Семинар «Коммерциялық банктердің қызметін талдау»

жүктеу/скачать 96,95 Kb. бет 27/27 Дата 21.12.2021 өлшемі 96,95 Kb. #104492 түрі Семинар

Байланысты:
анализ в ком банках аударма

Бұл бет үшін навигация:

• Көрсеткіштер Σ, млн.тг. Көрсеткіштер Σ, млн.тг.
• Барлық актив 1900 25040 15106 4500 171708 20186 - 7270 245710
• 582344 Шешімі
• Барлық актив 3800 50080 30212 9000 343416 40372 - 14540 491420
• 1164688 Шешімі
• Пассив жалпы 120000 43500 12500 8500 6000 10000 4500 205000
• 533500 Шешуі
• 493919 Шешуі
• 490465 Шешуі
• Итого актив 1900 25040 15106 4500 171708 20186 - 7270 245710
• 582344 Шешуі

Көрсеткіштер	Σ, млн.тг.	Көрсеткіштер
Σ, млн.тг.
1	2	3	4
1. Ақша қолма-қол ақша	5500	1. Р / с ұйымдардың ағымдағы (есеп айырысу) шоттарындағы қалдықтар	750000
2. ҚР ҰБ-дағы корсеттегі қаражат	17000	2. Басқа банктердің корсеттеріндегі қаражат	250000
3. ФОР-дағы қаражат, оның ішінде:		3. МБК, оның ішінде:
3.1 нормалар шегінде	600	3.1 талап еткенге дейін	110000
3.2 нормадан жоғары	350	3.2 30 күнге дейінгі мерзімге	105000
4. ҚР банктеріндегі қаражат, оның ішінде:		4. Клиенттердің салымдары, оның ішінде
4.1 талап еткенге дейін	300000	4.1 30 күнге дейінгі мерзімге	200000
4.2 30 күнге дейінгі мерзімге	200000	4.2 30 күннен астам мерзімге	410000
5. 30 күнге дейінгі мерзімге шығарылған, Қазақстан теңгесіне номинирленген ҚР Мемлекеттік бағалы қағаздары	375000	5. ҚР ҰБ қаражаты
		5.1. Мерзімді депозиттер	370000
		5.2 талап етілгенге дейінгі депозиттер	220000
6. Клиенттерге ТМҚ кепілімен берілетін кредиттер	900000
7. ОС и НА	100000

Шешімі:

К мгн.л. = *100% = *100% = 24,27%

Лездік өтімділік коэффициенті ҚРҰБ белгілеген нормативтен (20%) 4,27% - ға асып түседі, бұл банктің қызметін оң сипаттайды және Банктің өз міндеттемелері бойынша "талап етілгенге дейін"уақтылы есеп айырысуға қабілетті екенін куәландырады.

10 есеп
Кесте бойынша ағымдағы өтімділік көрсеткішін есептеңіз. Көрсеткіштің белгіленген мәнге сәйкес келмеуінің мүмкін себептерін көрсетіңіз.

Көрсеткіштер	Σ, млн.тг.	Көрсеткіштер	Σ, млн.тг.
1	2	3	4
1. Қолма-қол ақша	5500	1. Кәсіпорындар мен ұйымдардың ағымдағы (есеп айырысу) шоттарындағы қалдықтар	750000
2. ҚР ҰБ коршотындағы қаражат	17000	2. Басқа банктердің корреспонденттік шоттарындағы қаражат	250000
3. ФОР-дағы қаражат, оның ішінде:		3. МБК, оның ішінде:
3.1 норманың шегінде	600	3.1 талап етілгенге дейін	110000
3.2 нормадан жоғары	350	3.2 30 күнге дейін мерзім	105000
4. ҚР банкілеріндегі қаражат, оның ішінде:		4. вклады клиентов, оның ішінде
4.1 талап етілгенге дейінгі	300000	4.1 30 күнге дейінгі мерзім	200000
4.2 30 күнге дейін мерзім	200000	4.2 30 күннен көп мерзім	410000
5. 30 күнге дейін шығарылған, қазақстандық теңгемен көрсетілген Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары	375000	5. ҚР ҰБ қаражаты
		5.1. Жедел депозиттер	370000
		5.2 Талап етілгенге дейінгі депозиттер	220000
6. Клиенттерге тауарлармен және материалдармен қамтамасыз етілген несиелер	900000
7. НҚ және МЕА	100000

