Тема 13: Страхование гражданско–правовой ответственности

1. Экономическая сущность и назначение страхования ГПО.

2.Страхование гражданско-правовой ответственности владельцев автотранспортных средств.

3. Страхование ответственности на случай причинение вреда в процессе хозяйственной и профессиональной деятельности.

Владелец автотранспортного средства имеет право заключить договор обязательного страхования с любым страховщиком, имеющим соответствующую лицензию. Страховщик вправе предложить условия страхования более выгодные для страхователя, чем это предписано Положением.

В соответствии с законом "О транспорте" в Республике

Срок уплаты страховых взносов устанавливается соглашением сторон.

1) риски, связанные с возможностью нанесения третьим липам те темных

ответственности?

2. Какие виды гражданской ответственности осуществляется в РК в

обязательной форме?

5. 
   Сформулируйте основные условия страхования гражданской
   

пассажирами, при профессиональной деятельности.

1. 
   Экономические предпосылки необходимости страхования
   

2. 
   Страхование коммерческих рисков
   
3. 
   Страхование банковских рисков
   
4. 
   Страхование биржевых и валютных рисков
   

Страхование предпринимательства в основном направлено на достижение конечных результатов посредством создания гарантий против неожиданностей, подстерегающих любого во время плавания по неизведанному рыночному пространству.

В условиях рыночной экономики особую актуальность приобретает страхование коммерческих, биржевых, валютных, правовых, политических рисков. Страхование здесь играет не только защиты, но и регулятора факторов финансовых и юридических взаимосвязей между различными участниками рыночных отношений.

Во многих странах большой удельный вес в объеме страховых услуг занимает страхование предпринимательских рисков, что многократно увеличивает поток финансовых ресурсов на страховом рынке.

Объектом страхования выступает коммерческая деятельность страхователя, предусматривающая инвестирование денежных и других ресурсов в какой-либо вид производства, работ и услуг и получение от этих вложений через определенный срок дохода.

Ответственность страховой организации по страхованию коммерческих рисков заключается в возмещении страхователю потерь, возникших вследствие неблагоприятного, непредсказуемого изменения конъюнктуры рынка и ухудшения других условий для осуществления предпринятой коммерческой деятельности.

Назначение страхования состоит в том, чтобы возместить страхователю возможные потери, если через определенный период застрахованные операции не дадут предусмотренной окупаемости. Страховое возмещение определяется в виде разницы между страховой суммой и фактическими финансовыми результатами от застрахованной коммерческой деятельности.

В зависимости от подхода к установлению страховой суммы меняется содержание страхования. При первом варианте возмещаются затраты страхователя; его можно назвать страхованием инвестиций. При втором варианте возмещаются затраты и нормативная прибыль, поэтому его можно назвать страхованием дохода (прибыли).

Мировая практика выработала немало страховых гарантий для защиты от специфических рисков, сопряженных с банковской деятельностью. Широкое распространение получил так называемый банковский полис. Он предусматривает возмещение банку убытков, причиненных:

- мошенничеством банковских служащих, действующих с намерением незаконного личного обогащения;

- кражей, необъяснимым исчезновением, уничтожением и повреждением находящихся в помещении банка или у его клиента дензнака, ценных металлов, драгоценных и полудрагоценных камней, ценных бумаг, чеков, векселей, купонов, депозитных расписок, закладных и прочих денежных документов, бухгалтерских книг;

- утратой или повреждение перечисленных ценностей во время транспортировки, в том числе в бронированных инкассаторских машинах;

- подделкой чеков, векселей, гарантий, депозитных сертификатов, кассовых ордеров, расписок в получении денег;

- утратой, кражей или подделкой акций, облигаций, сертификатов на акции, купонов, ценных бумаг, закладных и т.п.;

- принятием банком фальшивых денежных знаков.

Отдельный вид страхования защищает банки от вымогательства. Широкое внедрение электронной техники в банковскую практику породило риск компьютерного мошенничества.

