Отчетности ао «Акмола-Феникс»
жүктеу/скачать 0,55 Mb.
|
Note60658311
На 31 декабря 2016 года задолженность АО «Акмола-Феникс» перед ТОО «Акмола-Феникс Плюс» составляет 30 144 тыс. тенге. б) ТОО «Агроинтерптица» тыс. тенге
На 31 декабря 2016 года задолженность ТОО «Агроинтерптица» перед АО «Акмола -Феникс» составляет 106 493 тыс. тенге. в) ТОО «Управляющая компания Шанырак» тыс. тенге
На 31 декабря 2016 года задолженность АО «Акмола - Феникс» перед ТОО «Управляющая компания Шанырак» составляет 5 971 тыс. тенге. г) ТОО «Птицефабрика им. К. Маркса» тыс. тенге
На 31 декабря 2015 года задолженность АО «Акмола - Феникс» перед ТОО «Птицефабрика им. К. Маркса» составляет 61 023 тыс. тенге. д) ТОО «CapitalProjectsLTD» тыс. тенге
На 31 декабря 2016 года задолженность АО «Акмола-Феникс» перед ТОО «CapitalProjectsLTD» составляет 2 212 110 тыс. тенге. е) ТОО «Оразак» тыс. тенге
На 31 декабря 2016 года задолженность ТОО «Оразак» перед АО «Акмола-Феникс» составляет 229 283 тыс. тенге. Цены на операции со связанными сторонами устанавливались на текущей основе по взаимному соглашению сторон. Вознаграждение руководящему управленческому персоналу за 2016 год составляет тыс. тенге.
Цели управления финансовыми рисками Управление рисками является важным элементом деятельности Общества. Общество контролирует и управляет финансовыми рисками, относящимися к операциям Общества, анализируя подверженность риску по степени и величине рисков. Данные риски включают рыночный риск, риск ликвидности, кредитный риск и риск изменения процентной ставки в отношении денежных потоков. Ниже приводится описание политики управления рисками общества. Основные финансовые инструменты Общества включают денежные средства, дебиторскую и кредиторскую задолженность. По состоянию на 31 декабря 2015 и 2016 годов финансовые инструменты представлены следующим образом: тыс. тенге
Кредитный риск Финансовые инструменты, которые потенциально подвергают Общество кредитному риску,состоят из торговой дебиторской задолженности и авансов уплаченных.Общество не имеет существенной концентрации кредитного риска с каким-либо из контрагентов или группой контрагентов. Балансовая стоимость дебиторской задолженности, за вычетом резерва на сомнительные долги, представляет собой максимальную сумму, подверженную кредитному риску. Хотя на получение дебиторской задолженности могут оказать влияние экономические факторы, руководство считает, что не существует существенного риска потерь, сверх уже учтённого резерва. Риск ликвидности При управлении риском ликвидности цель Общества состоит в том, чтобы гарантировать, что оно имеет возможность погасить все обязательства по мере наступления срока их погашения. Общество разрабатывает процедуры по осуществлению контроля за риском недостатка денежных средств с использованием прогнозов ожидаемых потоков денежных средств по операционной деятельности. тыс. тенге
Справедливая стоимость финансовых инструментов Справедливая стоимость определяется как сумма, по которой инструмент может быть обменен между осведомленными сторонами на коммерческих условиях, за исключением ситуаций с вынужденной реализацией или реализацией при ликвидации. По состоянию на 31.12.2015 и 2016гг. балансовая стоимость всех прочих финансовых активов и финансовых обязательств признается руководством Общества равной их справедливой стоимости. Валютный риск Валютный риск - это риск того, что стоимость финансовых инструментов будет колебаться вследствие изменений курса обмена иностранных валют. Операции Общества осуществляются в Казахстане, соответственно, производятся в тенге. Общество не практикует заключение договоровв иностранной валюте. Однако имеет место условие индексации в ДФЛ с АО «КазАгроФинанс» № AKM/S-0084-07 от 19.06.2007 г. Снижение курса тенге по отношению к доллару США может вызвать рост расходов Общества. Процентный риск Риск, связанный со ставками вознаграждения,- это риск того, что стоимость финансовых инструментов будет колебаться вследствие изменения рыночных ставок вознаграждения, снижая доходность по инвестициям и увеличивая выплаты по заёмным средствам. 6.3Условные обязательства. Гарантии Общества за третьих лиц Общество не несёт солидарную ответственность и не выступает в качестве гаранта за исполнение обязательств третьими сторонами. Судебные процессы и иски В процессе осуществления своей обычной деятельности Общество может являться объектом различных процессов и исков. Руководство считает, что в результате возможного разбирательства возникшие обязательства не смогут существенно повлиять на финансовое состояние и результаты будущей финансово-хозяйственной деятельности Общества, в связи с чем в данной финансовой отчетности не было сформировано никаких резервов. В настоящее время Общество не участвует в каких-либо судебных процессах, способных оказать существенное влияние на ее финансово-хозяйственную деятельность. Налогообложение Казахстанское законодательство и практика налогообложения находятся в стадии непрерывного развития, и поэтому подвержены различному толкованию и изменениям, которые могут иметь обратную силу. Кроме того, интерпретация руководством операционной деятельности Общества может не совпадать с интерпретацией той же самой деятельности налоговыми органами и Обществу может быть вменена оплата дополнительных налогов и пени. Суммы налогов могут быть пересмотрены в течение пяти лет. Обязательство по охране окружающей среды Руководство считает, что Общество не имеет существенных обязательств, кроме сумм, которые уже отражены в данных финансовых отчетах, которые имели бы существенное негативное влияние на результаты деятельности или финансовое положение Общества. Страхование Общество имеет страховое покрытие гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств и работодателя, осуществляет страхование посевов в растениеводстве. Общество имеет страховое покрытие по имущественным объектам, которые являются залогом и не имеет риска того, что потеря или ущерб определенных активов может иметь отрицательное влияние на финансовое состояние Общества. 6.4События после отчётной даты С 28 февраля 2017 года работники подразделения АО птицефабрика «Целиноградская» расторгли трудовые договоры по собственному желанию. АО прекратило работу по реализации яичной продукции. Анализ по сегментам деятельности В течение отчетного периода Общество осуществляло производство и переработку сельскохозяйственной продукции по следующим направлениям: - Растениеводство ( пшеница, ячмень, горох); - Животноводство ( яйцо, птица подрощенная, яичный порошок); Ниже в таблицах представлена информация в разрезе операционных сегментов деятельности Общества. Операционные сегменты за 2015 год тыс. тенге
Операционные сегменты за 2016 год тыс. тенге
тыс. тенге
тыс. тенге
Общество пшеницу реализует покупателям. Ячмень, горох используются на корм в животноводстве. Продукция животноводства реализуется покупателям, частично направляется для переработки в яичный порошок. Руководство Общества оценивает результаты деятельности на основе операционной прибыли или убытков. В соответствии со статьей 147 НК РК налогооблагаемый доход Общества подлежит обложению налогом по ставке 10% от осуществления деятельности по производству, переработке и реализации сельскохозяйственной продукции. Общество имело льготу в налогообложении до 31 мая 2016 года согласно статье 451, глава 62 «Специальный налоговый режим для крестьянских или фермерских хозяйств» НК РК, на основании решения от 10 декабря 2010 г. № 318 ГУ «Налоговое управление по Целиноградскому району Налогового департамента Акмолинской области НК МФ РК». Суммы корпоративного подоходного налога, налога на добавленную стоимость, социального налога, налога на имущество, налога на транспортные средства, исчисленные в общеустановленном порядке, подлежат уменьшению на 70 процентов. С 01 июня 2016 года в связи с изменением состава акционеров Общество перешло на общеустановленный режим налогообложения до конца 2016 года. Общество финансовые расходы, общие административные расходы, расходы по процентам, расходы по реализации (как расходы периода) рассматривает с точки зрения всего Общества и не распределяет между сегментами. Капитальные затраты состоят из прироста по статьям основных средств. Отчет о совокупном годовом доходе. 7. 1(010)Выручка тыс. тенге
7.2(011) Себестоимость тыс. тенге
532 419 по патенту 7.3(013) Расходы по реализации тыс. тенге
7.4(014) Общие и административные расходы Общие и административные расходы включают следующие статьи затрат: тыс. тенге
7.5 Доход от выбытия основных средств тыс. тенге
7.6 Субсидии, полученные из государственного бюджета В 2015 г. Общество получило субсидии по программам «Повышение продуктивности и качества продукции животноводства» и «Удешевление стоимости горюче-смазочных материалов и других товарно-материальных ценностей, необходимых для проведения весенне-полевых и уборочных работ» в сумме - 161 270тыс. тенге,в 2016 году - 106 195тыс. тенге, в том числе: - по программе «Повышение продуктивности и качества продукции животноводства» в сумме 57 798 тыс. тенге; - по программе «Удешевление стоимости горюче-смазочных материалов и других товарно-материальных ценностей, необходимых для проведения весенне-полевых и уборочных работ» в сумме 43 576 тыс. тенге. - субсидии АО Казагрофинанс - 4821 тыс.тенге 7.7(015, 016) Прочие доходы и расходы тыс. тенге
Расчет льгот по налогам по специальному налоговому режиму для юридических лиц - производителей сельскохозяйственной продукции: 1) Расчет дохода по НДС: НДС начисленный: всего 271 288 тыс. тенге, в том числе НДС по патенту - 73 569 тыс. тенге; НДС по прочей деятельности - 197 719 тыс. тенге. Доход: всего 2 260734 тыс. тенге, в том числе по патенту - 613 074 тыс. тенге - по прочей деятельности - 1 647 660 тыс. тенге НДС в зачет: всего 274 662 тыс. тенге, в том числе по патенту - 20 950 тыс. тенге; по прочей деятельности - 253 712 тыс. тенге. Доход от налогообложения по НДС = 52 619*70%=36 833 тыс. тенге 2) Расчет дохода по социальному налогу:
Общая сумма льготы по специальному налоговому режиму составляет 44 028 тыс. тенге. 7.8(022) Расходы по финансированию тыс. тенге
05 июня 2017 г Генеральный директор Тиманов А.А. Главный бухгалтер Муздыбаева Д.А. жүктеу/скачать 0,55 Mb. Достарыңызбен бөлісу:
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||