Учебно-методический комплекс дисциплины (умкд) По дисциплине: "Банковское дело" Алматы, 2020
жүктеу/скачать 1,07 Mb.
|
7 УМКД Банковское дело
- Бұл бет үшін навигация:
- Максимальный размер риска на одного заемщика
- Лимиты открытой валютной позиции
| Содержание лекции: Банковские ресурсы представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемые им для осуществления активных операций, а также обеспечения экономической основы деятельности и конкурентоспособности его как финансового посредника.
Основными источниками банковских ресурсов являются собственный капитал и привлеченные средства. Собственный капитал банка формируется в тенге за счет взносов его учредителей или владельцев (акционеров, участников) – уставный капитал, а также части прибыли остающейся в его распоряжении. Учредители и акционеры банка – юридические лица приобретают акции банка в пределах собственного капитала, за вычетом активов, размещенных в акции в уставных капиталах других лиц. Учредителями могут быть также и физические лица. Источники прироста собственного капитала традиционно делятся на внутренние (прибыль, переоценка фондов) и внешние (выпуск акций, капитальных долговых обязательств (облигаций). Внутренние источники прироста собственного капитала: - Накопление прибыли. - Дивидендная политика. - Переоценка основных средств. Внешние источники прироста каптала. - Выпуск и продажа обыкновенных и привилегированных акций. - Выпуск субординированных обязательств. - Продажа активов и аренда недвижимого имущества. - Обмен акций на долговые ценные бумаги. Собственный капитал выполняет следующие функции: - Оперативную, - Защитную, - Регулирующую, - Оборотную, - Резервную. Собственный капитал рассчитывается как сумма капитала первого уровня и капитала второго уровня (капитал второго уровня включается в размере, не превышающем капитал первого уровня) и капитала третьего уровня (капитал третьего уровня включается в размере, не превышающем двести пятьдесят процентов части капитала первого уровня, предназначенного для покрытия рыночного риска) за вычетом инвестиций банка. Инвестиции банка представляют собой вложения банка в акции (доли участия в уставном капитале) юридического лица, а также субординированный долг юридического лица, совокупный размер которых превышает десять процентов суммы капитала первого уровня и капитала второго уровня банка. Капитал первого уровня рассчитывается как сумма: - оплаченного уставного капитала, в части простых акций, за минусом собственных выкупленных простых акций; - оплаченного уставного капитала, в части привилегированных акций, за минусом собственных выкупленных привилегированных акций; - дополнительного капитала; - нераспределенного чистого дохода прошлых лет (в том числе фонды, резервы, сформированные за счет чистого дохода прошлых лет); - бессрочных договоров,; за минусом: - нематериальных активов, за исключением лицензионного программного обеспечения, приобретенного для целей основной деятельности банка и соответствующего Международному стандарту финансовой отчетности 38 «Нематериальные активы», - убытков прошлых лет; - превышения расходов текущего года над доходами текущего года. Капитал второго уровня рассчитывается как сумма: размера превышения доходов текущего года над расходами текущего года; размера переоценки основных средств и ценных бумаг; размера резервов (провизий) на общебанковские риски в сумме, не превышающей 1,25 процентов суммы активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом не инвестированных остатков средств, принятых на условиях кастодиального договора; оплаченных бессрочных финансовых инструментов, а также привилегированных акций, не включенных в расчет капитала первого уровня; субординированного долга второго уровня банка, включаемого в собственный капитал, в сумме, не превышающей пятьдесят процентов суммы капитала первого уровня, за минусом выкупленного собственного субординированного долга банка. Субординированный долг второго уровня банка - это необеспеченное обязательство банка, соответствующее следующим условиям: не является вкладом либо обязательством на предъявителя; не является залоговым обеспечением по требованиям банка или аффилиированных с ним лиц; при ликвидации банка удовлетворяется до исполнения банком обязательств по бессрочным финансовым инструментам; может быть погашено (полностью или