Жамбыл облысы Єкімініњ Байзаќ аудандыќ ќаржы бµлімініњ ќызметіне жалпы сипаттама
жүктеу/скачать 386 Kb.
|
Аскатов Т отчет
Нарық қатынастарына өту Қазақстан Республикасындағы сақтандыру жүйесіне айтарлықтай әсер етті, бірқатар маңызды құрылымдық өзгерістерді тудырды. Мемлекеттік монополиядан сақтандыру қызметіне сақтандыру нарығына көшу жүзеге асырылды. Қазіргі уақытта жаңа сақтандыру компанияларын құру процесі белсенді түрде жүргізілуде, барлық шаруашылық субъектілерінің нақты сақтандыру мүдделерін есепке ала отырып, өз жұмысын жасауға тырысуда.Сақтандыру нарығы сақтандырушы мен сақтанушы арасында сақтандыру өнімдерін сатып алу-сату туралы толық экономикалық қатынастарды жұзеге асырады. Осы нарықта сақтандыру қызметтерін қоғамдық тану жүзеге асырылады және оның негізгі экономикалық заңдары ұсыныс пен сұраныс заңы болып табылады. Сақтандыру нарығы тауарлық экономиканы қалыптастыру үдерісінде қалыптасқандықтан, еңбек бөлінісінің әлеуметтік бөлімі және әртүрлі меншік иелері - жекелеген тауар өндірушілердің болуы - олардың пайда болуының шарты болып табылады. Өз бетінше, бұл нарық нарықтық қатынастардың субъектілерінің тәуелсіздігін, сақтандыру қызметтерін сатып алу және сатудағы тең әріптестігін болжайды.Жеке сақтандыру объектілері азаматтардың өмірі, денсаулығы және еңбекке қабілеттілігін қамтиды. Мүлікті сақтандыру жеке және шаруашылық жүргізуші субъектілердің өздеріне тиесілі немесе жалға берілетін мүліктеріне тікелей немесе жанама залал келтіретіндіктен жасалады. Мүлікті сақтандыру объектілері: жер, әуе және су көлігі, жүк және басқа да мүліктер, сондай-ақ қаржылық тәуекелдер. Тәжірибе есебінің мақсаты мүліктік және жеке сақтандыру болып табылады. Мүліктік және жеке сақтандыруға тән экономикалық қатынастар, табиғи апаттар және басқа да күтпеген оқиғалар немесе басқа да күтпеген оқиғалар нәтижесінде бұзылған жағдайда, әлеуметтік өндіріс процесінде зиянды өтеуге байланысты. Нәтижесінде келтірілген залал өзара қарым-қатынасқа қатысушылардың төлеген сақтандыру сыйлықақыларының есебінен өтеледі. Мүлік пен жеке сақтандыру негізінен табиғи апаттардан, апаттардан, өрттерден, жазатайым оқиғалардан, аурулардан, іскерлік жағдайлардағы өзгерістерден, ұрлықтан болған шығындарға дейін созылады. Субкатегория ретінде сақтандырудың, мүліктің және жеке сақтандырудың жалпы санатының бөлігі бола отырып, мынадай сипаттамалар бар: -сақтандыру кезiнде әлеуметтiк өндiру процесiнде белгiлi бiр тәуекелдiң болуымен байланысты ақша бөлу жөнiндегi қатынастар бар; - жабық үлестірумен байланысты сипатталатын сақтандыру үшін зиян мөлшерін қайта бөлу туралы қатысушылар;Сақтандыру қорының қаражаттары полис ұстаушыларға қолданылады;сақтандыру зақымдануды ғарышта да, уақыт бойынша да бөлуді көздейді; тиімді кеңістіктік бөлу үшін үлкен аумақ қажет және сақтандырылған адамдардың саны, оқиғалардың кездейсоқ сипаты бойынша шығынның орналасуы бір жылдан асады және көптеген жылдар бойы жарамды; - полис ұстаушылар арасындағы қатынастардың баламалығы. Сақтандырудың экономикалық маңызы - барлық қатысушылардың төлемдері есебінен кездейсоқ оқиғалардың салдарынан шығынға ұшыраған тұлғаларға көмек. Демек, сақтандыру - бұл кәсіпкерлік субъектілеріне мүмкін болатын ерекше зиянын өтеуге