-тарау. Коммерциялық банктердегі несиелік процесті ұйымдастыру тәжірибесіне талдау

Қазақстан Республикасында банктік жүейде 2003 жылғы статисти-калық мәліметтер бойынша қазіргі жұмыс жасайтын екінші деңгейдегі банктердің барлығы дерлік акционерлік қоғам формасындағы банктер, со-ның ішінде екі банк оларға: Қазақстан даму банкі мен Эксимбанк, ал шетел капиталының қатысуымен (100% - 10, 50 %-аса - 4 банк) құрылған банк-тердегі саны – 14, оның ішінде, еншілес банктер – 10.

• 
  банк заңдылықтарының бекітілген талаптарын бұзғаны үшін 3 банктің банктік операция жүргізуге арналған лицензиясы қайтарып алынды;
  
• 
  несиелік серіктестіктерге айналуына байланысты 3 банктің лицензиясы қайтарылып алынды.
  

Банктердің несиелік портфелінің құрылымындағы стандартты несиелердің үлесі жыл ішінде 69%-дан 71,3%-ға өсті, күдікті несиелердің үлесі 28,9%-дан 26,7%-ға, үмітсіз несиелер үлесі 2,1% -дан 2%-ға төмендеді.

Жылдар / айлар	Экономикада берілген несиелер көлемі, оның ішінде;
	Барлы- ғы	Валюта бойын-ша		Мерзімі бойын-ша		Субъектілер бойынша
		Ұлттық Валюта да	Шет ел валюта сында	Қысқа мерзім ді	Орта ж/е Ұзақ мер зімді	Банктік емес ұй ы-ға	Жеке тұлға- Ларға
Қаңтар 1998	74247	42438	31809	52409	21839	70014	4233
Тамыз 1998	93243	48706	44537	59235	34008	87970	5273
Қаңтар 1999	94763	55149	39614	59551	35212	89247	5516
Тамыз 1999	131136	60690	70446	70436	60700	124006	7130
Қаңтар 2000	151083	69135	81948	74718	76365	142885	8198
Тамыз 2000	206726	97768	108958	104046	102680	194856	11870
Қаңтар 2001	286390	134028	152361	145778	140612	271366	15024
Тамыз 2001	412523	190282	222241	204640	207883	385543	26980
Қаңтар 2002	489110	137401	351709	228957	260153	458634	30476
Тамыз 2002	576955	189701	387254	255281	321673	530870	46085
Қаңтар 2003	696281	216338	479943	311024	385257	636786	59495
Тамыз2003	825712	351386	474326	307196	518516	729060	96652

Жалпы осы кестедегі мәліметтерді талдай отырып 1998-2003 жылдар аралығындағы несиелер көлемінің өзгеруі бойынша келесі қорытынды жасауға болады.

1. 
   Макроэкономикалық тұрақтылық, төмен деңгейдегі инфляция,
   

2. 
   Халықаралық деңгейде бірнеше несиелік бағдарламалардың
   

3. 
   Халықтың банк және несие жүйесіне деген сенімінің артуы,
   

- несиеге деген өтінішті қарайды;

• 
  несиелік қабілетін талдау;
  
• 
  несиелік келісім шарт жасасу;
  
• 
  несие беру;
  
• 
  несиелік мәміленің орындалуына бақылау жасау кезеңі;
  
• 
  банкке келіп түскен несиеге деген өтінішті қарау.
  