частично) банком. Субординированный долг второго уровня банка, включаемый в собственный капитал, - это субординированный долг, имеющий срок привлечения более пяти лет до начала погашения. Достаточность собственного капитала банка характеризуется тремя коэффициентами: «1)отношением капитала первого уровня за вычетом инвестиций банка, взятых в пределах доли капитала первого уровня в общей сумме капитала первого уровня и включаемой в расчет собственного капитала части капитала второго уровня, к сумме активов, условных и возможных обязательств банка, за исключением полностью обеспеченных деньгами или аффинированными драгоценными металлами, предоставленными в распоряжение банка, уменьшенных на сумму сформированных по ним провизий, уменьшенных на сумму инвестиций банка, взятых в пределах доли капитала первого уровня в общей сумме капитала первого уровня и включаемой в расчет собственного капитала части капитала второго уровня (kl-1);») 2) отношением капитала первого уровня за вычетом инвестиций банка, взятых в пределах доли капитала первого уровня в общей сумме капитала первого уровня и включаемой в расчет собственного капитала части капитала второго уровня к сумме: - активов, условных и возможных обязательств, взвешенных по степени кредитного риска, уменьшенной на сумму общих резервов (провизий), не включенных в расчет капитала второго уровня; - активов, условных и возможных требований и обязательств, рассчитанных с учетом рыночного риска; - операционного риска (k1-2); 3) отношением собственного капитала к сумме: - активов, условных и возможных обязательств, взвешенных по степени кредитного риска, уменьшенной на сумму общих резервов (провизии), не включенных в расчет капитала второго уровня; - активов, условных и возможных требований и обязательств, рассчитанных с учетом рыночного риска; - операционного риска (k2). Капитал третьего уровня представляет собой субординированный долг третьего уровня, соответствующего следующим условиям: не имеет обеспечения, предоставленного банком, лицом, связанным с ним особыми отношениями или аффилиированным лицом банка; не является депозитом либо обязательством на предъявителя; может быть погашен (полностью или частично) банком; имеет первоначальный срок до погашения более двух лет. Значение коэффициента достаточности собственного капитала банка: k1-1 составляет не менее 0,06; с 01 июля 2012 года значение коэффициента достаточности собственного капитала банка к1-1 составляет не менее 0,08; с 01 июля 2017 года значение коэффициента достаточности собственного капитала банка к1-1 составляет не менее 0,09; k1-2 составляет не менее 0,06; с 01 июля 2011 года значение коэффициента достаточности собственного капитала банка к1-2 составляет не менее 0,09. Для банка, не имеющего крупного участника – физического лица, значение коэффициента достаточности собственного капитала банка: k1-1 составляет не менее 0,07; с 01 июля 2012 года значение коэффициента достаточности собственного капитала банка к1-1 составляет не менее 0,09; с 01 июля 2017 года значение коэффициента достаточности собственного капитала банка к1-1 составляет не менее 0,10; k1-2 составляет не менее 0,07; с 01 июля 2011 года значение коэффициента достаточности собственного капитала банка к1-2 составляет не менее 0,10. Для банка, участником которого является банковский холдинг либо родительский банк, для банка, более пятидесяти процентов размещенных акций которого принадлежат государству либо национальному управляющему холдингу, значение коэффициента достаточности собственного капитала банка: k1-1 составляет не менее 0,05; с 01 июля 2012 года значение коэффициента достаточности собственного капитала банка к1-1 составляет не менее 0,07; с 01 июля 2017 года значение коэффициента достаточности собственного капитала банка к1-1 составляет не менее 0,08; k1-2 составляет не менее 0,05; с 01 июля 2011 года значение коэффициента достаточности собственного капитала банка к1-2 составляет не менее 0,08. Значение коэффициента достаточности собственного капитала банка к2 составляет не менее 0,12. Для банка, не имеющего крупного участника – физического лица, значение коэффициента достаточности собственного капитала банка k2 составляет не менее 0,14. Для банка, участником которого является банковский холдинг либо родительский банк, для банка, более пятидесяти процентов размещенных акций которого принадлежат государству либо национальному управляющему холдингу, значение коэффициента достаточности собственного капитала банка k2 составляет не менее 0,10. Максимальный размер риска на одного заемщикаПод термином «один заемщик» следует понимать каждое физическое или юридическое лицо, к которому у банка имеются требования или могут возникнуть требования. Размер риска на одного заемщика (Р), в том числе банка, рассчитывается как сумма требований в виде: займов, вкладов, дебиторской задолженности, ценных бумаг, условных и возможных обязательств; свопов, фьючерсов, опционов, форвардов, взвешиваемых по степени кредитного риска, рассчитанных как сумма рыночной стоимости указанных финансовых инструментов и кредитного риска по ним. Отношение размера риска банка на одного заемщика по его обязательствам к собственному капиталу банка не должно превышать: для заемщиков, являющихся лицами, связанными с банком особыми отношениями (k3.1), - 0,10. Совокупная сумма рисков по заемщикам, связанным с банком особыми отношениями, не должна превышать размера собственного капитала банка; для прочих заемщиков (k3) - 0,25 (в том числе, не более 0,10 по бланковым займам, необеспеченным условным обязательствам перед заемщиком либо за заемщика в пользу третьих лиц, по которым у банка могут возникнуть требования к заемщику в течение текущего и двух последующих месяцев, а также по обязательствам нерезидентов Республики Казахстан, зарегистрированных или являющихся гражданами оффшорных зон, за исключением требований к резидентам Республики Казахстан с рейтингом агентства Standard & Poor's или рейтингом аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств не более чем на один пункт ниже суверенного рейтинга Республики Казахстан и к нерезидентам с рейтингом не ниже «А» агентства Standard & Poor's или рейтингом аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств). Коэффициенты ликвидности Ликвидность характеризуется следующими коэффициентами: - коэффициентом текущей ликвидности банка: - коэффициентами срочной ликвидности к4-1, к4-2 и к4-3; - коэффициентами срочной валютной ликвидности к4-4, к4-5 и к4-6. Минимальное значение коэффициентов срочной ликвидности и срочной валютной ликвидности устанавливается в размере: K4 - 0,3; К4-1 – 1; К4-2 – 0,9; К4-3 – 0,8; К4-4 – 1; К4-5 – 0,9; К4-6 – 0,8. Коэффициент текущей ликвидности банка k4 рассчитывается как отношение среднемесячных высоколиквидных активов банка к среднемесячному размеру обязательств до востребования с учетом начисленного вознаграждения. Коэффициент срочной ликвидности к4-1 рассчитывается как отношение среднемесячного размера высоколиквидных активов к среднемесячному размеру срочных обязательств с оставшимся сроком до погашения до семи дней включительно. Коэффициент срочной ликвидности к4-2 рассчитывается как отношение среднемесячного размера ликвидных активов с оставшимся сроком до погашения до одного месяца включительно, включая высоколиквидные активы, к среднемесячному размеру срочных обязательств с оставшимся сроком до погашения до одного месяца включительно. Коэффициент срочной ликвидности к4-3 рассчитывается как отношение среднемесячного размера ликвидных активов с оставшимся сроком до погашения до трех месяцев включительно, включая высоколиквидные активы, к среднемесячному размеру срочных обязательств с оставшимся сроком до погашения до трех месяцев включительно. Коэффициент срочной валютной ликвидности к4-4 рассчитывается как отношение среднемесячного размера высоколиквидных активов в иностранной валюте к среднемесячному размеру срочных обязательств в этой же иностранной валюте с оставшимся сроком до погашения до семи дней включительно. Коэффициент срочной валютной ликвидности к4-5 рассчитывается как отношение среднемесячного размера ликвидных активов в иностранной валюте с оставшимся сроком до погашения до одного месяца включительно, включая высоколиквидные активы, к среднемесячному размеру срочных обязательств в этой же иностранной валюте с оставшимся сроком до погашения до одного месяца включительно. Коэффициент срочной валютной ликвидности к4-6 рассчитывается как отношение среднемесячного размера ликвидных активов в иностранной валюте с оставшимся сроком до погашения до трех месяцев включительно, включая высоколиквидные активы, к среднемесячному размеру срочных обязательств в этой же иностранной валюте с оставшимся сроком до погашения до трех месяцев включительно. В расчет высоколиквидных активов включаются: 1) наличные деньги; 2) аффинированные драгоценные металлы; 3) государственные ценные бумаги Республики Казахстан, выпущенные Правительством Республики Казахстан и Национальным Банком, долговые ценные бумаги, выпущенные Акционерным обществом «Казахстанская ипотечная компания», ценные бумаги, выпущенные акционерным обществом «Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына»; 4) вклады до востребования в Национальном Банке, в банках Республики Казахстан и банках-нерезидентах, имеющих долгосрочный долговой рейтинг не ниже «ВВВ-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств; 5) вклады, размещенные на одну ночь в банках Республики Казахстан и банках-нерезидентах, имеющих долгосрочный долговой рейтинг не ниже «ВВВ-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств; 6) государственные ценные бумаги стран, имеющих суверенный долгосрочный рейтинг в иностранной валюте; 7) облигации иностранных эмитентов, имеющие минимальный требуемый рейтинг одного из рейтинговых агентств; 8) срочные депозиты в Национальном Банке со сроком погашения до 7 дней; 9) займы «овернайт», предоставленные банкам - резидентам и нерезидентам Республики Казахстан, имеющим долгосрочный долговой рейтинг не ниже «ВВВ-» рейтингового агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств. В расчет срочных обязательств включаются все обязательства, по которым установлен срок осуществления расчетов. Обязательства до востребования, а также займы «овернайт», полученные от банков, и вклады, привлеченные от банков на одну ночь не включаются в расчет срочных обязательств. Лимиты открытой валютной позицииОткрытая валютная позиция – это превышение требований (обязательств) банка в валюте отдельного иностранного государства (группы иностранных государств) или аффинированном драгоценном металле над обязательствами (требованиями) банка в той же иностранной валюте или аффинированном драгоценном металле. Длинная валютная позиция – это открытая валютная позиция в валюте отдельного иностранного государства (группы иностранных государств), или аффинированном драгоценном металле требования (совокупная сумма активов и условных требований) в которой превышают обязательства (совокупную сумму обязательств и условных обязательств) банка в этой же иностранной валюте или аффинированном драгоценном металле. Короткая валютная позиция – это открытая валютная позиция в валюте отдельного иностранного государства (группы иностранных государств), или аффинированном драгоценном металле обязательства (совокупная сумма обязательств и условных обязательств) в которой превышают требования (совокупную сумму активов и условных требований) банка в этой же иностранной валюте или аффинированном драгоценном металле. По каждой иностранной валюте и по каждому аффинированному драгоценному металлу открытая валютная позиция рассчитывается отдельно. Валютная нетто-позиция банка рассчитывается как разница между совокупной суммой длинных позиций банка по всем иностранным валютам (аффинированным драгоценным металлам и совокупной суммой коротких позиций по всем иностранным валютам (аффинированным драгоценным металлам). Лимиты открытой валютной позиции: 1)лимит открытой валютной позиции (длинной и короткой) по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже «А» агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и валюте «Евро», а также аффинированным драгоценным металлам в размере, не превышающем 12,5 процентов величины собственного капитала банка; 2) лимит открытой валютной позиции (длинной и короткой) по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг ниже «А» агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, в размере, не превышающем 5 процентов величины собственного капитала банка; 3) лимит валютной нетто-позиции в размере, не превышающем 25 процентов величины собственного капитала банка. Коэффициент максимального размера инвестиций банка в основные средства и другие нефинансовые активы Отношение размера инвестиций банка в основные средства и другие нефинансовые активы к собственному капиталу (k6) не должно превышать 0,5. Основные средства и другие нефинансовые активы включают: 1)земля, здания и сооружения; 2) строящиеся (устанавливаемые) основные средства; 3) капитальные затраты по арендованным банком зданиям; 4) компьютерное оборудование; 5) транспортные средства; 6) основные средства, предназначенные для сдачи в аренду; 7) основные средства, принятые в финансовый лизинг; 8) прочие основные средства; 9) лицензионное программное обеспечение, приобретенное для целей основной деятельности банка и соответствующее Международному стандарту финансовой отчетности 38; 10) прочие материальные запасы; 11) дебиторская задолженность по капитальным вложениям. Капитализация банков к обязательствам перед нерезидентами Республики Казахстан Капитализация банков к обязательствам перед нерезидентами Республики Казахстан характеризуется коэффициентами к7, к8 и к9. Коэффициент к7 – максимальный лимит краткосрочных обязательств перед нерезидентами Республики Казахстан устанавливается в размере 1 и рассчитывается как отношение суммы обязательств перед нерезидентами Республики Казахстан к собственному капиталу банка. В целях расчета данного коэффициента в сумму обязательств перед нерезидентами Республики Казахстан включаются: обязательства перед нерезидентами Республики Казахстан до востребования, в том числе обязательства, по которым не установлен срок осуществления расчетов; срочные обязательства перед нерезидентами Республики Казахстан с первоначальным сроком погашения до одного года включительно; срочные обязательства перед нерезидентами Республики Казахстан с безусловным правом кредитора требовать досрочного погашения обязательств, в том числе срочные и условные депозиты банков, за исключением срочных и условных депозитов физических и юридических лиц. Коэффициент k8 рассчитывается как отношение суммы совокупных обязательств банка перед нерезидентами Республики Казахстан, необеспеченных гарантий и поручительств банка, выданных при привлечении внешних займов дочерними организациями банка, аффилиированными с банком юридическими лицами, а также в рамках сделок банка по секьюритизации, с правом кредитора требовать досрочного погашения обязательств должника по этим займам, кроме гарантий и поручительств банка, выданных при привлечении займов, включаемых в расчет норматива k8, к собственному капиталу банка и не должен превышать максимального нормативного значения, указанного в пункте 53-5 настоящей Инструкции. Коэффициент k9 рассчитывается как отношение суммы совокупных обязательств банка перед нерезидентами Республики Казахстан, необеспеченных гарантий и поручительств банка, выданных при привлечении внешних займов дочерними организациями банка, аффилиированными с банком юридическими лицами, а также в рамках сделок банка по секьюритизации, с правом кредитора требовать досрочного погашения обязательств должника по этим займам, кроме гарантий и поручительств банка, выданных при привлечении займов, включаемых в расчет норматива k9 и выпущенных им в обращение долговых ценных бумаг, за исключением долговых ценных бумаг, выпущенных в соответствии с законодательством Республики Казахстан в тенге, к собственному капиталу банка и не должен превышать максимального нормативного значения, указанного в пункте 53-5 настоящей Инструкции. Коэффициенты k8 и k9 должны соблюдаться банками с 1 апреля 2007 года. При соблюдении банками порядка превышения коэффициентов k8 и k9, установленного настоящим пунктом, данное превышение не будет признаваться как нарушение пруденциального норматива до 31 марта 2008 года. Максимальное значение коэффициента к8 не должно превышать 2. Максимальное значение коэффициента к9 не должно превышать 4. 1.Ссудный капитал-это А) совокупность денежных средств и иных благ, получающих предприятием за определенный период; Б) средства, передаваемые из вышестоящего звена бюджета нижестоящему на строго определенные цели; В) совокупность денежных средств, на возвратной основе передаваемых во временное пользование за плату в виде процента 2.Стороны кредитных отношений: А) залогодатель и залогодержатель; Б) заемщик и кредитор; В) покупатель и продавец 3.Объект кредитных отношений: А) денежные средства, предоставленные в ссуду; Б) вещи, изъятые из оборота; В) движимое, недвижимое имущество 4.Кредит может выступать в двух формах: А) наличной и безналичной; Б) долгосрочной и краткосрочной; В) товарной и денежной 5.Какая функция не относится к функциям кредита? А) распределительная; Б) контрольная; В) производная жүктеу/скачать 1,07 Mb. Достарыңызбен бөлісу:
|