Департамент координации деятельности организаций в сфере сельскохозяйственных наук

жүктеу/скачать 354,58 Kb.

бет	11/11
Дата	09.05.2023
өлшемі	354,58 Kb.
	#176337
түрі	Курсовая

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Байланысты:
алимов КР

ПРИЛОЖЕНИЕ
Приложение 1
Таблица 1 - Фрагмент кассовой книги (касса за 11 ноября 2016 г.)

Номер документа	От кого получено или кому выдано	Номер корреспондирующего счета	По внебюджетным средствам, руб.
			Приход	Расход	Приход	Расход
	Остаток на начало дня		400, 00	х	—	х
328	По чеку № 215478 получены и оприходованы наличные денежные средства на нужды учреждения	121003660	50 000,00
648	Выдано в подотчет на хозяйственные нужды (приобретение ГСМ) Петрову П.П.	120822560		800,00
329	Возврат работником Сидоровым С.С. неиспользованной подотчетной суммы по командировочным расходам (расходы по проезду). Основание — авансовый отчет	120805660	500,00
649	Работникам учреждения выданы по ведомости № 159 отпускные (5200 руб.) и заработная плата за вторую половину октября (44 000 руб.)	130201830		49 200,00
	И т о г о за день		50 500, 00	50 000,00
Остаток на конец дня				900,00
В том числе на заработную плату			—		—
Общий остаток денежных средств на конец дня в кассе					900,00

Приложение 2 Таблица 2 - Отражение хозяйственных операций пример 1
Содержание операции	Корреспонденция счетов		Сумма, руб.	Первичные документы	Регистры учета
Содержание операции	Дебет	Кредит	Сумма, руб.	Первичные документы	Регистры учета
10 ноября. Списаны денежные средства с лицевого счета на выплату заработной платы. Одновременно составляется бухгалтерская проводка на сумму принятых денежных обязательств	121003560 150103211	130405211 150201211	49 200 49 200	Заявка, чек	Мемориальный ордер и выписка с лицевого бюджетного счета
10 ноября. Списаны денежные средства с лицевого счета на приобретение ГСМ. Одновременно в кассу на нужды учреждения следует бухгалтерская проводка на сумму принятых денежных обязательств	121003560 150103340	130405340 150201340	800 800	Заявка, чек	Мемориальный ордер и выписка с лицевого операций с безналичного бюджетного счета
11 ноября. По чеку № 215478 получены и оприходованы наличные денежные средства	120104510	121003660	50 000	Чек, приходный кассовый ордер	Журнал операций по счету «Касса»
Выданы денежные средства из кассы в подотчет Петрову П.П. на хозяйственные нужды (приобретение ГСМ)	120822560	120104610	800	Расходный кассовый ордер	Журнал операций по счету «Касса», Журнал операций расчетов с подотчетными лицами
Работникам учреждения по ведомости № 159 выданы отпускные и заработная плата за вторую половину октября	130201830	120104610	49 200	Записка расчет, расчетно-платежная ведомость, табель учета рабочего времени	Журнал операций по счету «Касса», Журнал операций расчетов по заработной плате

Окончание приложения 2 табл. 2
Содержание операции	Корреспонденция счетов		Сумма,	Первичные документы	Регистры учета
Содержание операции	Дебет	Кредит	руб.	Первичные документы	Регистры учета
Возврат в кассу работником организации Сидоровым С.С. неиспользованной подотчетной суммы	120104510	120805660	500	Авансовый отчет, приходный кассовый ордер	Журнал операций по счету «Касса», Журнал операций расчетов с подотчетными лицами
12 ноября. Сданы из кассы наличные денежные средства по неиспользованным суммам командировочных расходов (расходов на проезд)	121003560	120104610	500	Квитанция банка, расходный кассовый ордер	Журнал операций по счету «Касса»
13 ноября. Восстановлены на лицевом счете учреждения суммы командировочных расходов. Одновременно восстановлена сумма указанных расходов	130405222 150103222	121003660 150201222	500 500	Ордер к объявлению	Выписка с лицевого бюджетного счета, Журнал операций с безналичными де нежными средствами

жүктеу/скачать 354,58 Kb.

Достарыңызбен бөлісу:

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

©engime.org 2024
әкімшілігінің қараңыз

Басты бет