Шешуі:
К ағым.ө. = *100% = *100% =54,91%
Ағымдағы өтімділік коэффициенті 54,91% құрады, бұл Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі белгілеген нормадан 15,5% -ға төмен (70%). Банк өз активтерін қайта топтастырып, 30 күнге дейін активтерге көбірек қаражат бағыттап немесе ресурстарды ұзақ мерзімге тартуы керек.
11 есеп
Банктің қарыз қаражаттарын пайдалану тиімділігін анықтаңыз, қорытынды жасаңыз.

Пассив баптары	Негізгі жыл Σ, млрд. тг.	Есепті жыл Σ, млрд. тг.
1	2	3
Кәсіпорынның ағымдағы (есеп айырысу) шоттарындағы қаражат Кәсіпорынның депозиттері Басқа банктерден сатып алынған кредиттер Банка шығарған қарыздық міндеттемелер Итого	11170 522523 14000 24659 572352	59228 741216 39730 99896 940670
Банктің несиелік салымдары	526508	822248

Шешуі:

Банктің несиелік инвестициялары мен тартылған ресурстарының арақатынасы:

Нег.ж. *100%=91,99%

Есеп.ж. *100%=87,47%

Есепті жылы бұл коэффициент төмендеуде, бұл банктің несиелік операцияларға аз қарыз қаражатын жұмсағанын және нәтижесінде пайыздық кірістің белгілі бір мөлшерін алмайтындығын көрсетеді.
Есеп 12
Банк балансының активі бойынша базистік және есепті жылдардағы активтің жалпы сомасындағы жұмыс істейтін және жұмыс істемейтін активтердің үлесін анықтаңыз. Нәтижелерді бағалаңыз, қорытынды жасаңыз.

Актив туралы мақалалар	Базистік жыл Σ, млн. тг.	Есеп беру жылы Σ, млн. тг.
1	2	3
Ақша қаражаттары ҚР ҰБ-дағы корреспонденттік шоттағы және ФОР шотындағы қаражат Банкаралық несиелер Қазақстандағы мемлекеттік бағалы қағаздар теңге Клиенттерге мүлікпен және тауарлармен және материалдармен қамтамасыз етілген несиелер Негізгі құралдар Заңды тұлғалардың жарғылық қорларына инвестициялар Өзге де активтер Барлық актив	1900 25040 15106 4500 171708 20186 - 7270 245710	19100 27600 102526 9200 400200 19456 3840 422 582344

Шешімі:

Жұмыс істемейтін активтер. базалық ж. = ақшалай қаражат + ҚР Ұлттық банкіндегі шоттардағы қаражат + негізгі құралдар = 1900 + 25040 + 20186 = 47126 млн.теңге.

Жұмыс істемейтін активтер. есеп беру ж. 19100+27600+19456=66156 млн. теңге.

Қос.т. жұмыс істемейтін. акт. баз. ж. = 47126/245710*100%=19,18%

Қос.т. жұмыс істемейтін. акт. есеп беру. ж. = 66156/582344*100%=11,36%

Қос.т. жұм. істейтін акт. баз. ж. = 100%-19,18%=80,82%

Қос.т. жұм. істейтін акт. есеп беру. г. = 100%-11,36%=88,64%

Қорытынды: Айналым активтерінің үлесі банк активтерінің кем дегенде 80% құрауы керек. Бұл банктің айналым активтерінің үлесі базалық жылы 80, 82% құрады, ал есепті жылы айналым қаражаттарының үлесі 88,64% (7,82% -ға) дейін артты. Бұл факт банктің айналым қаражаттарының үлесін ұлғайту арқылы өз кірістерін көбейтуге деген ұмтылысын көрсетеді.

