Электронный конспект лекций по дисциплине «Финансы» специальности «0518000 Учет и аудит» Караганда 2011 Тема Сущность и функции финансов План лекции: Финансы как экономическая категория

Страховой рынок - это особая сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита (покрытие).

Объективной основой развития страхового рынка является возникающая в процессе воспроизводства потребность обеспечения бесперебойности этого процесса, выражающаяся в обеспечении денежной помощи пострадавшим в случае наступления непредвиденных неблагоприятных событий. На страховом рынке происходит формирование и распределение страхового фонда для обеспечения страховой защиты общества.

Субъектами страхового рынка являются страховые организации, страхователи и застрахованные. Специфическим товаром на страховом рынке является страховая защита.

Цена на страховую защиту складывается на конкурентной основе при сопоставлении спроса и предложения, но в ее основе лежат общественно необходимые затраты на оказание этой услуги, то есть размер страхового возмещения и расходы на ведение дела.

Купля-продажа страховой защиты оформляется заключением договора страхования, в подтверждение чего страхователю выдается страховое свидетельство (полис).

В условиях рынка возрастает роль страхования в решении проблем страховой защиты общественного производства и жизненного уровня населения. Страховой рынок предполагает функционирование различных страховых организаций, конкурирующих между собой. Широкое развитие должно получить перестрахование как инструмент обеспечения финансовой устойчивости совокупного страхового фонда всех страховых организаций, участвующих в перестраховании.

Формирование страхового рынка должно базироваться на специальном страховом законодательстве, которое прежде всего призвано защищать интересы страхователей. Поэтому в соответствии с Законом "О страховой деятельности" участниками страхового рынка Республики Казахстан являются:

1) страховая (перестраховочная) организация;

Страховая организация (страховщик) - юридическое лицо, осуществляющее деятельность по заключению и исполнению договоров страхования на основании соответствующей лицензии уполномоченного государственного органа.

Перестраховочная организация (перестраховщик) - юридическое лицо, осуществляющее деятельность по заключению и исполнению договоров перестрахования на основании соответствующей лицензии уполномоченного государственного органа.

2) страховой брокер - юридические лицо, осуществляющее консультационную деятельность по вопросам страхования (и перестрахования) и посредническую деятельность по заключению контрактов страхования от своего имени и по поручению страхователя (или договоров перестрахования от своего имени по цедента);

3) страховой агент - физическое или юридическое лицо, осуществляющее по посредническую деятельность по заключению контрактов страхования от имени и по поручению страховой организации в соответствии с предоставленными полномочиями;

4) страхователь, застрахованный, выгодоприобретатель;

5) актуарий - физическое лицо, осуществляющее деятельность, связанную с осуществлением экономико-математических расчетов размеров обязательств по договорам страхования и перестрахования в целях обеспечения необходимого уровня платежеспособности и финансовой устойчивости страховой (перестраховочной) организации;

6) уполномоченная аудиторская организация - аудиторская организация, осуществляющая деятельность по аудиту страховой организации на основании соответствующей лицензии уполномоченного государственного органа;

7) общество взаимного страхования;

8) иные физические лица и юридические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, связанную со страхованием.

Страховая деятельность является основным видом предпринимательской деятельности, осуществляемой страховой (перестраховочной) организацией.

Как определено страховым законодательством, страховая (перестраховочная) организация, кроме страховой деятельности, вправе осуществлять следующие виды деятельности:

• 
  инвестиционную деятельность в порядке, предусмотренном нормативными правовыми актами уполномоченного государственного органа;
  
• 
  выдачу своим страхователям займов в пределах выкупной суммы, предусмотренной соответствующим договором накопительного страхования (для страховой организации);
  
• 
  продажу специализированного программного обеспечения, используемого для автоматизации деятельности страховых (перестраховочных) организаций;
  
• 
  продажу специальной литературы по страхованию и страховой деятельности на любых видах носителей информации;
  
• 
  продажу или сдачу в аренду имущества, ранее приобретенного для собственных нужд (для страховой (перестраховочной) организации) или поступившего в ее распоряжение в связи с заключением договоров страхования (для страховой организации);
  
• 
  предоставление консультационных услуг по вопросам, связанным со страховой деятельностью;
  
• 
  организацию и проведение обучения в целях повышения квалификации специалистов в области страхования (перестрахования);
  
• 
  страховое посредничество в качестве страхового агента;
  
• 
  участие в создании консорциума или простого товарищества.