Основы этических (исламских) финансов
жүктеу/скачать 4,18 Mb. Pdf көрінісі
|
osnovi etitch finansov
| такафул
существенно отличается от схемы традиционного коммерческого страхования. Слово « такафул » происходит от арабского слова «кафала», означающее «взаимно гарантировать» или «взаимная забота друг о друге». Хотя современная система такафула была введена только в 1979 году, понятия взаимной помощи и сотрудничества фактически проповедуются изначально. Юристы и богословы считают, что концепция такого страхования реализуется за счет следующих факторов: - страхователи объединяются между собой для общего блага; - каждый страхователь платит необходимую сумму в качестве вклада в помощь нуждающимся; - потери делятся и обязательства распределяются в соответствии с кооперацией сообщества; - в отношении подписки и компенсации элемент неопределенности исключается; - ни один из членов системы не должен получать выгоду за счет других. В основе данной модели страхования лежит концепция табарру . Табарру в переводе с арабского означает «дар», «пожертвование». Каждый страхователь должен иметь искреннее намерение оказать помощь другим участникам договора такафула, если они столкнутся с определенными рисками. Каждый страхователь осуществляет добровольный взнос в качестве дара (табарру) в общий фонд на безвозмездной основе с искренним намерением оказать помощь другим участникам в случае возникновения страхового случая. Исламская страховая компания (оператор) управляет этими денежными средствами от имени и в интересах участников на основе договора доверительного управления (мудараба) или агентского договора (вакала). Средства фонда могут быть использованы в инвестиционных проектах и приносить прибыль участникам помимо возмещения ущерба в страховых случаях. Можно выделить следующие принципиальные отличия исламского страхования от традиционного: 69 1. Участники такафула являются одновременно и страхователями и взаимными страховщиками друг друга. Страховая компания действует только как агент в интересах участников и не является собственником страховых фондов. 2. Вся прибыль от инвестиционных вложений средств участников фонда за вычетом вознаграждения мудариба (страхового оператора) распределяется между участниками, а не является собственностью страховой компании, как это происходит в традиционном страховании. 3. Все средства, оставшиеся после выплаты страховых компенсаций, распределяются между участниками фонда сообразно их вложениям или другим оговоренным методом. 4. Такафул обеспечивает страхование только от чистых рисков, в то время как в традиционном коммерческом страховании возможно обеспечение защиты от спекулятивных рисков, что запрещено в исламском праве. Условно такафул делится на два вида: - общий такафул, практически аналогичный коммерческому имущественному страхованию; - семейный такафул , включающий личное страхование, но обладающий характерными отличительными чертами. Общий такафул затрагивает сферу имущественного страхования, при этом страхователи могут претендовать на часть прибыли страховщика от уплаченных средств за вычетом издержек. В данной практике страхования применяется механизм аман , по которому владелец имущества, производя оплату страховой премии, становится акционером компании и получает часть ее прибыли по итогам года. Если в течение действия договора страховой случай не возникает, то при условии продления полиса доля страхователя в капитале компании вырастет на сумму новой премии, увеличивая возможные дивиденды. Семейный такафул, включающий личное страхование, представляет собой систему сбережений и имеет целью защиту иждивенцев семьи застрахованного от различных рисков. Регулярные страховые взносы участника направляются на два счета такафул-фонда: счет участника, с которого он имеет право получать инвестиционные доходы от вложенных средств, и специальный счет, с которого будут выплачены средства наследникам или самому участнику при условии дожития им до окончания срока полиса. Размещение резервов строго регламентировано: страховщикам запрещается получать доход от правительственных бондов и акций компаний, вовлеченных в производство оружия, игорного, ресторанного и гостиничного бизнеса. Таким образом, концепции исламского страхования присущи следующие 70 особенности: - в такафуле отсутствует избыточный гарар – за счет того, что часть страховой премии (взносов), выплачиваемая каждым участником, рассматривается в качестве дара или добровольного пожертвования и направляется в специальный фонд, из которого при наступлении страхового случая предоставляются компенсации; - уплаченные страховые премии (взносы) или их часть могут использоваться только в операциях, не запрещенных шариатом; - основная цель состоит в обеспечении гарантией рисков участников; - такафул -бизнес предполагает механизм распределения прибыли, позволяющий избегать процентных отношений, имеющих место при коммерческом страховании; - за деловой активностью такафул -компаний призван наблюдать шариатский наблюдательный совет, в задачи которого входит оценка новых продуктов (услуг) компании, а также проводимых ею операций с точки зрения их соответствия нормам и принципам мусульманского права. жүктеу/скачать 4,18 Mb. Достарыңызбен бөлісу:
|