Объектом страхования биржевых и валютных рисков являются риски продавца и покупателя за своевременных биржевым контрактом (договором купли-продажи). Риск страховщика возникает, если страхователь не получил обусловленные заключенной сделкой ценные бумаги, товары, деньги в течении тридцати дней после наступления срока, который предусмотрен биржевым контрактом. Иными словами, страховщик по договору страхования несет ответственность за коммерческие риски, связанные с наблюдением продавцом или покупателем условий сделки (просрочка, недопоставка, неплатеж и т.п.) вследствие его недобросовестности или неплатежеспособности. Страховая сумма устанавливается по желанию страхователя в пределах, предусмотренных условиями заключенной сделки. Ставки страховых платежей устанавливаются страховщиком, исходя из степени риска, в каждом конкретном случае в зависимости от продолжительности биржевого контракта, стоимости и вида товаров или ценных бумаг.

Дополнительно по соглашению со страховщиком страхователем за дополнительную оплату могут быть застрахованы следующие риски:

- политические, вызванные военными действиями, национализацией, конфискацией, введением ограничений и эмбарго и т.д.;

- инфляционные, возникающие при выходе на новые рынки, вызванные непосредственным ростом издержек производства и т.д.;

- валютные, связанные с изменением курса.

При существенных изменениях степени застрахованных рисков страхователь обязан немедленно известить об этом страховщика.

Изменения в степени риска после заключения договора страхования и увеличивающие размер риска дают страховщику право изменить условия страхования и потребность дополнительной оплаты. В случае, если страхователь не согласится на изменение условий страхования или откажется от уплаты дополнительного платежа, договор страхования прекращается с момента наступления изменений в риске с последующим возвратом части платежа за оставшееся до истечения срока страхования время.

Срок страхования устанавливается договором исходя из сроков исполнения биржевого контракта. Причем этот договор заключается на основании устного заявления страхователя и представленной им копии биржевого контракта и оформляется в двух экземплярах – один хранится у страховщика, другой – у страхователя.

Страховые платежи уплачиваются единовременно как наличными деньгами, так и перечислением за счет страховщика в соответствующем учреждении банка. Договор страхования вступает в силу со дня уплаты страхового платежа, то есть с момента поступления денег на счет страховщика.

При наступлении страхового случая страхователь обязан в пятидневный срок сообщить о случившемся страховщику, а тот обязан выплатить страхователю понесенные убытки по несостоявшейся сделке в течение месяца по истечении срока. После выплаты страхователю страхового возмещения к страховщику переходят в пределах выплаченной суммы все права страхователя по биржевому контракту.

1. 
   Дайте характеристику объектов связанных с предпринимательской деятельностью
   
2. 
   В чем заключается ответственность страховой организации по страхованию коммерческих рисков?
   
3. 
   В чем заключается ответственность страховой организации по страхованию банковских рисков?
   
4. 
   В чем заключается ответственность страховой организации по страхованию биржевых и валютных рисков.
   

Основным источником получения прибыли для страхо­вой организации является инвестиционная деятельность, которая проводится путем использования части средств страховых резервов в коммерческих целях. Несмотря на то, что целью страховой деятельности является оказание услуг, имеющих большое социальное значение, а целью инвести­ционной деятельности является получение прибыли, они органически связаны между собой. С одной стороны, источ­ником финансирования инвестиционной деятельности яв­ляются страховые резервы, с другой стороны, прибыль от инвестиционной деятельности может быть направлена на финансирование страховых операций: дотации убыточным видам страхования, подготовка кадров, разработка новых видов страхования и др. Например, в страховании жизни ожидаемая прибыль от использования средств резерва взно­сов в инвестиционной деятельности заранее учитывается при определении тарифа и тем самым способствует его сни­жению, оказывая влияние на величину страховых резервов.

Порядок формирования и размещения страховых резер­вов в нашей стране установлен Национальным банком Рес­публики Казахстана (постановление правления №442 и №440 от 25 декабря 1999 г.).

Установлены следующие нормативы отчислений в стра­ховые резервы:

- по добровольным видам страхования, за исключением страхования жизни, - не менее 75% от суммы фактически поступивших страховых платежей;

- по обязательным видам страхования, тарифы по которым установлены законодательством, за исключением страхо­вания жизни, - не менее 75% от суммы страховых плате­жей, установленных законодательством для данного вида обязательного страхования;

- по обязательным видам страхования, тарифы по которым не установлены законодательством, за исключением стра­хования жизни, - не менее 75% от суммы фактически по­ступивших страховых платежей;

- по страхованию жизни - 100% от суммы фактически по­ступивших страховых платежей.