• 
  құрылтайшылық құжаттардың жарғысының жалға алу шарт-
  тарының тіркелген куәліктері;
  
• 
  нотариалды түрде куәландырылған жерді пайдалану құқығын куәландыратын құжаттар; азаматтардың төл құжаттары және клиенттің несие алуға құқығын растайтын басқа да құжаттардың көшірмелері;
  
• 
  соңгы екі жылдық қарыз алушының балансы және оған
  қосымша беттер;
  
• 
  несиеленетін шаралардың рентабельділік деңгейін және оның қайтарылу мерзімін сипаттайтын техникалық-экономикалық есебі;
  
• 
  несиеленетін мәмілелерді растайтын келісім шарттар
  көшірмелері (материалдық құндылыңтарды жабдықтауға және сатуға арналган шарттар, тауарлы-материалдық құндылықтар шотының көшірмелері және т.с.с),
  
• 
  басқа банктерден алған несиелер туралы мәліметтер
  (шоттар бойынша көшірме);
  
• 
  қамтамасыз ету мақсатында кепілге берілген мүлікке қарыз алушының меншік құқығын растайтын құжаттар;
  
• 
  несиені қайтаруға байланысты міндеттемені куәландыратын құжаттар;
  
• 
  қызметін жаңадан бастаган, яғни қаржылық есептер және басқа да құжаттары жоқ кәсіпорынның бизнес жоспары.
  

Тапсырылған құжаттарды үйрену барысында банк қарыз алушының алған несиесін қайтару қабілетін бағалаудың шешім қабылдау үшін аса маңызы бар. Бағалау техникалық-экономикалық есеп негізінде жасалады.

І кезең. Қарыз алушының несиелік қабілетін талдау кезеңі.

Қарыз алушының несиелік қабілеті — қарыз алушының алған несиесі бойынша қарызды уақтылы және толық көлемде қайтару қабілетін бағалаумен сипатталады. Несиені қайтара алмау тәуекелі көптеген факторлардың әсерінен болуы мүмкін, сондықтан да банк клиентке несие беруге шешім қабылдаудан бұрын оның несиелік қабілетін талдайды. Бұл көрсеткіш банктің өтімділігіне ықпал етеді.

Қарыз алушының несиелік қабілетіне талдау жасау барысында мынадай факторлар есепке алынады:

• 
  Несиеге қатысты қабілеттілігі. Қарыз алушыға несиені бере отырып, қарыз алушының атынан шығатын тұлганың қуатын анықтайтын құжаттармен танысуға тиіс;
  
• 
  Қарыз алушының іскерлік беделі. Несиелік мәмілеге тиісті бедел деп қарыз алушының қарызды қайтаруға дайындығын ғана түсінбейді, сондай-ақ келісім шартқа байланысты барлық міндеттемелерді орындауы түсіндіріледі.
  
• 
  Табыс алу кабілеті. Банк қарыз алушының несиені қайтаруға жеткілікті қаражатты табу қабілетіне баға беруі қажет.
  

ІІ кезең. Несиелік және кепіл туралы келісімшарт жасасу. Қазіргі несиелеудің басты ерекшелігі бойынша банк қарыз алушының несиелік қабілетін тексеріп болғаннан кейін, несиелік шарт жасасу үшін несиелеу субъектісімен қатынасқа түседі. Несиелеуге байланысты барлық сұрақтарда банк пен қарыз алушы келісім шарт негізінде шешеді.

Несиелік келісім шарт екі жақтың өзара міндеттемелерін және жауапкершіліктерін анықтайды. Онда мыналар көрсетіледі:

• 
  несиелеу мақсаты және объектісі;
  
• 
  несиенің мөлшері;
  
• 
  несиені беру мерзімі және қайтару шарттары;
  
• 
  несиені қамтамасыз ету формасы;
  
• 
  несие үшін төленетін сыйақы мөлшерлемесі;
  
• 
  несиенің қозғалысын және клиенттің қаржылық жағдайын бақылау үшін қарыз алушының беретін құжаттарының тізімі;
  
• 
  несиелеу процесіндегі банктің бақылау қызметі.
  

1. 
   Клиенттің мүліктерінің кепілі, тауарлы-материалдық құндылық-тар кепілі:
   

б) валюталық бағалар (нақты валюталар), алтыннан жасалған ұйымдар кепілі;

• 
  бағалы қағаздар (вексельдер) кепілі;
  
• 
  сол банктегі депозиттер кепілі;
  
• 
  жылжымайтын мүлік кепілі (ипотека).
  