немесе азаматтарға материалдық көмек көрсетуге арналған ақшалай жарналар есебінен траст қорларының құрылуына қатысты қатысушылар арасында жабық қайта бөлу қатынастарының жиынтығы. Сақтандыру қорлары материалдық тасымалдаушылар болып табылады, сақтандыру қатынастарының негізі. Сақтандыру қорлары сақтандырушының операциялық бақылауында. Сақтандыру қорлары сақтандыруды жүзеге асыратын тараптардың сақтандырудың мүдделері бойынша анықталады. Сақтандыру қорларын басқа қорлардан ерекшеленетін ерекшелігі: олар тұтыну қорларына немесе жинақтаушы қорларға алдын-ала тағайындалуы мүмкін емес. Табыс ретінде пайдаланылмаған бұл табыстың бір бөлігі міндетті түрде жинақтаушы қор болып табылмайды. Бұл іс жүзінде жинақтаушы қор бола ма, әлде тек өндірістің бос орындарын жабады ма - іске байланысты. Сақтандыру қорлары халық шаруашылығында күтпеген айырмашылықтардың алдын алу үшін жасалған қоғамның резервтік қорларының неғұрлым кең жүйесінің ажырамас бөлігі болып табылады. Сақтандыру қоры шаруашылық жүргізуші субъектілер мен халықтың сақтандыру төлемдері деп аталатын жарналары есебінен қалыптасады. Мүліктің және жеке сақтандырудың экономикалық маңызы оның қызметіне, яғни осы санаттың қоғамдық мақсаттарына сәйкес келеді. Тарату функциясы: оның ерекшелігі оны қайта бөлу ретінде әрекет етеді. Ол сақтық шараларын қаржыландыру арқылы сақтандырылған оқиғаның пайда болуын болдырмау үшін, мысалы, профилактикалық функцияға сынға ұшырайды. Жеке сақтандыруда тарату функциясы сақтандырудың тиісті түрлерінің жинақ функциясына жатады. Басқару функциясы сақтандыру төлемдерін жұмылдыру және сақтандыру қорын қатаң мақсатты пайдалану туралы тараптардың нақты қатынастарында көрініс табады. Жақында бірқатар зерттеушілерге сақтандырудың экономикалық санатын сипаттау үшін қауіп-қатер функциясын қарастыру ұсынылды, өйткені сақтандыру тəуекелі сақтандырудың негізгі мақсаты - қолайсыз оқиғалардан келтірілген зиян үшін өтемақыға тікелей байланысты. Жоғарыда айтылғандардан бастапқы меншік және жеке сақтандыру - бұл өз ерекшелігімен салыстырмалы түрде тәуелсіз экономикалық санатта саналады. Мүлікті және жеке сақтандыруды жіктеу Сақтандыру объектілерінде сақтандыру полисін ұстаушылардың санатын, сақтандыру міндеттемесінің мөлшерін және заңмен белгіленген сақтандыру ұйымының тәртібін ескере отырып, жіктеу критерийлері болып табылады. Осы критерийлерге сәйкес сақтандыру салаларға, қосалқы салаларға және түрлерге бөлінеді. Сонымен қатар сақтандырудың екі түрі бар - міндетті және ерікті. Міндетті сақтандыру - заңды күшіне енген сақтандыру, ерікті - сақтандыру, тараптардың еркімен жүзеге асырылады. Міндетті сақтандыру кезінде, сақтандырушы осы сақтандыру қатынастарын реттейтін нормативтік құқықтық актімен белгіленген шарттарда сақтандырушымен шарт жасасуға міндетті. Міндетті сақтандыру шарты қызметтерін ұсынатын кез-келген сақтандырушымен жасалуы мүмкін. Мемлекеттiк сақтандыру ұйымы үшiн осындай келiсiмдi жасау оның мiндетi болып табылады. Сақтандыру кезінде сақтандыру (сақтандыру объектілері үшін) екі филиал бөлінеді: -мүлік және жеке. Мүлікті сақтандыру мақсаты табиғи апаттар мен басқа кездейсоқ оқиғалардың әр түрлі мүліктерге келтірілген зиянды өтеу болып табылады. Демек, сақтандыру объектісі