Есеп 13
Банк балансының активі бойынша базистік және есепті жылдардағы активтің жалпы сомасындағы жұмыс істейтін және жұмыс істемейтін активтердің үлесін анықтаңыз. Нәтижелерді бағалаңыз, қорытынды жасаңыз.

Актив туралы мақалалар	Базистік жыл Σ, млн. тг.	Есеп беру жылы Σ, млн. тг.
1	2	3
Ақша қаражаттары ҚР ҰБ-дағы корреспонденттік шоттағы және ФОР шотындағы қаражат Банкаралық несиелер Қазақстандық теңгемен көрсетілген мемлекеттік бағалы қағаздар Клиенттерге мүлікпен және тауарлармен және материалдармен қамтамасыз етілген несиелер Негізгі құралдар Заңды тұлғалардың жарғылық қорларына инвестициялар Өзге де активтер Барлық актив	3800 50080 30212 9000 343416 40372 - 14540 491420	38200 55200 205052 18400 800400 38912 7680 844 1164688

Шешімі:

Өтімділік активтерінің баз. ж. = ақша қаражаттары + корреспонденттік шоттағы қаражат ҚР ҰБ-де + банкаралық несиелер + Қазақстандық теңгемен көрсетілген мемлекеттік бағалы қағаздар = 3800 + 50080 + 30212 + 9000 = 93,092 млн.теңге

Өтімділік активтерінің есеп беру. ж.=38200+55200+205052+18400=316852 млн.теңге.

Қос.т. өтімділік. акт. баз. ж. = 93092/491420*100%=18,94%

Қос.т.өтімділік. акт. есеп беру. ж. = 316852/1164688*100%=27,20%

Қос.т. өтімді емес. акт. баз. ж. = 100%-18,94%=81,06%

Қос.т. өтімді емес. акт. есеп беру. ж. = 100%-20,20%=72,80%

Қорытынды: Базалық жылдағы өтімді активтердің үлесі банктің жалпы активтерінің 18,44% (тиісінше, өтімді емес активтердің үлесі - 81,06%) құрайды, бұл ұсынылған деңгейден (20%) 1,06% төмен. Есепті жылы өтімді активтердің үлесі банктің жалпы активтерінің 27,20% -на дейін өсті (сәйкесінше, өтімді емес активтердің үлесі 72,80% -ға дейін төмендеді), бұл жағымды сәт болып табылады және банктің өз міндеттемелерін орындау кезінде мүмкін болатын проблемаларды болдырмауға деген ұмтылысын сипаттайды.

14 есеп
Кестеге сәйкес меншікті капитал мен тартылған ресурстардың негізгі және есепті жылдардағы үлесін анықтаңыз. Алынған нәтижелерді бағалаңыз, қорытынды жасаңыз.

Пассив баптары	Негізгі жыл Σ, млрд. тг.	Есепті жыл Σ, млрд. тг.
1	2	3
Кәсіпорынның ағымдағы (есеп айырысу) шоттардағы қаражат Кәсіпорынның депозиттері Басқа банктерден сатып алынған несиелер Жеке тұлғалардың депозиттері Жарғылық қор Өзге қорлар Бөлінбеген пайда Пассив жалпы	120000 43500 12500 8500 6000 10000 4500 205000	355000 47500 55000 24000 18500 23000 10500 533500

Шешуі:

Меншікті капитал нег.ж. = 6000+10000+4500=20500 млрд.тг.

Меншікті капитал есеп.ж. = 18500+23000+10500=52000 млрд.тг.

