Аудит процедуралары
|
Ақпарат көздері
|
|
|
1.Материалдық-техникалық қамтамасыз ету мен бухгалтерлік есепті ұйымдастыруды талдау
|
Жлдық тоқсандық және ағымдағы есеп, сонымен қатар жедел мәліметтер
|
2. Бастапқы есепті, бухгалтерлік есеп регистрлері және қорлардың қозғалаысын есеп беру жағдайын тексеру
|
4-9 БЕС, қойма есебі карточкалары, кірістер ордерлері, материалды қабылдау туралы актілер, кем шығу, ТМҚ жоғалту туралы т.б.
|
3.ТМҚ синтетикалық және аналитикалық есебінің дұрыстығын тексеру
|
Бас кітап, 6,7,8 журнал-ордерлер есеп Регистірі 4-9, 13,15,24 БЕС шот жоспары
|
4.Баланстағы ТМҚ бағалауын дұрыстығын тексеру
|
4-7, , 30БЕС, материалдық құндылықтарды түгендеу актілері
|
5.ТМҚ бар болуы мен сақталуын, оларды түгендеуді жүргізудің уақыттылығы мен дұрыстығын зерттеу
|
Материалдарға жауапты адамдар мен шарттар, бастапқы құжаттар, қоймалық есеп карточкалар
|
6.Қойма шаруашылығын ұйымдаструдың дұрыстығын зерттеу
|
Техникалық құжаттама, ұйымдастырудың стандарттары мен нормативтері
|
7.Қойма есебін, ТМҚ қозғалысы бойынша бастапқы құжаттрады рәсімдеуді тексеру
|
Бастапқы құжат, материалды қозғалыс есебі, тізімдемесі.
|
8.Кәсіпорынның өндірістің қорлармен соңғы есеп беру күндерінің қамтамасыз етілуін бағалау
|
Стандаарттар, нормалар мен нормативтер, техникалық шарттар, есеп айырысу, бастапқы және құрама құжаттар
|
9. Түскен материалды кіріске алудың толықтығы мен үздіксіздігін тексеру
|
Бастапқы құжат, шот-фактура, кіріс ордер
|
10.ТМҚ-ны өндіріске босату жөніндегіопреациялардың негізділігі мен олардышоттарды көрсетілуінің дұрыстығын талдау
|
Карточкалар, есеп тізімдемесі, 6 журнал-ордер, бас кітап,шарттар, нарядтар, сертификаттар, шот-фактуралар
|
11.ТМҚ-бағалау тәсілдері таңдаулы дұрыстығын анықтау
|
Есеп саясаты жөніндегі материалдардың қозғалысы есебі, 6,10 журнал-ордер
|
12. Өніммен жабдықтау жұмысын бақылау
|
Карточкалар, есеп тізімдемесі, 6 журнал-ордер, бас кітап,шарттар, нарядтар, сертификаттар, шот-фактуралар
|
13. Қорлардың қозғалысын ішкі бақылауын тексеру
|
Ішкі тәртіп, нұсқаулар және 4-11, 24,30 БЕС
|
14. ТМҚ өткізу мен қайта өңдеуге байланысты операциялар
|
4-11,24,30 БЕС кіріс ордер
|
15.ТМҚ табиғи кему, бүліну
|
Есептен шығарылуы актілері мен шешімдер
|