әртүрлі материалдық құндылықтар мен тиісті мүдделер болып табылады. Мүлікті сақтандыру сақтанушылар санатына қарай бөлінеді: ауыл шаруашылығы кәсіпорындарының, жеке меншік, кооперативтік және қоғамдық ұйымдардың, мемлекеттік мүлікті, халықтың мүлкін сақтандыру. Азаматтық-құқықтық жауапкершілікті сақтандыру кезінде басқа тұлғалардың өміріне, денсаулығына немесе мүлкіне зиян келтіру нәтижесінде туындаған міндеттемелер бойынша жауапкершілікті сақтандыру, сондай-ақ келісімшарттардан немесе өзге де негіздерден туындайтын міндеттемелер бойынша жауапкершілік сақтандырылады. Сақтандыру объектісінің түріне немесе тобына негізделген сақтандырудың әр түрлі түрлері бөлінеді: - ауыл шаруашылығы дақылдарын, жануарларды, ғимараттарды сақтандыру; мемлекеттік, жекеменшік, кооперативтік кәсіпорындардың, қоғамдық ұйымдардың, тұрмыстық мүліктің мүлкі; - көлік құралдары, жеке шаруашылықтар; қаржылық тәуекелдер (соның ішінде банк операциялары, бағалы қағаздар нарығындағы операциялар); - жүк; - Мұнай операциялары (мұнай өндіру, өңдеу және тасымалдау үшін) және т.б. Мүлікті сақтандыру міндетті түрде көліктің барлық түрлеріне және автокөлік иелерінің азаматтық-құқықтық жауапкершілігіне байланысты тасымалдау кезінде тасымалдаушының азаматтық-құқықтық жауапкершілігін сақтандырады. 1996 жылдан бастап ауыл шаруашылық өнімдерін міндетті сақтандыру қалпына келтірілді: көпжылдық плантациялар, ауыл шаруашылығы жануарлары, жылжымалы және жылжымайтын мүлік, ауыл шаруашылығы өнімдері мен қолайсыз климаттық жағдайлар, эпизодтар және басқа да табиғи апаттар. Жеке сақтандыру - жеке тұлғаның өміріне, денсаулығына және басқа да мүліктеріне қатысты сақтандырылған адамның да, үшінші тұлғаның да мүдделерін сақтандыру. Жеке сақтандырудың мақсаты азаматтарға олардың өміріндегі белгілі бір оқиға басталған кезде шартты ақшалай қаражатты төлеу болып табылады. Ол өмірге, денсаулығына, жұмысқа қабілеттілігіне және адамға қатысты өзге де мүдделерге қатысты қосалқы салаларды қамтиды. Жеке сақтандыруда әр түрлі түрлері бар: аралас өмірді сақтандыру, бала сақтандыру, некеге тұру, өмір және уақытша сақтандыру және мүгедектік жағдайында уақытша сақтандыру, жазатайым жағдайлардан сақтандыру, оның ішінде балалар; кəсіпорындар, мекемелер мен ұйымдар есебінен қызметкерлерді сақтандыру, әуе, теміржол, теңіз, ішкі су жолдарында, аймақаралық жəне республикалық республикалық автокөлік жолдарында жолаушыларға сақтандыру. Жолаушыларды сақтандыруды қоспағанда, көрсетілген түрлер ерікті түрде жүргізіледі. Міндетті түрде көлік құралдары иелерінің азаматтық-құқықтық жауапкершілігін сақтандыру жүзеге асырылады. Сақтандыру органдары сақтандырудың жаңа өңірлік тәуекелдерін дербес түрде әзірлеуге және енгізуге құқылы. Аймақтық Өмірді сақтандыру, жер сілкінісі сақтандыру, әскери міндеттілер сақтандыру, туу жағдайда әйелдер, жануарлар ұрлық, сақтандыру уақытша қоныс меншікке қарсы сақтандыруды (мереке күндері сіздермен алуға - Қазақстанда сақтандыру қорғау ауқымы сақтандырудың мына түрлерін, сондай-ақ ұзақ мерзімді жинақтаушы сақтандыру кіреді , іссапарда және т.