Практическая работа №2 Анализ наличного и безналичного денежного оборота (2 часа)


Задание 3. Руководствуясь данными примера заполнить



Pdf көрінісі
бет7/13
Дата19.09.2023
өлшемі0,7 Mb.
#181532
түріПрактическая работа
1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   ...   13
Байланысты:
ПМ 05.01 ПР раб 1-2 - копия

 
Задание 3. Руководствуясь данными примера заполнить 
Бланк расчета лимита кассы
 
Пример 
Установленные законом нормы предполагают определенную методику расчета. 
Существует две формулы. Применение одной из них зависит от особенностей работы 
компании.


Если организация часто списывает наличные, но редко вносит их, лимит остатка 
наличных денег в кассе рассчитывается исходя из объема трат. 
В тех случаях, когда компания больше приходует средств, чем расходует, расчет 
осуществляется исходя из объема поступлений. 
Формула определения лимита из объема поступлений 
Величины: 

КП — объем поступлений; 

Ч — число рабочих дней; 

П — периодичность сдачи денег в банк. 
Какой брать период для расчета? Порядок вычислений предполагает, что параметр Ч не 
должен быть более 92. 
Определение лимита выполняется по следующей формуле: 
КП ÷ Ч × П
Пример расчета
Берем расчетный период на торговом предприятии: 1 августа–20 октября 2020 года. При 
ежедневной работе компании это 81 рабочий день. 
Считаем поступления наличных в кассу: 
август — 7 430 000 рублей; 
сентябрь — 7 840 000 рублей; 
октябрь — 6 810 000 рублей. 
Итого: 22 080 000 рублей.
При ежедневной сдаче выручки параметр П составит 1. 
Лимит кассы организации в этом случае вычисляется так: 
22 080 000 ÷ 81 × 1 = 272 593 рубля 
Формула определения лимита из объема затрат 
Величины: 

КР — объем расходов за вычетом зарплат; 

Ч — число рабочих дней; 

П — периодичность внесения денег в кассу с расчетного счета. 
Формула вычисления лимита исходя из списаний: 
КР ÷ Ч × П
Пример расчета
Берѐм расчетный период производственной компании: 1 августа–30 сентября 2020 года. 
При пятидневной рабочей неделе это 43 рабочих дня. 
Считаем затраты с учетом зарплат: 
август — 1 350 000 рублей; 
сентябрь — 1 540 000 рублей. 


Достарыңызбен бөлісу:
1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   ...   13




©engime.org 2024
әкімшілігінің қараңыз

    Басты бет