Страховые резервы формируются отдельно по каждому виду страхования, осуществляемого страховой организаци­ей. Необходимый размер страховых резервов рассчитыва­ется и корректируется страховой организацией не реже од­ного раза в месяц по состоянию на последний рабочий день каждого месяца.

При перестраховании части своих обязательств страхо­вая организация формирует страховые резервы только по оставшейся сумме обязательств в том же размере.

Финансовая устойчивость страховщика — способность выпол­нять принятые обязательства по договорам страхования при любом изменении экономической конъюнктуры.

Основой финансовой устойчивости страховщиков является на­личие у них оплаченного уставного капитала и страховых резервов, а также система перестрахования.

Чтобы дать оценку финансовой ситуации, используют ряд мето­дов финансового анализа. Обычно для этого служат четыре крите­рия оценки финансовой устойчивости: ликвидность (платежеспо­собность), рентабельность (прибыльность), деловая активность, обо­рачиваемость финансовых ресурсов.

На практике принято разграничивать финансовую устойчивость и ликвидность. Финансовую устойчивость определяют как потенциаль­ную (балансовую) способность компании рассчитаться по обязательствам и связывают с анализом структуры источников средств компании.

Ликвидность (платежеспособность) — это способность покры­вать (оплатить) обязательства активами.

Источниками информации для анализа являются баланс страхо­вой организации и отчет о ее финансовых результатах.

Для проведения анализа финансового состояния строится срав­нительный аналитический баланс, где статьи актива сгруппирова­ны по признаку ликвидности, а статьи пассива — по срочности обя­зательств.

Отчет о финансовых результатах содержит сведения о движении денежных средств (доходы и расходы) и источниках образования прибыли (убытков) за отчетный период. При формировании финан­сового результата можно выделить два фактора, от которых зависит чистая прибыль страховой компании:

1) доходы и расходы, связанные с деятельностью страховой ком­пании;

2) изменение страховых резервов, влияющих только на налогооблагаемую прибыль.

Важным фактором, влияющим на финансовое состояние, явля­ется движение оборотных средств (текущих активов).

Платежеспособность страховой компании определяется величи­ной свободных от обязательств резервов. «Свободными резервами», или «резервом платежеспособности», принято называть собственные средства страховщика, которые свободны от каких-либо внешних обязательств. К собственным средствам относятся уставный капи­тал, резервный фонд, сформированный за счет прибыли, и нераспре­деленная прибыль, а также фонды потребления и накопления.

Собственные средства формируются из двух источников: взно­сов учредителей и прибыли, получаемой в результате деятельности страховщика. Для обеспечения платежеспособности величина сво­бодных резервов должна быть тем больше, чем больше объем операций страховой компании. В зависимости от характера и динамики операций в качестве их объема принимается либо объем поступив­ших страховых взносов, либо средняя за ряд лет сумма страховых выплат, либо величина технических резервов (как правило, в страхо­вании жизни). Свободные резервы можно определить также как раз­ность между активами страховщика и суммой его обязательств, ос­новную часть которых составляют страховые резервы.

Как показала практика, финансовая устойчивость страховой орга­низации становится вопросом ее выживания, так как в сегодняшних условиях нестабильного рынка банкротство может выступать как ве­роятный результат хозяйственно-финансовой деятельности страхов­щика. В этих условиях существенно возрастает роль и значение ана­лиза финансового состояния страховых организаций и прежде всего той его части, которая основывается на данных баланса и отчета.

2. 
   2. Какая деятельность является основным источником получения прибыли
   
3. 
   страховой организации?
   
4. 
   3. Какие установлены нормативы отчислений в страховые резервы?
   
5. 
   4. Что является основой финансовой устойчивости страховщиков?
   
6. 
   5. Какие сведения содержаться в отчете о финансовых результатах
   
7. 
   страховой компании?