б.), азаматтардың жеке меншікке сатып алған пәтерлерін сақтандыру. Коммерциялық банк секторын дамыту жеке тұлғалар үшін банктік депозиттерді сақтандыруды енгізуді талап етті. Міндетті сақтандыру, әскери қызметшілер, ішкі істер органдары, ұлттық қауіпсіздік, салық қызметі қызметкерлеріне жатады. Сақтандыру ассортиментін дамыту екі бағытта жүзеге асырылады: -сақтанушының талабы бойынша азаматтардың белгілі бір тәуекелінен немесе тәуекел тобынан мүлкін сақтандыру мүмкіндігін қамтамасыз ету; -барлық материалдық құндылықтарды дербес түрде емес, бүкіл мүлікті сақтандыруға мүмкіндік береді. Мүліктік және жеке сақтандырудағы ұғымдар мен терминдер Сақтандырушы сақтандыруды жүзеге асыратын ұйым болып табылады және залалды өтеу немесе сақтандыру сомасын төлеу бойынша міндеттемелерді өзіне алады. Сақтандырушы - сақтандыру сыйлықақысын төлейтін жеке немесе заңды тұлға - сақтандыру немесе сақтандыру шарты бойынша сақтандыру жағдайы болған жағдайда ақша сомасын алуға құқығы бар. Сақтандырылушы - сақтандыру келісімшартын жасасқан тұлға: сақтандыру, үйлену тойын сақтандыру, кәсіпорындар есебінен сақтандыруды қоспағанда, «сақтандырылған» және «сақтандырылған» деген ұғымдар сәйкес келеді. Сақтандыру жағдайы сақтандыру келісімшартына немесе заңға сәйкес сақтандыру төлемін жүзеге асыруды көздейтін оқиға болып табылады. Іс-шараның ықтималдығы мен оның пайда болу мүмкіндігінің белгілері болуы керек. Сақтандыру объектілері - мүлікті сақтандыруда - материалдық құндылықтар, жеке өмірде, денсаулық сақтауда, азаматтардың еңбек қабілетінен. Мүліктің сақтандыру құндылығы - сақтандыру кезінде ескерілетін оның құны. Негізінен бұл мүліктің құндылығы, нарықтық баға және т.б. жалпы қабылданған бағалаумен сәйкес келеді. Кейбір жағдайларда, мысалы, ауыл шаруашылық кәсіпорындарында, халықтың ғимараттарында өсімдіктерді сақтандыру арқылы мүлікті арнайы бағалау жүзеге асырылады. Сақтандыру сомасы - сақтандырудың белгіленген нақты сомасын; жылжымайтын мүліктің көптеген түрлеріне сақтандыру сомасын мүлікті тиісті түрде сақтау үшін шаралар қабылдауды жеңілдету үшін сақтандыру сметасынан төмен белгілеу; жеке сақтандыру бойынша, сақтандыру сомасының сомасы, әдетте, сақтандырушының өтініші бойынша белгіленеді. Мүлікті сақтандыру кезінде сақтандыру төлемі - қайтыс болған тұлға және бүлінген мүліктің құны және сақтандыру жағдайында мүлікті сақтау бойынша шығындар. Оны толығымен немесе ішінара қайтаруға болады. Жеке сақтандыруда зиянды өтеу туралы ұғым жоқ. Шарттың қолданылу мерзімі аяқталғаннан кейін немесе сақтандырушы қайтыс болған жағдайда сақтандырудың толық мөлшері төленеді, ал еңбек ету қабілеттілігі жоғалған жағдайда - жалпы еңбекке жарамсыздық дәрежесіне сәйкес келетін сақтандыру сомасының бір бөлігі. Сақтандыру төлемі - зиянды жабуға арналған төлемдер. Ең жоғарғы сома сақтандыру сомасымен анықталады және мүлікті жоғалту кезінде төленеді; егер мүлік бүлінген болса, өтемақы - сақтандыру сомасының бір бөлігі. Сақтандыру төлемі - мүліктің сақтандырылған барлық сақтандырылған сомасынан белгілі бір кезең үшін төлем. Бұл жағдайда жеке сақтандыруда «премиум» термині қолданылады. Сақтандыру төлемдерінің немесе жарналарының мөлшері сақтандыру сомасының және тарифтің мөлшеріне байланысты. Сақтандыру тарифі - бір жылдық сақтандыру кезеңінде сақтандыру сомасының бірлігінен бұл сақтандыру төлемі. «СК Номад Иншуранс» АҚ сақтандыру компаниясында қайта сақтандыру және әлеуметтік сақтандыру қолданылады. Сақтандырушы негізгі сақтандыру келісімшартын өзгертпестен қайта сақтандыру арқылы сақтандыру шарты бойынша өз міндеттемелерінің бір бөлігін басқа сақтандырушыдан қамтуға құқылы. Әлеуметтік сақтандыру сақтандырушылардың бір сақтандыру келісімшартына сәйкес, олардың бірлескен және бірнеше сақтандырылушыға қатысты жауапкершілігін қамтамасыз етеді.