұмсалды.
3000
6
№43 шығыс кассалық ордері 10қазанж.
№19 аванстық есеп бойынша жабдықтау
уәкілі
Н.Т.Омаровқа артық жұмсалған қаржысын өтеуге берілді.
500
7
№24 кіріс кассалық ордері 10 қазанж.
Шаруашылық менгерушісі П.Сәрсекенов пайдаланылмай қалған есеп берілетін сомасын кассаға қайтарды.
700
8
№44 шығыс кассалық ордері 19 қазанж.
Жабдықтау уәкілі Н.Омаровқа іссапарлық шығындар үшін есеп берілетін сома берілді.
7500
«Есеп беретін адамдар мен есеп айырысу» шоты бойынша
№7 журнал – ордер толтырыңдар
№5 тапсырма
Берілгені:
«Вихрь» ЖШС тауарларды несиеге берумен айналысады.
2009 жылы 1000000 теңгенің тауары өткізілді.
Жыл аяғында жүргізілген дебиторлық қарыздарды мүліктік тізімдеу нәтижесінде 300 000теңге сомасының төленбеген шоттары бары анықталды, соның ішінде:
«Альтаир» ЖШС келген 150000 теңге (35 күнге кешік- тірілген) - 20%
«Диана» АҚ-нан келген 50 000 теңге (төлеу мерзімі болған жоқ) - 2%
«ОМЗ» АҚ-нан келген 30 000 теңге (15 күнге кешікті- рілген) - 4
«Арман» ЖШС келген 20 000 теңге (1 жылға кешікті- рілген) - 50%
«Пилот» ЖШС келген 50 000 (2 айға кешіктірілген) - 30%
«Күмәнді қарыздар бойынша резерв» 1290 шотында 20 000 несие қалдығы бар.
Орындау керек:
Төлеу мерзімдері бойынша есептерді ескеру әдісімен күмәнді қарыздар бойынша резервті қалыптастыру жөніндегі бухгалтерлік жазбаларды құрыңдар.
Қарыздарды тізімнен шығарып, содан кейінгі төлемдерге бухгалтерлік жазба құрыңдар.
