Тәуекелді бағалау - туындаған тәуекелді жағдайдан немесе тәуекелді болдырмау бойынша шаралардың өз уакытында қабылданбауынан болатын белгілі бір зиянның мөлшерін немесе қосымша табыс табу мүмкіншілігін болжауға мүмкіндік беретін аналитикалық іс-шаралар жиынтығы. Қарапайым сөзбен айтсақ, тәуекелді бағалау тәуекел мөлшерін (дәрежесін) сандық және сапалық тәсілмен анықтауды білдіреді.
Жекелеген жағдайларда сандық және сапалық талдау ішкі және сыртқы факторлардың ықпалын бағалау негізінде жүргізіледі.
Жекелеген жағдайларда сандық және сапалық талдау ішкі және сыртқы факторлардың ықпалын бағалау негізінде жүргізіледі.
Сандық талдау тәуекелдің нақты мөлшерін сандық түрде көрсетуге, оларды талдау, сараптау және салыстыруға бағытталған. Тәуекелді сандық талдау кезінде әртүрлі әдістер қолданылуы мүмкін.
Олардың ішінде едәуір кеңінен тарағандары келесілер:
Статистикалық әдіс;
Сараптамалы (эксперттік) бағалау әдісі;
Талдымалық (аналитикалык) әдіс.
Кәсіпкерлік субъектісінде бар ақпараттардың толықтығына байланысты келесі шарттарды ескере отырып тәуекелді бағалау әдістерін үш топқа біріктіруге болады:
Айқындылық, тәуекелді жағдай туралы ақпарат толықтай жеткілікті болған кезде, мысалы бухгалтерлік баланс,табыстар мен шығыстар туралы есеп т.б.;
Ішінара айқынсыздық, тәуекелді жағдай туралы ақпарат тәуекелді оқиғалардың көріну жиілігі түрінде болған кезде;
Толықтай айқынсыздық, тәуекелді жағдай туралы ақпарат толығымен жоқ болған, бірақ айқынсыздықты ішінара жою үшін мамандар мен сарапшыларды тарту мүмкіндігі бар болған кезде.
Айқындылық жағдайда аналитикалық әдіс қолданылады. Бұл әдіс негізінен бухгалтерлік немесе басқарушылық есеп мәліметтері бойынша тәуекел көрсеткіштерін есептеу кезінде қолданылады. Мүндай жағдайда тәуекел көрсеткіштерін абсолютті, салыстырмалы түрінде көрсетуге болады.
Айқындылық жағдайда аналитикалық әдіс қолданылады. Бұл әдіс негізінен бухгалтерлік немесе басқарушылық есеп мәліметтері бойынша тәуекел көрсеткіштерін есептеу кезінде қолданылады. Мүндай жағдайда тәуекел көрсеткіштерін абсолютті, салыстырмалы түрінде көрсетуге болады.
Абсолютті өлшем түріндегі көрсеткіштер тәуекелді оқиғалардың салдарлары былайша түрде сипаттайды:
Тікелей құндық (ақшалай) немесе материалдық заттай (физикалық) көріністе (егер жоғалтуларды осындай өлшеммен өлшеуге болатын болса);
Қаржы-шаруашылық қызмет нәтижелерін көрсететін баланстық ара-қатынас құрамы: баланс өтімділігі, материалдық айналым құралдарын қалыптастыру үшін қажетті қаражат көздерінің жеткіліктілігі т.б..
Тәуекелдің салыстырмалы мөлшерін анықтауға арналған база ретінде мыналар қолданылады:
Негізгі және айналым қорларының құны;
Кәсіпкерлік қызметке жұмсалған шығындар жиынтығы;
Есепті табыс (пайда)
Ішінара айқынсыздық жағдайда тәуекел ықтимал категория ретінде қарастырылады. Сондықтан мұндай жағдайда тәуекелді бағалаудың статистикалық әдістерін қолданған дұрыс. Статистикалық әдістің негізгі құралдарына вариация, дисперсия және стандарты ( орташаквадраттық) ауытқу жатқызылады.
Ішінара айқынсыздық жағдайда тәуекел ықтимал категория ретінде қарастырылады. Сондықтан мұндай жағдайда тәуекелді бағалаудың статистикалық әдістерін қолданған дұрыс. Статистикалық әдістің негізгі құралдарына вариация, дисперсия және стандарты ( орташаквадраттық) ауытқу жатқызылады.
Вариация – нәтиженің бір нұсқасынан басқасына өту кезінде сандық көрсеткіштердің өзгеруі. Дисперсия – нақты мәннің оның орташа мәнінен ауытқу шамасы.