Қосарлы (бірнеше) сақтандыру бірдей объектіні бірнеше сақтандырушылардан сақтандыруды көздейді. Бұл ретте сақтандырылушы барлық сақтандырушылардан алған сақтандыру төлемдерінің жалпы сомасы іс жүзіндегі шығындардан аспауы тиіс. Басқа да терминдер бар: сақтандыру тәуекелі, сақтандыру кезеңі, сақтандыру саласы, сақтандыру портфелі, сақтандыруды сақтандыру жүйесі, яғни сақтандыру төлемдерін есептеу әдістері. Сақтандыру операцияларын дұрыс ұйымдастыру және жүргізу үшін актуарлық есептеулер жүйесі - объектіні сақтандыру бойынша шығыстар мен шығындардың математикалық және статистикалық есептері, сақтандыру қызметтеріне арналған тарифтер. Актуалдық есептеулер сақтандыру жағдайының ықтималдығын жиілікте және келтірілген залалдың ауырлығының анықталуына негізделеді. Бұл сақтандыру операцияларын, сақтандыру резервтерін, сақтандыру сомасын төмендету, сақтандыру қызметінде пайдаланылатын басқа да сомаларды анықтаудың ғылыми негізделген әдістері. 5 КОМПАНИЯДАҒЫ БАСҚА ДА САҚТАНДЫРУ ТҮРЛЕРІ Белгілі бір сақтандыру жағдайлары болған кездерде ақшалай қордың есебінен сақтандырудың орнын толтырып, сонымен жәрдемімен (сақтандырылған) жеке және заңды тұлғалардың мүліктік қатынасы бойынша сақтандыру мүдделерін қорғау болып табылады. Бұл ақша қорлары сақтандыру төлемдерінен және заңда тыйым салынбаған өзге де көздерден түскен қаржы арқылы қалыптасады. Сақтандырудың түрлері. — Міндетті дәрежелері бойынша: А) ерікті; Ә) міндетті; — Сақтандыру объектісі бойынша: А) жеке; Ә) мүліктік. Міндетті сақтандыру – заң талабының күшімен жүзеге асырылатын сақтандыру. (Өз денсаулығын сақтандыру міндеті азаматқа жүктелмеу керек). Ерікті түрдегі сақтандыру – екі жақтан да өз еркімен жүзеге асырылатын сақтандыру. Азаматтың жеке басына байланысты өз өмірін, денсаулығын, жұмысқа қабілеттігі және басқа да мүдделерін сақтандыруы жеке басын сақтандыруға жатады. Мүлікті сақтандыру мен сол мүдделерге байланысты, азаматтық-құқықтық жауапкершілік және кәсіпкерлік тәуекелдікті қосқанда – мүліктік сақтандыруға жатады. Азаматтығы жоқ, шетел азаматтары, өз қызметтерін ҚР аумағында жүзеге асырып жатқан шетелдік заңды тұлғалар, ҚР заңды тұлғалары және азаматтарымен бірдей сақтандыру құқығын пайдаланады. ҚР сақтандыру ұйымдарындағы шетелдік инвесторлардың жарғылық қордағы қатысу үлесі 50%-дан аспауы керек. Сақтандырушы тиісті сақтандыру түрлерін іске асыруға құқылы лицензиясы бар, сақтандыру қызметін жүзеге асыру үшін құрылған – коммерциялық ұйым. Мемлекеттік емес сақтандыру ұйымдары акционерлік ұйым немесе жауапкершілігі шектеулі серіктестік түрінде, құрылтайшыларды таңдау бойынша құрылады. Мемлекеттік сақтандыру ұйымдары шаруашылық жүргізу құқығына негізделген кәсіпорын түрінде құрылады. Ұйымдастыру-құқылық және меншік түрлерінің тәуелсіздігіне қарамастан, сақтандыру ұйымдарының жарғылық қорларының