• 
  жалгерлік құқық кепілі;
  
• 
  автолық құқық кепілі;
  
• 
  жерге қққық кепілі.
  

• 
  келісімшарт жасасушы тараптар туралы мәліметтер;
  
• 
  келісімшарт заты;
  
• 
  кепіл берушінің құқықтары мен міндеттері;
  
• 
  кепіл ұстаушының құқықтары мен міндеттері;
  
• 
  талап ету құқықтары;
  
• 
  кепілге қойған мүлікті қайта рәсімдеу, басқа мүлік есебінен;
  
• 
  кепілге қойған мүліктің бұзылуына байланысты тәуекел жағдайлары мен кепіл затын ауыстыру;
  
• 
  тараптардың жауапкершіліктері;
  
• 
  ерекше шарттар;
  
• 
  дауларды шешу;
  
• 
  басқа шарттар.
  
• 
  Кепіл туралы келісімшарт жасасушылардың заңды мекен жайы мен өзге де мәліметтері.
  

IV кезең. Несиені қайтару және оған сыйақы төлеуіне бақылау жасау несиелік операцияның маңызды кезеңі. Несиелер бойынша қарызды қайтару тәсілі банк қаражаттарының пайдалану ұзақтығына және олардың төлем айналымын құраудағы рөліне байланысты.

1. 
   мерзімді міндеттемелер негізінде депозидтың қайтарылуы;
   
2. 
   меншікті қаражаттардың жинақталуының және несиеге деген есеп
   

3. 
   алдын ала белгіленген сома негізінде жүйелі түрде қайтарылуы;
   
4. 
   түскен түсімді бірден несиелік қарызды жабуға есептеу;
   
5. 
   несиенің қайтарылу мерзімін созу;
   
6. 
   мерзімі өткен қарызды «Мерзімі өткен несиелер» шотына аудару;
   
7. 
   банк резерві есебінен мерзімі өткен несиелерді шегеру.
   

Қайтаруына қарай:

1. 
   несиені толық қайтару;
   
2. 
   несиені жартылай қайтару.
   

1. 
   несиені бірден қайтару;
   
2. 
   несиені бөліп-бөліп қайтару.
   Қайтарды жүзеге асырылу уақытына қарай:
   

1. 
   несиені жүйелі түрде қайтару;
   
2. 
   несиені эпизодтық қайтару.
   Қайтару мерзімдеріне қарай:
   

1. 
   несиені мерзімді қайтару;
   
2. 
   несиенің уақытын созып қайтару;
   
3. 
   несиенің мерзімін өткізіп барып қайтару;
   
4. 
   несиені мерзімінен бұрын қайтару.
   Қайтару көздеріне қарай:
   

1. 
   клиенттің меншікті қаражаттары;
   
2. 
   жаңа несиені пайдалану;
   
3. 
   кепіл берушінің шотынан шегеру;
   
4. 
   басқа кәсіпорын шотынан түскен қаражаттар;
   
5. 
   бюджеттік түсім және т.б.
   

Несиелік тәуекел — қарыз алушының банктен алған несиесі бойынша қарызын немесе оған есептелінген сыйақысын өз уақытында қайтара алмауына байланысты банктің зиян шегуін сипаттайды.

Несиелік тәуекелді басқару жүйесінің негізгі элементтеріне жататындар:

• 
  несиелік қызметті ұйымдастыру;
  
• 
  лимиттер белгілеу;
  
• 
  несиелік усыньгсты баіалау және к,арыз алушының
  несиелік қабіл£гпіп багалау;
  
• 
  несиелІк тәуекел деңгешне байланысты несислерге рей-тинг к,ою және белгіленген лимиттермен салыстыру;
  
• 
  несцелер бойынша мүмкін болар зияндарлы есепке ала
  отырып, съшак,ы мөлшерлемесін анык,тау;
  
• 
  несиелік шешімдерді қабылдау барысында кұзіретті бөлу несиелерді авторизациялау;
  
• 
  несиелік мониторинг;
  
• 
  несиелік портфельді басқару;
  
• 
  проблемалық несиелерді қалпына келтіру.
  