Тартылған ресурстар нег.ж.=205000-20500=184500 млрд.тг.

Тартылған ресурстар есеп.ж. =533500-52000=481500 млрд.тг.
Қос.т.(Уд.в.)МК. нег. ж. = 20500/205000*100%=10%

Қос.т.(Уд.в.)МК. есеп. ж. = 52000/535000*100%=9,75%

Қос.т.(Уд.в.)тартылғ.рес. нег. ж. = 100%-10%=80%

Қос.т.(Уд.в.)тартылғ.рес. есеп. ж. = 100%-9,75%=90,25%

Банк ресурстарының жалпы көлеміндегі МК үлесі базалық жылы 10% құрайды, ал есепті жылы ол аздап төмендейді (0,25%) және 9,75% құрайды, бұл ұсынылған деңгейден төмен (12-20%). Бұл банкке меншікті капиталды ұсынылған деңгейге дейін пайда немесе қосымша акциялар шығару арқылы ұлғайту қажет, бұл банктің сенімділігі мен жұмысының тұрақтылығын қамтамасыз етеді.
15 есеп
Банктің баланстық міндеттемелеріне сәйкес, базалық және есепті жылдардағы тұрақты және тұрақсыз қарыз ресурстарының үлесін анықтаңыз, есепті жылы орын алған депозиттік база құрылымындағы өзгерістерді банк үшін тұрақтылық пен құндылық тұрғысынан бағалаңыз.

Міндеттеме баптары	Базистік жыл Σ, млн. тг.	Есепті жыл Σ, млн. тг.
1	2	3
Шаруашылық жүргізуші субъектілердің есеп айырысу (ағымдағы) және басқа шоттарындағы қаражат Кәсіпорындардың мерзімді депозиттері Жеке тұлғалардың талап етілетін депозиттері Банктердің мерзімді депозиттері Басқа банктердің корреспонденттік шоттарындағы қаражат Жарғылық қор Резервтік қор Өзге де қорлар Бөлінбеген пайда Пассивтің барлығы	160808 1658 966 2407 8980 1953 242 2847 6760 186621	406003 7563 4112 6150 7748 3453 657 40824 17409 493919

Шешуі:

Базистік жылдың тартылған ресурстары =160808+1658+966+2407+8980=174819 млн.тг.

Есепті жылдың тартылған ресурстары =406003+7563+4112+6150+7748=431576 млн.тг.

Баз. ж. тұрақты тартылған ресурстар =(1658+2407)/174819*100%=2,33%

Есепті ж. тұрақты тартылған ресурстар =(7563+6150)/431576*100%=3,18%

Баз. ж. тұрақсыз тартылған ресурстар = 100%-2,33%=97,67%

Есепті ж. тұрақсыз тартылған ресурстар = 100%-3,18%=96,82%

Бұл банк тартылған ресурстардың жалпы көлемінде базалық жылы да, есепті жылы да ең көп үлесті алады, оны тұрақсыз тартылған ресурстар алады. Олардың базалық жылдағы үлесі 97,67% құрайды, есепті жылы шамалы төмендеу байқалады және олардың үлесі 96,82% құрайды. Тиісінше, тұрақты тартылған ресурстардың үлесі базалық жылы 2,33%, есепті жылы - 3,18% құрады. Бұл банктің ресурстық базасының құны жоғары емес екенін атап өтуге болады, бірақ бұл банкте қаражат орналастыруда белгілі бір проблемалар бар. Мұндай ресурстық базаға ие болғандықтан, банк ұзақ уақытқа ақша бөле алмайды, демек, оның кірісі төмен болады. Банкке ұзақ мерзімге қаражат тарту, сондай-ақ «талап бойынша» салымдардың бір бөлігін мерзімді депозиттерге айналдыру қажет.

16 есеп
Банк балансының пассивтері бойынша жарғылық капитал мен банктің меншікті капиталының базалық және есепті жылдардағы арақатынасын анықтаңыз, алынған нәтижелерді бағалаңыз.

