67
6. Есепті тұлғалармен есеп айырысудың аналитикалық есебін
қалай ұйымдастыруға болады?
31. Кассалық операциялардың есебі бойынша негізгі
бухгалтерлік проводкалар
Қолма-қол ақшаның келуі мен берілуінің синтетикалық есебі № 1010
«Кассадағы теңгемен ақша қаражаты» активті шотында жүргізіледі. №
1010 шоты бойынша сальдо айдың басына кассадағы қолма-қол ақшаның
қалдығын көрсетеді. Дебет бойынша айналым — есеп айырысу шотынан
ақшаның келуі, өнімнің өткізілуі үшін қолма-қол ақшамен төленуі, есепті
сомалардың жұмсалмаған бөлігін кассаға қайтару және т.б. бейнеленеді.
Кредит бойынша — қолма-қол ақшаның жұмсалуы бейнеленеді.
Бұл операцияларды төмендегі сызбаларда бейнелейміз.
1010
«Кассадағы теңгемен ақша қаражаттары»
Дт
Кт
1210 «Сатып алушылардың
қысқа мерзімді дебиторлық
берешегі»
Өткезілген өнімдер
үшін теңгемен ақша
алынды
1250 «Қызметкерлердің қысқа
мерзімді дебиторлық берешегі»
Есепті тұалғалар-
дың пайдаланбаған
қаражаттарын қайтару
1040 «Ағымдағы банктік
шоттардағы теңгемен ақша
қаражаттары»
Есеп айырысу
шотынан қолма-қол
ақшаның келуі
3390 «Өзге қысқа мерзімді
кредиторлық берешек»
Кредиторлық
қарыздардың жабылуы
1310 «Шикізат пен материалдар»
Келген материал-
дарға теңгемен ақша
төленді
Достарыңызбен бөлісу: 