көлемін Қаржылық нарықты қадағалау және реттеуі бойынша агенттігі ақшалай қаражатын белгілейді. Мемлекеттік тіркеу мезгілінде сақтандыру ұйымының жарғылық қоры ең аз шамадағы мөлшердің 50%-нанастам емес ақша түрінде қалыптасуы тиіс, сондай-ақ, тиісті банкінің берген құжаты арқылы дәлелденуі керек. Қордың алған бөлігі сақтандыру қызметін жүзеге асыруға құқық беретін лицензияны алу мезгілінде, құрылтайшылық құжаттарының мөлшерін қарастырғанға дейін қалыптасып үлгерулері керек. Сақтандыру компанияларының пассивті және активті операциялары айрықша сипатта болады да, банктердің осыған ұқсас операцияларынан өзгешелеу болып көрінеді. Сақтандыру компанияларының пассивтері заңды және жеке тұлғалардың сақтандыру сыйақылары төлемдерінің есебі негізінде қалыптасады. Өзге пассивті бап үлесі шамалы, оған пайда есебінен қалыптасқан акционерлік капитал жатады. Сақтандыру компанияларының активті операциялары ірі компаниялар жергілікті органдардың орталық банктің және Қаржы министрлігінің мемлекеттік құнды қағаздарындағы инвестицияларынан, сонымен қатар полистік қарыздарынан тұрады. Активті және пассивті операцияларының нәтижесінде сақтандыру компаниясы пайда алады. Сақтандыру сыйақысы мен сақтандыру сыйақысы мен сақтандыру төлемдерінің орнын толтыру арасындағы айырмасының нәтижесіне операциялық шығындарды қосса инвестициялық қызметке бағытталуы мүмкін сақтандыру қорын береді. Сақтандыру мен қайта сақтандыру компаниялары өздерінің қаржылық тұрақтылығын қамтамасыз етеді. Қаржылық тұрақтылығының ең аз жағдайларын қамтамасыз етуге жататындар: сақтандыру резервтері мен қажетті мөлшерде меншік капиталының болуы, сақтандырушының жекелеген келісімшарты бойынша ең аз шамадағы нормативті міндеттемелерді сақтау және мемлекеттік уәкілеттік органдар белгілеген норма мен лимиттерді сақтау болып табылады. Сақтандыру компаниясының жарғылық капиталы сақтандыру төлемдерін өтеу мен өзінің қызметін қаржыландыру үшін арналған. Сақтандыру резервтері сақтандыру төлемдерінің есебінен құрылады және сақтандыру келісімшарты бойынша тек қана өздерінің міндеттемелерін атқаруды қамтамасыз ету үшін арналады. Компания меншікті капиталы, басқа да міндеттемелер мен сақтандыру резервтеріне оның барлық активтерінің сомасын шегерудегі құны ретінде анықталады. Компания міндеттемесінің ең жоғары көлемі қайтадан сақтандырылуда немесе қайта сақтандырушының сақтандырудың жекелеген келісімшарты бойынша сақтандыру резервтермен меншікті капитал сомасының 10%-нан аспайтындай болу керек. ҚР Қаржы ұйымдары және қаржы нарығын қадағалау мен реттеу бойынша агенттігі мемлекеттік уәкілеттік органы болып табылады. Барлық құрылыс тәуекелдерін сақтандыру (CAR / EAR) Өндіріс құрылысы немесе жөндеу жұмыстары кезінде - өрт, жарылыс, табиғи апаттар, ұрлық немесе тонау, қарақшылық, вандализм, көтерілген жүктің құлдырауы және құрылыс жұмыстарындағы басқа да сәтсіздіктер, сондай-ақ өзге де жазатайым оқиғалар кезінде кәсіпорын дамуының алдын-алуға жол бермеңіз. . BALTA әртүрлі объектілерді салуға, қайта жаңартуға немесе жөндеуге, сондай-ақ жұмыстарды орындауға пайдаланылатын жабдықты сақтандыруға және салдардың жойылуына байланысты шығындарды жабуға сақтандыруды ұсынады: жүктеу/скачать 386 Kb. Достарыңызбен бөлісу:
|