Основы этических (исламских) финансов
жүктеу/скачать 4,18 Mb. Pdf көрінісі
|
osnovi etitch finansov
|
5.2 Выявление рисков Как исламские, так и традиционные банки имеют дело с аналогичной картой рисков, где риски подразделяются, в основном, на финансовые и операционные. Финансовые риски делятся на кредитный, рыночный, а также риск потери ликвидности, а в случае исламских банков – риск вложений в акционерный капитал. Операционные риски делятся на 121 внутренние и внешние (бизнес-риски). Хотя основные категории рисков являются общими для банковского сектора, в исламских банках выделяются свои подкатегории рисков, как, например, в случае рыночных и операционных рисков. В целом, карта рисков исламских банков оказывается более усложненной, потому что в разных сделках встречаются разные риски. Более того, некоторые разновидности структурных операций исламских банков порождают такие риски, которые ранее в банковской индустрии не выделялись вообще, такие, например, как замещенный коммерческий риск. По этим причинам риски исламских банков следует рассматривать в двух уровнях. На первом уровне идентифицируются риски, характерные для банковского бизнеса в целом, где причины всех рисков уже подвергались соответствующему анализу. Специфические риски, возникающие в результате применения исламской операционной модели, включают риски по шариату, а также источники каждого из них. Второй уровень идентификации рисков включает такие, которые характерны для каждой разновидности основных исламских финансовых договоров, поскольку от контракта к контракту источники рисков варьируются. Например, рыночный риск в контракте салам проистекает из колебаний цен на товары, подлежащие продаже после доставки, и определяется как товарный. С другой стороны, по контракту иджара источниками рыночных рисков могут быть колебания в цене объекта лизинга (товарный риск или курсовой риск активов), изменение остаточной стоимости лизингового основного средства (риск остаточной стоимости) или же, в случае долгосрочных арендных платежей по фиксированной ставке, колебания торговой наценки, на основе которой была определена арендная плата (риск торговой наценки). Таким образом, профиль риска каждого финансового договора определяется путем анализа отдельных элементов договора, которые раскрываются в соответствии с требованиями, установленными органами стандартизации и надзора (например, в соответствии с бухгалтерскими стандартами AAOIFI и стандартами шариата). В таблице 5.1 представлена общая классификация рисков, свойственных исламским и традиционным банкам. Таблица 5.1 – Матрица рисков Виды рисков Исламский банкинг Традиционный банкинг Рыночный риск жүктеу/скачать 4,18 Mb. Достарыңызбен бөлісу:
|