Міндеттеме баптары	Базистік жыл Σ, млн. тг.	Есепті жыл Σ, млн. тг.
1	2	3
1. Шаруашылық жүргізуші субъектілердің есеп айырысу (ағымдағы) және басқа шоттарындағы қаражат 2. Кәсіпорындардың мерзімді депозиттері 3. Жеке тұлғалардың талап етілетін депозиттері 4. Банктердің мерзімді депозиттері 5. Басқа банктердің корреспонденттік шоттарындағы қаражат 6. Жарғылық қор 7. Резервтік қор 8. Өзге де қорлар 9. Бөлінбеген пайда Пассивтің барлығы	160807 1659 965 2407 6981 1953 241 2847 6760 184620	406002 7564 4112 6150 7748 3454 657 40824 17408 490465

Шешуі:

Баз. ж.Банктің меншікті капиталы = 1953+241+2847+6760=11801 млн.тг.

Есепті ж.Банктің меншікті капиталы = 3454+657+40824+17408=62343 млн.тг.

Кбаз.ж. = 1953/11801= 0,17

Кесепті ж. =3454/62343= 0,06

Бұл банктің жарғылық капиталдың меншікті капиталға қатынасы базалық жылы да, есепті жылы да 0,5-тен төмен. Базалық жылы ол 0,17 құрады, ал есепті жылы ол 0,06-ға дейін төмендейді, бұл банктің құрылтайшылардың қаражатына тәуелділігінің төмендігін, пайданы ұлғайту арқылы меншікті капиталды көбейту мүмкіндігін көрсетеді.

17 есеп
Банктің негізгі капиталының жеткіліктілік коэффициентін есептеңіз, алынған көрсеткішті ҚР Ұлттық Банкі белгілеген нормамен салыстырыңыз, қорытынды жасаңыз.

Показатели

Сома, млрд. тг.

1.Жарғылық фонд( 2.Сыртқы аудитпен расталған өткен жылдың пайдасы 3. Қатысушылардан банк сатып алған меншікті акциялар 4. Сыртқы аудитпен расталған пайдадан құралған фонд (дивидендтік қорды қоспағанда) 5.Банк залалдары 6. Есептік жылдың пайдасы 7.Негізгі құралдардың қайта бағалауы 8. Сыртқы аудитпен расталмаған өткен жылдың пайдасы 9.Тартылған қысқа мерзімді субординациялық несие 10.Тартылған ұзақ мерзімді субординациялық несие 11.Иммобилизация 12.Берілген субординациялық несие 13.Несиелік тәуекел 14.Операцилық тәуекел 15.Нарықтық тәуекел

1239 698 500 700 200 740 200 410 610 190 220 180 3010 810 1270

Шешуі :

НК(I) = 1239+689+700-500-200=1928 млрд.тг.

Жеткіліктілік НК(I) = *100%=4,3%

Бұл банктің негізгі капиталының жеткіліктілігі Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі белгілеген нормативтен төмен (5%). Демек, банк өзінің негізгі капиталын ұлғайтуы немесе тәуекелдерді, ең алдымен несиелік тәуекелді қаражатты онша қауіпті активтерге орналастыру арқылы азайтуы қажет.

18 есеп
Банктің нормативтік капиталының жеткіліктілік коэффициентін есептеңіз, алынған көрсеткішті ҚР ҰБ белгілеген нормативпен салыстырыңыз, қорытындыны тұжырымдаңыз.

Көрсеткіштер

Сомасы, млрд.тг.