• 
  қарыз алушының төлем айналымындағы алынған шамасына;
  
• 
  несиені қамтамасыз ететін нақты тауарлы-материалды бағалылар қорына және олардың өтімділік дәрежесіне;
  
• 
  маржа деңгейіне;
  
• 
  несиелік тәуекел дәрежесіне және банктің клиентке деген сенім дәрежесіне;
  
• 
  банкте бар ресурс көлеміне және т.б.
  

Несиелік мониторинг — несие бойынша туындайтын мәселе жағдайында, қарыз алушының несиелік кабілетінің өзгерісін қадағалап отыруға байланысты шаралар жүйесі болып табылады.

Несиелік портфельді басқару — бұл банк қабылдауға дайын болып отырған тәуекел түрлерінің барлығын айкындауды және олардың ең жоғары жететін денгейін анықтауды талап ететін жоғарғы жетекшілер қызметі болып табылады.

Несиелік портфельді басқаруды іске асырудың ортақ алғышарттарына жататындар.

- нақты қарыз алушылар мен олардың топтары үшін
несиелеудің ішкі банктік лимитін белгілеу;

• 
  несиелік рейтингпен байланысты болатын жекелеген қарыз
  алушылардың тәуекел деңгейін көрсететін несиелік тәуекелді
  талдау формасын жасау;
  
• 
  әр түрлі салалар бойынша несиелеуді диверсификациялау;
  
• 
  төменгі тәуекел деңгейі бар ең маңызды салаларды анықтау;
  
• 
  несиеге баға белгілеу саясатын дайындау.
  

Проблемалық несиелерге:

• 
  несиелік келісімшартта көрсетілген уақытта қайтарылмаган, уақыты кешіктірілген және қосымша келісім берілген несиелер;
  
• 
  сақтандыру, кепілхат немесе кепілдемемен қамтамасыз
  етілген несиелер бойынша сақтандыру компанияларының кепіл хатты және кепілдеме берушілердің банк алдындағы міндеттемелері орындалмаған-дар;
  
• 
  несиелерге есептелетін пайыздқң несиелік келісімшартта
  көрсетілген күннен 30 күн өткенге дейін қайтарылмаған несиелер жатады.
  

• 
  қарыз алушының қызметін қайта қарау;
  
• 
  несиені қайтару кестесін өзгерту;
  
• 
  пайыз (сыйақы) төлеу тәртібін өзгерту.
  

Қазіргі несиелеу жүйесі қарыз алушының несиелік қабілетін анықтау әдістеріне де негізделеді. Қарыз алушының несиелік қабілеті - бұл коммерциялық банк балансының өтімділігін қолдау әдісі болып табылады.

Несиелік операциялар жасалатын жағдайларға аймақтагы, салалардағы ағымдық немесе болжанған экономикалық жағдай, саяси факторлар жатады. Бұл жагдай банктің сыртқы тәуекел дәрежесін анықтайды.

Соңғы критерий - бақылау, бұл мынадай сұрақтарды ескереді: қарыз алушының қызмет етуі және несиелік шаралардың жүзеге асырылуы үшін заңды және нормативтік негіз бар ма? Заңдардағы күтілетін өзгерістер (мысалы: салық заңы) қарыз алушының қызметінің нәтижесіне қалай әсер етеді? Несиелік өтініште көрсетілген қарыз алушы және несие туралы мәліметтер, банктің несиелік саясаты туралы құжатта белгіленген банктің стандартына, сол сияқты несиелердің сапалылығын бақылап отырып банктік қадағалау ұйымдарының стандарттарына қаншалықты сәйкес келеді?

Аталып өткен банк клиентінің несиелік қабілетін бағалау критерийлері несиелік қабілетті бағалау тәсілдерінің мазмұнын анықтайды. Ондай тәсілдер қатарына жататындар:

• 
  іскерлік тәуекелді багалау;
  
• 
  менеджментті багалау;
  
• 
  қарыз алушъшың қаржылық тұрақтылығын бағалау;
  
• 
  қаржылық коэффициенттерді бағалау;
  
• 
  қарыз алушы туралы ақпарат жинақтау
  
• 
  орналасқан жеріне бару арқылы қарыз алушының жұмысын қадағалап отыру.
  

1. 
   шаруашылық шарттарына сәйкес төлем талаптарын уақты-
   лы қанағаттандыру;
   
2. 
   несиені қайтару;
   
3. 
   жұмыскерлер мен қызметкерлерге жал ақы төлеу;
   
4. 
   бюджетке төлемдерді және салықтарды төлеу.
   

Қарыз алушының несиелік қабілетін банктік талдау шектеулі және кең көлемде жасалады. Қарыз алушының несиелік қабілетін талдау үшін оның тиімділігін, төлем қабілеттілігін, шаруашылық-қаржылық қызметін жан-жақты бағалауға мүмкіндік беретін көрсеткіштер жүйесін ұсынатын көптеген әдістемелер қолданылады. ҚРҰБ-індегі перспективалық зерттеулер орталығы дайындалып, ҚРҰБ директоратының 27 қыркүйек 1994 ж. мәжілісінде № 26 қаулы бойынша бекітілген «Қарыз алушының несиелік қабілетін талдауына байланысты банктердің әдістемелік нұсқауы», сондай-ақ АҚШ-та және басқа да елдерде пайдаланатын әдістемелер де біршама танымал.

1. 
   ақшалай каражаттар (есеп айырысу шотындағы және банктен басқа да шоттардағы қаражаттар қалдыгы, касса, басқа да ақшалай қаражаттар; арнайы қорлардың қаражаттары; күрделі қаржы жұмсалымдарына пайдаланылмаған қаражаттар қалдықтары);
   
2. 
   жеңіл іске асатын талаптар (төлейтін мерзімі жетпе-
   ген, жөнелтілген тауарлар және тапсырылған жұмыстар, есеп аиырысулар, өзінің жүйесілеген кәсіпорындардан оларға қаржылай көмек ретінде берілген қаражаттар бойынша есеп айырысу, банк несиелері және кәсіпорынның арнайы қорларынан берілген несиелер бойынша жұмысшыларымен және қызметкерлерімен есеп айырысу). Жеңіл іске асатын талаптар қатарына мерзімінде төленбеген жөнелтілген тауарлар мен тапсырылған жұмыстар жатпайды.
   

3. 
   женіл іске асырылатын тауарлы-материалдық құндыльқтар (арзан бағалы тез тозатын заттарды шегеріп тастағандағы өндірістік қорлар; аяқталмаған өндіріс; алдағы уақыт шығыстары; дайын өнім; басқа да айналым қаражаттары).
   

• 
  қызметінің келемі (қаншалыңты өндіріс және өнімді сату көлемі үлкен болса, соғүрлым тауарлы-матсриалдық құндылықтар қоры көп болады);
  
• 
  өнеркәсіп және өндіріс саласы (өнімге сұраныс және оны
  сатудан түсетін телемдердің жылдамдығы);
  
• 
  өндіріс циклінің ұзақтығы (аяқталмаған өндіріс көлемі);
  
• 
  материалдар қорын жаңарту үшін қажетті уақыт (өтімді
  қаражаттардың айналысы);
  
• 
  жүмыстың маусымдылыры.
  

• 
  ағымдагы қызмет зияндары;
  
• 
  өткен жылдары және төтенше оқиғалардың нәтижесінде
  болған зияндар;
  
• 
  өтімді қаражаттар барасының төмендетілуі;
  
• 
  күрделі қаржы жүмсалымдарға иммобилизациялануы.
  

• 
  банктің жарғысына өзгерістер енгізу;
  
• 
  банктің жарғылың капиталын өзгерту;
  
• 
  банктің кеңесін сайлау;
  
• 
  банктің жылдың есебін бекіту;
  
• 
  банктің табысын бөлу;
  
• 
  банктің құрылымдық емесе еншілес бөлімшелерін құру
  және тарату.
  

• 
  нормативтік актілерді бекітеді;
  
• 
  Басқарма немесе Басқарма төрағассының шешімі бойын-
  ша жасалган мәмілелерді бекітеді.
  

Басқарманың міндеттеріне мыналар жатады:

• 
  банктің стартегиялық мақсатын анықтау;
  
• 
  банктің саясаттарын жасау;
  
• 
  жетекшілік қызметке кадрлар таңдау;
  
• 
  комитеттерді құру;
  
• 
  ссудалық және инвестициялық операцияларға бақылау
  жасау.
  

• 
  банктің қызметіне қатысты барлық мәселелер бойынша
  бұйрықтар шығару және нұсқаулар беру;
  
• 
  барлық мемлекеттік және басқа да органдарда, басқа банктерде, оның ішінде, шетелдік банктерде банк қызметіне қатысты барлық мәселелер бойынша өкілеттілікті жүзеге асыру;
  
• 
  банктің мүлкіне және қаражаттарына ие болу;
  
• 
  банктің штаттық жұмысшыларының саны мен кұрылымын бекіту;
  
• 
  еңбек келісімшарты бойынша банктің лауазымды тұлғаларымен кслісімдер (контрактілер) жасасу.
  

Несиелік комитет мынадай міндеттерді орындайды:

• 
  несие беру немесе одан бас тарту туралы шешім шығарады;
  
• 
  несиелік тәуекелдерге байланысты несиелеу формалары анықтайды;
  
• 
  несие сомасы мен мерзімін анықтап, пайыз мөлшерлемесін бекітеді;
  
• 
  несиені қайтаруды ңамтамасыз ету тәсілдеріне талаптар белгілейді;
  
• 
  несиелеу шартын бекітеді (несиелік лимит, песиелік желі);
  
• 
  берілген несиелерге мониторинг жүргізу тәртібІн бекітеді;
  
• 
  банктің несиелік стратегиясын жасайды;
  
• 
  несиелеу бойынша бөлімшелердің жүмысын талдайды;
  
• 
  несиелік комитеттің мәжісінің хаттамаларына қол ңояды және хаттамаларды тіркеу кітабын жүргізеді.
  

1. 
   Шұғыл лизинг — бұл мүліктің қызмет ету мерзіміне қарағанда, оның пайдалану мерзімінің қысқалығын және мүліктің құнын толық өтемеуін сипаттайды.
   
2. 
   Қаржы лизингі - бұл уақытша пайдалануға берген лизинг затының мерзімі ішінде өзінің толық амортизациялық құнын төлеп шығуымен немесе өзін-өзі өтеуімен байланысты сипатталады.
   

1. 
   Қарыз алушының анкетасы
   
2. 
   Жеке куәлігі (көшірмесі).
   
3. 
   СТН (көшірмссі).
   
4. 
   Соңгы 12 айга бөлініп көрсетілген жалаңы және басқа
   табыстары туралы жұмыстан берілетін аныктама.
   
5. 
   Жүмыс стажы туралы жүмыс орнынан анықтама.
   
6. 
   Отбасы қүрамы туралы анықтама.
   
7. 
   Некеге тұргандығын растайтын қужаттар (неке туралы
   куәлік, жүбайыңыздың жеке куәлігі).