Мырзалиев б. С
жүктеу/скачать 1,73 Mb. Pdf көрінісі
|
Мырзалиев бухгаотерлік
- Бұл бет үшін навигация:
- Өткізілген өнім ( жұмыстар , қызметтер ) бойынша шығындар
- 890,4 теңгеге тең болады . VIII.
- 59,6 мың теңге
| 877,2
мың теңге № 6 қосымшаның кестесін толтырамыз . Наименование налогоплательщика ТОО « Молшылык » Рнн 582000027863 Өткізілген өнім , ( жұмыстар , қызметтер ) бойынша шығындар ( мың теңге ) 1 - 2 121,4 1. Жылдың басындағы тауар - материалдық қорлар : а ) өндірістік материалдар ............…………………………….......... б ) аяқталмаған өндіріс ................……………………………........... в ) дайын өнім , тауарлар ...... …………………………------------ ---- 2. Жылдың соңындағы тауар - материалдық қорлар : а ) өндірістік материалдар .........………………………………....... б ) аяқталмаған өндіріс .............………………………………........ в ) дайын өнім , тауарлар ....…………………………….. .........121,4 3. Сатып алынған тауарлар , жұмыстар , қызметтер ; барлығы оның ішінде : 3 880,0 72 а ) шикізат , материалдар , сатып алынған бұйымдар мен жартылай фабрикаттар . …………………………………..800,0 б ) кейінше сатылуға арналған тауарлар ........................................... в ) отын мен жылу қуаты .. …. …………………………………….. г ) электр қуаты .. …………………………………………………… д ) көлік шығыстары ........... ………………………………………… е ) байланыс бойынша шығыстар ..………………………………… ж ) аудиторлық қызметтер бойынша шығыстар ..........…………… з ) маркетинг бойынша шығыстар ....……………………………8,0 и ) жал ақысы бойынша шығыстар .…………………………….36,0 к ) басқа шығыстар …………………………………………… 36,0 4. Еңбек ақы төлеу бойынша шығыстар …………………………… 6. Өткізілген өнімнің өзіндік құнына енгізілетін басқа шығыстар , оның ішінде :……………………………………………….. а ) нормалар шегіндегі іссапар шығыстары ......……………..18,6 б ) нормалар шегіндегі өкілдік шығыстар ...............……………… в ) осы есепті кезеңде шығыс етілетін алдағы кезеңдердің шығыстары ……………………………………………………… 7. Жиынтық (1 жол – 2 жол ) + 3 тен 6 жолдарды қоса сомасы 8. Негізгі құралдарды жөндеуге жұмсалған тауар - материалдық қорлардың құны ................................................................................ 9. Кəсіпкерлік қызметтен тыс мақсаттарға пайдаланылған тауар - материалдық қорлардың құны ...................................................…… 10. Өткізілген өнім ( жұмыстар , қызметтер ) бойынша шығындар (7 жол – 8 жол – 9 жол ) ( декларацияның 19 жолына алып өтіңіз ) 4 6 7 8 9 10 100,0 18,6 877,2 - - 877,2 73 Бұл соманы декларацияның 19 жолына жазамыз . Онан əрі 27 « Əлеуметтік төлемдер бойынша шығыстар » жолын толытармыз . Олар 1,2 мың теңгеге тең . (32- ші операция бойынша еңбекке уақытша жарамсыздықтың парағы ( бюллетень ) бойынша қолма - қол ақша төленген ). Ол үшін декларацияның 12-1 қосымшасын толтырамыз . Салық төлеушінің аталуы « Молшылық » ЖШС - і СТТН 582000027863 Əлеуметтік төлемдер бойынша шығыстар ( мың теңге ) 1 Есепті кезеңдегі еңбекке уақытша жарамсыздық күндеріне төлеу жəне екіқабаттылық пен босану жөнінен демалыс беру бойынша нақты шығыстар 1 1,2 2 Есепті кезеңде есептелген еңбек ақы қоры 2 100, 0 3 Рұқсат етілген , яғни еңбек ақы қорының 1,5% мөлшері , шегерудің сомасы 3 1,5 4 Есепті кезеңдегі еңбекке уақытша жарамсыздық күндеріне төлеу жəне екіқабаттылық пен босану жөнінен демалыс беру шығыстары бойынша рұқсат етілген шегерудің мөлшері 4 1,2 5 Есепті кезеңнің таза табысы есебіне жатқызылатын сол кезеңде еңбекке уақытша жарамсыздық күндеріне төлеу жəне екіқабаттылық пен босану жөнінен демалыс беру бойынша шығыстар 5 - 6 Жұмысшыларға олардың жұмысымен байланысты зақымдану немесе денсаулықтың басқа мертігуі , сондай - ақ асыраушысын жоғалтумен байланысты келтірілген зиянды қалпына келтіру үшін нақты төленген сомалар 6 - 7 Жұмысшыларға олардың жұмысымен байланысты зақымдану немесе денсаулықтың басқа мертігуі , сондай - ақ асыраушысын жоғалтумен байланысты келтірілген зиянды қалпына келтіру үшін бағытталатын шығыстардың , заңмен бекітілген мөлшері 7 - 8 Шегерулерге жататын жұмысшыларға олардың жұмысымен байланысты зақымдану немесе денсаулықтың басқа мертігуі , сондай - ақ асыраушысын жоғалтумен байланысты келтірілген зиянды қалпына келтіру үшін сомалар 8 - 9 Есепті кезеңнің таза табысы есебіне жатқызылатын жұмысшыларға олардың жұмысымен байланысты зақымдану немесе денсаулықтың басқа мертігуі , сондай - ақ асыраушысын жоғалтумен байланысты келтірілген зиянды қалпына келтіру үшін сомалар 9 - 10 Шегерулерге апарылатын шығыстардың жиынтығы 10 1,2 74 Енді декларацияның № 29 « Салықтар , айыппұлдар мен орны толтырылатын шығыстар » ( бұл жолға өзіндік құнға енгізілетін салықтардың төленген сомалары көрсетіледі , ал салық төлемінің мөлшері оның есептелуінен асып кеткен жағдайда , салықтың жылдық есептелуінің мөлшері жазылады ). Біздің жағдайда 30- шы операцияда дебет бойынша əлеуметтік салықтың төлемі 12000 теңгемен өтеді , ал көлік салығы жалпы айтқанда төленген емес , сол себептен 29 жол бойынша жиынтық 12,0 мың теңгеге тең болады . Барлық шегерулер : 877,2 + 1,2 + 12,0 = 890,4 теңгеге тең болады . VIII. Салық салынатын табыс жиынтық жылдық табыс пен шегерулердің жалпы сомалары арасындағы айырмаға тең : 950,0 мың теңге – 890,4 мың теңге = 59,6 мың теңге . ( Жылдық декларацияның 32 жолына тең болуы тиіс ). IX. Корпоративтік табыс салығының мөлшерлемесін анықтаймыз . Ережелер бойынша оның мөлшерлемесі жүктеу/скачать 1,73 Mb. Достарыңызбен бөлісу:
|