1 Жарғылық қор 2.Сыртқы аудитпен расталған өткен жылдардың пайдасы 3.Банк қатысушылардан сатып алған меншікті акциялар 4.Сыртқы аудитпен расталған пайдадан қалыптастырылған қорлар (дивидендтер қорынан басқа) 5.Банктің шығындары 6.Есепті жылдың пайдасы 7.Негізгі құралдарды қайта бағалау 8.Сыртқы аудитпен расталмаған өткен жылғы пайда 9. Тартылған қысқа мерзімді реттелген кредит 10.Тартылған ұзақ мерзімді реттелген кредит 11.Иммобилизация 12.Берілген реттелген кредит 13.Кредиттік тәуекел 14.Операциялық тәуекел 15.Нарықтық тәуекел

1239 698 500 700 200 740 200 410 610 190 220 180 3010 810 1270

Шешімі :

ОК (I) = 1239+689+700-500-200=1928 млрд.тг.

МҮ (II)=740+200+410+190 млрд.тг.=1540 млрд.тг.

МҮ (III)=610 млрд.тг.

СК = ОК (I)+[МҮ (II)+МҮ (III)] (ОК (I) артық емес)-иммобилизация - берілген реттелген кредит =1928+1928-220- 180=3456 млрд.тг.Достаточность

НК = *100%=14,51%

Осы банктің нормативтік капиталының жеткіліктілігі ҚР ҰБ белгілеген нормативтен жоғары - 10%, бұл талаптарды қанағаттандырады.
Есеп 19
Кестеде келтірілген мәліметтер негізінде банктің пайыздық кірістеріне сапалы талдау жасаңыз, қорытынды жасаңыз.

Активтер баптары	Базистық жыл Σ, млн. тг.	Есеп беру жылы Σ, млн. тг.
1	2	3
Ақша қаражаттары Корреспонденттік шоттағы және ҚР ҰБ-дағы ФОР шотындағы қаражат Банкаралық кредиттер Үкіметтің Қазақстан теңгесіне номинирленген бағалы қағаздары Клиенттерге мүлік кепілімен берілген кредиттер және ТМҚ Негізгі құралдар Заңды тұлғалардың жарғылық қорларына Инвестициялар Басқа активтер Итого актив	1900 25040 15106 4500 171708 20186 - 7270 245710	19100 27600 102526 9200 400200 19456 3840 422 582344

Шешуі:

Банктің кредиттік операцияларының өсу қарқыны: = = =2,49

Банктің кредиттік операцияларының өсу қарқыны 2,49 немесе 249% - ды құрайды, бұл есепті жылы банктің кредиттік операциялары көлемінің өсуін және соның салдарынан оның пайыздық кірістерінің өсуін көрсетеді.

Уд.в. кредит. опер. баз. г. = 216354/245710*100%= 88%

Уд.в.кредитн. операц. есеп. г. = 539526/582344*100%=92,64%

Банктің оған пайыздық кіріс әкелетін активтерінің үлесі базистік жылы ұсынылған деңгейден жоғары (80%), ал есепті жылы бұл үлестің 88% - дан 92,64% - ға дейін ұлғаюы байқалады. Банктің пайыздық кірістерінің өсуі тұрғысынан бұл оң сипатталады. Алайда. банк балансының өтімділігін бағалау қажет.

20 Есеп
1-ші кредит 250 млрд.теңге сомасында болған жағдайда банктің кредиттік операцияларының кірістілігін орташа алынған ретінде анықтаңыз. жылдық 60% мөлшерлеме бойынша, 400 млрд.теңге сомасында 2-ші кредит берілді. - жылдық 63% мөлшерлеме бойынша, 3-ші кредит 170 млрд.теңге сомасында. -жылдық 68% мөлшерлеме бойынша және 300 млрд.теңге сомасында 4-ші мөлшерлеме бойынша. - жылдық 70% мөлшерлемесі бойынша.
Шешуі:

Is = *100% = *100% =64,96%

Банктің кредиттік операцияларының орташа алынған кірістілігі жылдық 64,96% - ды құрады.

жүктеу/скачать 96,95 Kb.

Достарыңызбен бөлісу: