Открытие фермы по разведению молочных пород скота

11. Эффективность проекта

11.1 Проекция Cash-flow

• 
  операционная деятельность - основной вид деятельности, а также прочая деятельность, создающая поступление и расходование денежных средств компании;
  
• 
  инвестиционная деятельность — вид деятельности, связанной с приобретением, созданием и продажей внеоборотных активов (основных средств, нематериальных активов) и прочих инвестиций;
  
• 
  финансовая деятельность — вид деятельности, который приводит к изменениям в размере и составе капитала и заёмных средств компании. Как правило, такая деятельность связана с привлечением и возвратом кредитов и займов, необходимых для финансирования операционной и инвестиционной деятельности.
  

11.2 Расчет прибыли и убытков

Расчет планируемой прибыли и убытков в развернутом виде показан в Приложении 2.

Таблица 20 - Показатели рентабельности

Годовая прибыль (7 год), тыс.тг.	11 214
Рентабельность активов	37%

11.3 Проекция баланса

Коэффициенты балансового отчета в 2019 г. представлены в нижеследующей таблице.

Таблица 21 - Коэффициенты балансового отчета

Текущая ликвидность	0,8
Коэффициент покрытия обязательств собственным капиталом	1,4

11.4 Финансовые индикаторы

Чистый дисконтированный доход инвестированного капитала на 11 год реализации проекта при ставке дисконтировании 19% составил 22 342 тыс. тг.
Таблица 22 - Финансовые показатели проекта

Внутренняя норма доходности (IRR)	65%
Чистая текущая стоимость (NPV), тыс.тг.	22 342
Окупаемость проекта (простая), лет	3,4
Окупаемость проекта (дисконтированная), лет	3,8

Таблица 23 - Анализ безубыточности проекта, тыс.тг.

Период	2019	2020	2021	2022	2023	2024
Доход от реализации услуг	8 770	10 675	12 580	14 152	17 930	20 595
Балансовая прибыль	1 213	3 021	4 731	5 948	9 346	11 214
Полная себестоимость услуг	7 556	7 653	7 849	8 204	8 584	9 381
Постоянные издержки	6 157	5 993	5 843	5 843	5 649	5 842
Переменные издержки	1 400	1 660	2 006	2 361	2 935	3 539
Сумма предельного дохода	7 370	9 015	10 574	11 790	14 995	17 056
Доля предельного дохода в выручке	0,840	0,844	0,841	0,833	0,836	0,828
Предел безубыточности	7 326	7 097	6 951	7 013	6 754	7 054
Запас финансовой устойчивости предприятия (%)	16%	34%	45%	50%	62%	66%
Безубыточность	84%	66%	55%	50%	38%	34%

Таблица показывает, что точкой безубыточности для предприятия является объем реализации в 6 951 тыс. тенге в год (2019 год).

Запас финансовой устойчивости составляет 16 % в 2019 году, в дальнейшем данный показатель растет (до 66%).

Таблица 24 - Величина налоговых поступлений за период прогнозирования (7 лет)

Вид налога	Сумма, тыс.тг.
НДС	2 099
Налоги и обязательные платежи от ФОТ	2 745
Итого	4 844

Величина налоговых поступлений в результате реализации данного проекта составит 4 844 тыс. тг. за 7 лет. В расчет принималось, что предприятие применит специальный налоговый режим для юридических лиц – производителей сельскохозяйственной продукции, согласно которому такие налоги, как КПН, НДС, налог на имущество и социальный налог уменьшаются на 70%.

12. Социально-экономическое и экологическое воздействие

12.1 Социально-экономическое значение проекта

При реализации проекта предусмотрено решение следующих задач:

• 
  создание новых рабочих мест, что позволит работникам получать стабильный доход;
  
• 
  создание новой фермы по разведению молочных пород скота;
  
• 
  поступление в бюджет Ескельдинского района налогов и других отчислений (более 5 млн. тг. за 7 лет).
  

Среди социальных воздействий можно выделить:

• 
  удовлетворение спроса населения в молочной продукции;
  

В результате реализации проекта создадутся 7 рабочих мест. Планируется повышение квалификации. В затратах заложены расходы по обучению кадров.

12.2 Воздействие на окружающую среду

Применение всё более энергоёмких технологий в современном промышленном животноводстве сопровождается увеличением антропогенной нагрузки на окружающую среду. Это влечёт повышение затрат на предотвращение негативных последствий от загрязнений, поступающих от животноводческого комплекса.
Особенно важно выявить возможные негативные последствия и определить методы их предупреждения. К таковым в соответствии можно отнести выбросы в атмосферный воздух загрязняющих и иных веществ; сбросы в водные и подземные объекты и водосборные площади; загрязнение почв; накопление отходов производства и потребления.
Источники загрязнений, выделяемые животноводческими предприятиями в окружающую среду, делятся по видам на:
■газопылевые выбросы — продукты разложения или сжигания органических отходов: микроорганизмы, пыль, органические соединения, окислы азота, серы, углерод;
■сточные воды, содержащие полидисперсную массу с твёрдыми включениями пыли, остатков корма, а также азот, нитриты, нитраты, хлориды, сульфаты, фосфаты, патогенные микробы, жиры, железо, бактериологические (БПК) и химические (ХПК) загрязняющие вещества, нефтепродукты, СПАВы;
■органические отходы производства с множеством микроорганизмов;
■непищевые отходы животноводческого комплекса: ветеринарные конфискаты, малоценные продукты, а также павший скот.

Таблица 25 - График реализации природоохранных мероприятий в рамках проекта

Цель мероприятия	Мероприятие
Снижение негативного воздействия на природу	1.Модернизация и обновление технологического оборудования 2.Внедрение малоотходных и безотходных технологий 3.Уменьшение объемов органических отходов, газопылевых выбросов, потребления воды и сбрасывания сточных вод
Предотвращение загрязнения газопылевыми выбросами	1.Установка пылегазоулавливающей аппаратуры
Уменьшение органических отходов	1.Организация правильного хранения, транспортировки, утилизации и переработки навоза 2.Применение современных методов утилизации и получения вторичной продукции

В целях снижения негативного воз­действия на природу в планах предприятия — модернизация и обновление технологического оборудования в подразделениях, внесение изменений в организацию хозяйственной деятельности, соответствующих современным экологи­ческим нормам.

Это возможно путём внедрения малоотходных и бе­зотходных технологий, основанных на включение в хо­зяйственный оборот всех сырьевых ресурсов, которые постоянно образуются и накапливаются в хозяйствах. Уменьшая объёмы органических отходов, газопылевых выбросов, потребления воды и сбрасывания сточных вод, можно снижать негативное воздействие на окру­жающую среду.
Для предотвращения загрязнения газопылевыми выбросами на предприятии будет установлена пылегазоулавливающая ап­паратура, обеспечивающая очистку вентиляционного воздуха от неприятных запахов перед выбросом в ат­мосферу.
Уменьшение органических отходов будет достигаться орга­низацией правильного хранения, транспортировки, утилизации и переработки органических отходов, применения современных методов утилизации и получения вторичной продукции.

Приложения

жүктеу/скачать 1,45 Mb.

Достарыңызбен бөлісу: