«050509» – «Қаржы» мамандығының


Тақырып 11. Еңбекақы төлеу қорынан



жүктеу/скачать 0,68 Mb.
бет3/3
Дата15.09.2017
өлшемі0,68 Mb.
#32483
1   2   3
Тақырып 11. Еңбекақы төлеу қорынан
салықтар және төлемдер

Сабақтың мақсаты: Студенттерді әлеуметтік салықтың экономикалық мәні, төлеушілер, обьектілері, есептесу тәртібімен таныстыру.
Сабақтың барысы:

  1. Ауызша сұрау.

  2. Әлеуметтік салық бойынша декларация толтыру тәртібі.

  3. Есептер шығару.

  4. Рефераттар тыңдау.

  5. Карточкамен жұмыс.

Практикалық сабақ сұрақтары:



  1. Әлеуметтік салықтың экономикалық мәні және мазмұны. ҚР – да әлеуметтік салықты енгізудің алғышарттары.

  2. Әлеуметтік салықты төлеушілер.

  3. Әлеуметтік салықтың объектілері.

  4. Әлеуметтік салық ставкалары.

  5. Әлеуметтік салықты есептеу және төлеу тәртібі.

Есептер:


  1. Жеке кәсіпкердің қол астында өзімен бірге 10 адам жұмыс істейді, еңбек ақы қоры 120000 теңге. Әлеуметтік салық сомасын анықтаңыз.

  2. Нотариаттық кеңседе 5 адам жұмыс істейді. Әлеуметтік салық сомасын есептеңіз.

  3. 2004 жылдың қаңтарына әлеуметтік салық сомасын есептеңіз, жеке тұлғаның табысы 35000 теңге, іс - сапар үшін төленетін төлем 10000 теңге, арнайы киімге берілген сома 15000 құрады.

Рефераттар тақырыптары:



  1. Әлеуметтік салық: экономикалық мазмұны және құрылу негіздері.

  2. Салық жүйесінің әр түрлі этаптарында әлеуметтік салықтың есептелу ерекшеліктері.

Тақырып 12. Жер қойнауын пайдаланушылардың салықтары және арнайы төлемдері.
Сабақтың мақсаты: студенттерді жер қойнауын пайдаланушылардың салықтары мен арнайы төлемдерінің түрлері, есептесу тәртібімен таныстыру.
Сабақтың барысы:

  1. Ауызша сұрау.

  2. Экономикалық диктант өткізу.

  3. Есептер шығару.

  4. Рефераттар тыңдау.

Практикалық сабақ сұрақтары:



  1. Жер қойнауын пайдаланушылардың салықтары мен арнайы төлемдері мен экономикалық мазмұны.

  2. ҚР – да жер қойнауын пайдалануға жасалған келісімдердің салықтық режимінің үлгілері.

  3. Жер қойнауын пайдаланушылардың төлемдерінің түрлері.

  4. Қол қойылатын бонус.

  5. Коммерциялық табу бонусының ерекшеліктері.

  6. Өнімді бөлу бойынша ҚР – ның үлесі.

  7. Экспортталатын ішкі мұнайға рента салығы.

  8. Үстеме пайда салығы: салық салу объектісі, төлеушілер , ставкалары.

Экономикалық диктант сұрақтары:



  1. Жер қойнауын пайдалану үшін құқықты алу шарттары.

  2. Салықтық режим үлгілері.

  3. Қол қойылатын бонус.

  4. Коммерциялық табу бонусы.

  5. Роялти.

  6. Үстеме пайда салығының ставкалары.

  7. Роялти төлеуден босатылатындар.

  8. Роялти бойынша салық кезеңі.

  9. Экспортталатын ішкі мұнайға рента салығын төлеушілер.

  10. Өнімді бөлу бойынша ҚР – ның үлесі.

Рефераттар тақырыптары:



  1. Экспортталатын ішкі мұнайға рента салығының экономикалық мазмұны және ҚР – да енгізудің алғышарттары.

  2. Жер қойнауын пайдаланушылардың салықтары мен арнайы төлемдерінің уақытында төленуін бақылау.


Тақырып 13. Арнайы салық режимдері мен оларды қолдану ерекшеліктері.

Сабақтың мақсаты: студенттерді арнйы салық режимдерінің түрлері және оларды қолдану ерекшеліктерімен таныстыру.


Практикалық сабақ сұрақтары:



  1. Шағын бизнес субъектілері үшін арнайы салық режимін құру ерекшеліктерімен қолдану механизмі. Біржолғы талон, патент, оңайлатылған декларвция негізіндегі арнайы салық режимі.

  2. Шаруа фермер қожалықтары мен ауыл шаруашылығы өнімін өндіруші заңды тұлғалардың арнайы салық режимін қолдану тәртібі.

Есептер шығару:




  1. Жеке кәсіпкердің болжанатын табысы 60000теңге. Патент құнын, жеке табыс салығын және әлеуметтік салық сомасын анықтаңыз.

  2. Жеке кәсіпкерлердің тоқсан ішіндегі табысы 3500000т, орта тізімдік жұмысшылар саны 4 адам және орта айлық еңбекақы 14500 теңге құраса, салық сомасы қандай болады?

  3. Заңды тұлғаның тоқсан ішіндегі табысы 9200000 т, жұмысшылардың орта тізімдік саны 30 адам, орта айлық еңбек ақы 16000 теңге. Оңайлатылған декларация бойынша салық сомасын есептеңіз?

  4. Жеке кәсіпкердің тоқсандағы табысы 5500 м.теңге және орта тізімдік жұмысшылар саны 17 адам, орта айлық еңбек ақы 14500 теңге. Оңайлатылған декларация бойынша салық сомасын есептеңіз?

Экономикалық диктант сұрақтары:



  1. Патент негізіндегі арнаулы салық режимінің шарттары қандай?

  2. Патент негізінде бюджетпен есеп айырысу тәртібі.

  3. Біржолғы талон дегеніміз не?

  4. Оңайлатылған декларация негізінде шағын бизнес субъектілері қ.т. үшін қандай шарттар қолданылады?

  5. Жеке кәсіпкерлер үшін салық ставкалары қандай?

  6. Бірыңғай жер салығының ставкалары?

  7. Патент беру тәртібі?

  8. Патент құнына қандай салықтар енгізіледі?



Тақырып 14. Алымдар, төлемдер жєне баждар.

Сабақтың мақсаты: студенттерді ҚР – ның салық жүйесінде алымдар, төлемақылар түрлері, есептеу тәртібімен таныстыру. Кедендік баждың экономикалық мәні, қолдану тәртібін ќарастыру.

Сабақтың барысы:


  1. Ауызша сұрау.

  2. Бақылау жұмысын өткізу.

  3. Рефераттар тыңдау.

Практикалық сабақ:



  1. «Алым» ұғымы және оның салықтар мен төлемақылардан айырмашылығы.

  2. ҚР – ның салық жүйесіндегі алымдар түрлері.

3.Төлемақылардың мәні.

4.Төлемақылар түрлері.

5.Төлемақылардың ставкалары және төлеу тәртібі

6.Кедендік баждың экономикалық табиғаты.

7.Кедендік бажды төлеушілер және объектісі.

8.Кедендік бажды алу механизмі.

9.Кедендік бажды төлеуден босатылатындар.

10.Мемлекеттік баждың экономикалық мазмұны.

Мемлекеттік бажды төлеушілер, объектілері.

Бақылау жұмысының сұрақтары:

1 – вариант.


  1. Заңды тұлғаларды мемлекеттік тіркегені үшін алым.

  2. Жеке кәсіпкерлерді мемлекеттік тіркегені үшін алым.

  3. Жекелеген қызмет түрлерімен айналысу құқығы үшін лицензиялық алым.

4.Қоршаған ортаны ластағаны үшін төлемақының сипаттамасы.

5.Жануарлар әлемін пайдаланғаны үшін төлемақы.

6.Мемлекеттік баж функциялары.

7.Мемлекеттік баж объектілері.

Төлемақылардың алымдардан айырмашылығы.

2 – вариант.



  1. Жылжымайтын мүлікке құқықтарды және олармен жасалатын мәмілелерді мемлекеттік тіркегені үшін алым.

  2. Аукциондардан алым.

  3. ҚР – ның территориясы арқылы автокөлік құралдарының жүріп өткені үшін алым.

4.Орманды пайдаланғаны үшін төлемақы.

5.Сыртқы жарнаманы орналастырғаны үшін төлемақы.

6.Мемлекеттік баж ставкалары, олардың сипаттамасы.

7.Мемлекеттік бажды төлеу тәртібі.


Рефераттар тақырыптары:

  1. «Алым» ұғымы және оның салықтар мен төлемақылардан айырмашылығы.

  2. ҚР – да алымдарды қолдану ерекшеліктері.

3.ҚР – ның салық жүйесіндегі төлемақылар және олардың салықтар мен алымдардан айырмашылығы.

4.ҚР – да төлемақыларды қолдану ерекшеліктері және шет елдермен салыстырмалы талдау.

5.Кедендік баждың қажеттілігі.

6.Кедендік баждың кемшіліктері мен артықшылықтары.



Тақырып 15. ҚР салық қызметі: құрылымы, құқықтық базасы,
басқа да мемлекеттік органдармен өзара байланысы.

1.Салық органдарының экономикалық мәні.

2. Салық қызметі органдарының ұйымдастырушылық құрылымы, мақсаттары, міндеттері.

3.Салық қызметін құрудың объективтік қажеттілігі.



Студенттердің өзін-өзі тексеруге арналған сұрақтары:

1.Салық органдарының экономикалық мазмұны.

2.Салық қызметі органдарының қызметін ұйымдастырудың негізгі принціптері.

3.Салық қызметін құрудың объективтік қажеттілігі.

4.Салық органдарының қызмет етуінің шарттары және себептері.

5. Салық қызметі органдарының қызметкерлерін әлеуметтік қорғау.


4. КУРСТЫҚ ЖҰМЫС
4.1. курстық жұмыс тақырыптары

Курстық жұмыс тақырыптары «Қаржы» кафедрасының оқытушыларымен өңделеді және кафедра мәжілісінде бекітіледі.



1.Корпорациялық табыс салығы бойынша берілетін жеңілдіктердің ерекшеліктері.

2. Корпорацияларға салық салудың дамуының негізгі тенденциялары.

3.Жылдық жиынтық табыс құрылымын және салық салынатын табысты анықтауды талдау.

4. Қосылған құн салығының экономикалық мазмұны және ролі.

5. Екіжақты салық салу проблемалары.

6. Акциз – жанама салық ретінде.

7. Салық құқықтық категория ретінде: ұғымы, белгілері, құрылымы, жіктелуі.

8. Халықаралық салық салу негіздері.

11. Салықтық өндіріс және оның негізгі стадиялары.

12. Салықтық бақылау әдістері және формалары, олардың қолданылу тиімділігін бағалау.

13. Салық заңдылығын бұзғаны үшін жауапкершілік.

14. Ақшалай жинақтар және салықтар.

15. Корпорациялық табыс салығын есептеу механизмін талдау.

16. Жер салығының есептелу механизмі.

17. Салық салудың нәтижесіне әсер ететін факторлар.

18. Бюджет кірістерінің құрылымындағы жер салығының тарихи аспектілері.

19. Жер қойнауын пайдаланушылардың арнайы салықтары мен төлемдері.

20. Салық төлеушілердің құқықтары және міндеттері.

21. Салық қызметінің құзіреті және құрылымы: перспективасын бағалау.

22. Кәсіпкерлік қызметпен айналысатын жеке тұлғаларға берілетін патенттер ролі.

23. Салық қызметі органдарының құқықтары және міндеттері.

24. ҚР-да ресурстық төлемдердің дамуы.

25. Салықтық жеңілдіктер, олардың өндірістің дамуына әсері.

26. Салықтық жоспарлау және болжаудың мәні мен мағынасы.

27. Кәсіпкерлікпен айналысатын жеке тұлғаларға салық салу.

28. Нарықтық экономика жағдайында ҚР-сы салық жүйесінің дамуы.

29. ҚҚС қызмет ету проблемалары.

30. ҚР-да салық механизмін оптимизациялау әдістемесі.

31. Тура салықтардың мәні және құрылымы.

32. Экономиканы салықтық реттеу проблемалары.

33. Қазіргі кезеңдегі салықтық саясатты талдау.

34. Жергілікті бюдждетке салықтардың түсуін экономикалық талдау.

35. Салық салу құрылымындағы тура және жанама салықтардың қатынасы.

36. ҚҚС өндірістің өсуімен өзара байланысы.

37. Акциз салығының қазіргі жағдайы және даму перспективалары.

38. Салықтық реттеу – экономиканы мемлекеттік қаржылық реттеудің құрамдас бөлігі ретінде.



40. Меншік салық салу объектісі ретінде.

41. Әлеуметтік салықтың қалыптасу алғышарттары және оны оптимизациялау.

42. ҚР-да қызмет ететін алымдарға талдау.

43. ҚР-да қызмет ететін төлемақыларға талдау.

44. Резидент еместердің табыстарына салық салу ерекшеліктері.

45. ҚР-да қызмет ететін арнайы салық режимдері.

46. Салықтық тексеруді өткізу проблемалары.

47. Салықтардың пайда болу алғышарттары және дамуы.

48. Корпорациялардың табысына салық салу эволюцифясы.

49. Бюджеттік мекемелерге салық салу ерекшеліктері.

50. ҚҚС қызмет ету ерекшеліктері.

51. Сақтандыру ұйымдарының табыстарына салық салу тәртібі.

52. Республикалық бюджетке түсетін салықтардың түсуін экономикалық талдау.

53. Мүлік салығын есептеу механизмі және төлеу тәртібі.

54. Үстеме пайда салығының экономикалық мазмұны.

55. Жеке табыс салығының есептелу механизмі және төлеу тәртібі.

56. Көлік құралдарына салынатын салықтың есептелу механизмі және төлену тәртібі.

57. ҚР-дағы жанама салықтардың құрамы және құрылымы.

58. ҚР-да акциздік салық салу мәселелері және даму перспективалары.


  1. СТУДЕНТТЕРДІҢ ӨЗДІК ЖҰМЫСЫ


1.Жергілікті бюджеттің кіріс базасын қалыптастыруда салықтар мен алымдарды талдау жєне бағалау.

2.Салықтық жоспарлау және болжау салықтық механизм элементі ретінде.

3.Республикалық бюджет құрамындағы салықтар ролі.

4.Тура салықтардың құрылымын талдау жєне олардың қызмет ету мәселелері.

5.Нарықтық қатынастырды дамыту жағдайындағы салықтар ролі.

6.Жеке тұлғалардың төлем көзінен табыс салығының ерекшеліктері.

7.Меншіктің әртүлі формаларындағы заңды тұлғалардыњ табыс салығының ерекшеліктері.

8.Мемлекеттің кіріс жүйесін қалыптастырудағы жанама салықтардың қызмет ету механизмінің теориялық аспектілері.

9.Қосылған құнға салынатын салық, оның қызмет ету проблемалары.

10.Қосарлы салық салуды болдырмау әдістері және проблемалары.

11.Жанама салықтар құрамындағы акциздер мәні.