Вариация – нәтиженің бір нұсқасынан басқасына өту кезінде сандық көрсеткіштердің өзгеруі. Дисперсия – нақты мәннің оның орташа мәнінен ауытқу шамасы.
Тәуекел дәрежесі мынадай екі көрсеткішпен өлшенеді : күтілетін орташа мән және мүмкін нәтиженің ауытқушылығы(өзгерушілігі).
Толық айқынсыздық жағдайында тәуекелді бағалаудың сараптамалық (эксперттік) әдісі пайдаланылады.Сараптамалық (эксперттік) әдіс есептеулер немесе салыстырулар жасау үшін қажетті ақпараттар жоқ болған кезде тәуекел деңгейін анықтауға мүмкіндік береді.
4. Тәуекелдерді төмендеу тәсілдері мен басқару әдістері
Тәуекелді басқару кәсіпорынды басқарудың маңызды ішкі жүйелерінің бірі болып табылады. Тәуекелді басқару дегеніміз тәуекел факторларын бейтараптандыру(нейтрализациялау) және талдау әдістерінін жиынтығы.
Тәуекелді басқару үрдісін 6 сатыға бөлуге болады.
Мақсатты анықтау
Тәуекелді айқындау
Тәуекелді бағалау
Тәуекелді басқару әдістерін таңдау
Таңдалған әдісті қолдану
Нәтижелерді бағалау
Тәуекел – менеджмент әрбір кәсіпорынның ажырас бөлігі болуы керек және ол мыналарды қамтуы тиіс:
Тәуекелді жағдайлардың теріс салдарларын жою бойынша іс-шаралар әзірлеу;
Кәсіпкерлік қызметтің өміршендік механизмін жасау;
Шығындарды төмендету;
Шығындарды төмендету;
Кәсіпорынның табысты жұмыс жасауын қамтамасыз ету;
Сақтандыру жүйесін құру;
Нарық конъюктурасының өзгеру мүмкіндіктерін ескере отырып даму болашағын болжау т.б.
Тәуекел –менеджменттің мынандай функцияларын бөліп көрсетуге болады:
1) Басқару объектісінің функциялары:
Тәуекелге бару (бел буу)
Тәуекелді капитал салымдарын ұйымдастыру;
Тәуекел мөлшерін төмендеу бойынша жұмыстар жүргізу;
Тәуекелдерді сақтандыру үрдісі;
Шаруашылық үрдістегі субъектілердің арасындағы байланыстар мен экономикалық қарым-қатынастарды қалыптастыру.
2) Басқару субъекттерінің функциялары:
2) Басқару субъекттерінің функциялары:
Болжау;
Ұйымдастыру ;
Реттеу;
Үйлестіру;
Ынталандыру;
Бақылау.
Тәуекел дәрежесі төмендету және тәуекелді басқару әдістерін дұрыс қолдана білу кажет. Мұндай әдістерді 4 топқа бөліп қарастыруға болады:
Тәуекелден бас тарту (қашу) әдісі;
Тәуекелдерді оқшаулау әдісі;
Тәуекелдерді әртараптандыру әдісі;
Тәуекелдердің орнын толтыру (компенсациялау) әдісі.
Тәуекелден бас тарту (қашу) әдісі деп сол немесе өзге де қолайсыз оқиғалардың әсерінен ішінара немесе толықтай құтылуға мүмкіндік беретін іс-шаралардың жиынтығын айтамыз.
Тәуекелден бас тарту (қашу) әдісі деп сол немесе өзге де қолайсыз оқиғалардың әсерінен ішінара немесе толықтай құтылуға мүмкіндік беретін іс-шаралардың жиынтығын айтамыз.
Тәуекелдерді оқшаулау әдісі
Венчурлік кәсіпорындар құру
Тәуекелді жобаларды орындау үшін арнайы құрылымдық бөлімше құру;
Тәуекелді жобаларды іске асыру үшін бірлескен қызмет туралы келісімдер жасасу(бекіту)
3.Тәуекелдерді әртараптандыру әдісі.
Жобаға қатысушылар арасында жауапкершілікті бөлу.
Қызмет түрлерін әртараптандыру.
Жеткізу мен өткізуді әртараптандыру
4.Тәуекелдің орнына толтыру(компенсациялау) әдістері.
Іс-әрекетті стратегиялық жоспарлау.
Сыртқы жағдайды болжау.
Әлеуметтік-экономикалық және нормативтік-құқықтық орталарға мониторинг жасау.