12.Нарықтық экономика жүйесіндегі патенттер, алымдар жєне баждар маңызы.

13.ҚР-ның территориясында қызмет ететін арнайы салық режимі.

14.Қазақстан Республиканың салық жүйесіндегі табиғи ресурстарды пайдалануымен байланысты төлемдер ролі мен орны

15. Қазақстан Республикасының қаржы жүйесіндегі салықтар мәні және даму ерекшеліктері

16.Қазақстан Республикасының территориясында жер қойнауын пайдаланушыларға салық салу

17.Тұрғындардан салықтардың есептелу практикасы жєне даму перспективалары

18.Қазақстан Республикасында шағын және орта бизнеске салық салу

19.Қазақстан Республикасының салық жүйесі: ТМД жєне шет елдермен салыстырмалы талдау

20.Мемлекеттік бюджеттің кіріс жүйесіндегі ресурстық төлемдердің мәні және орны

21.Кәсіпкерлік қызметпен айналысатын жеке тұлғаларға берілетін патенттер ролі

22.Халықаралық салық салу проблемалары жєне оларды шешу жолдары

23.Нарықтық қатынастардың даму жағдайларындағы Қазақстан Республикасының салықтық саясатының ерекшеліктері

24. Жанама салықтар: есептелу практикасы жєне дамыту перспективалары

25.Аймақтық салықтық комитеттер жұмыстарын ұйымдастыру және олардың құқықтары, міндеттері

26.Салықтық жеңілдіктер жүйесінің экономикалық мазмұны және олардың өндірісті дамытуға әсері

27.Салықтық санкциялар: мағынасы және қолдану механизмі

28.Республикалық бюджеттің кіріс базасына салықтардыњң түсуін талдау

29.Салықтық механизм және оның қазіргі этапта қызмет етуі

30.Қосылған құнға салық: есептелу механизмі жєне оның қызмет ету проблемалары

31.Қазақстан Республикасында кәсіпкерлік қызметті салықтық реттеу

32.Қазақстан Республикасында заңды тұлғалардың мүлкіне салық салу практикасы және оны жетілдіру бағыттары

33.Жанама салықтардың қазіргі жағдайы және дамыту перспективалары

34.Салық салу құрылымындағы тікелей және жанама салықтардың қатынасын бағалау

35.Қазақстан республикасында жеке тұлғалардың табысына салық салу жүйесін дамыту

36.Жерлерге салық салу проблемалары жєне оларды шешу жолдары.

Резидент еместерге салық салу ерекшеліктері

37.Экономиканы салықтық реттеу

38.Салықтық бақылау салықтық механизм звеносы ретінде

39.Кәсіпкерлік қызметпен айналысатын жеке тұлғаларға салық салу

40.Салықтық өндіріс стадиясы ретіндегі салықтардың есептелу және төленуінің әдістемелік негіздері

41.Қазақстан Республикасының салық заңдылығының қалыптасу этаптары

42.Экономикалық қатынастар жүйесіндегі меншікке салық

43.Корпорациялық табыс салығы кәсіпорын қызметін реттеу құралы ретінде талдау

44.Қазақстан Республикасында сыртқы экономикалық қызметке салық салу

45.Мемлекеттік бюджеттің кірістер құрылымындағы акциздердің алатын ролі

46.Көлік құралдарына салынатын салықтың есептелу практикасы және төлеу тәртібі

47.Салықтық тексерулерді өткізу тәртібі

48. Нарықтық экономиканың дамуы жағдайындағы Қазақстан Республикасының салық жүйесінің дамуы

49.Жылдық жиынтық табыс құрылымын талдау және салық салынатын табысты анықтау



50.Қазақстан Республикасында акциздік салық салудың мәселелері және даму перспективалары.
жүктеу/скачать 0,68 Mb.

Достарыңызбен бөлісу:
1   2   3



©engime.org 2024
әкімшілігінің қараңыз
    Басты бет