Банктік операцияларға аудит пен бақылау

Банк операцияларының аудит және бақылауының мақсаты- жүргізілген банктік операциялардың заңдылығын, толықтылығын және дұрыстығын бекіту.

Банктік операцияларды тексеру барысында келесілер анықталады:

• 
  есептің қандай банктік мекемеде ашылуы
  
• 
  банктің жүргізген есебінің алғашқы сомасы мен шығарылған соманың сәйкестігі
  
• 
  банктік төлемдерінің өз уақытында төлеуінің тіркеу кітабында өз мезгілді көтерілуі
  
• 
  банктік кірістердің, аударымдарының, валюталық және басқа да есептерінің толықтығы
  
• 
  банктік ссуда мен несиелердің дұрыс мақсатты қолданылуы, өз уақытында қайтарылуы.
  
• 
  аккредитивтер бойынша операциялардың заңды орындалуы, субъектілердің төлем қабілеттігінің болуы немесе болмауы,аккредетив бойынша қалдықтардың өз уақытында қайтарылуы
  
• 
  бухгалтерлік есептің дұрыс жүргізілуі, соның ішінде – кіріс пен шығыс есебі және т.б.
  
• 
  Қазақстан Республикасының Ұлттық банк бекіткен курс бойынша валюталық операциялардың дұрыс жүзеге асырылуы
  
• 
  Валюталық курстың дұрыс тағайындалуы
  
• 
  Дебиторлық қарыздың уақытында қайтарылуы
  
• 
  Сатылған тауар мен көрсетілген қызмет бойынша келісім-шартқа сәйкес төлеу немесе өтеу мерзімі
  
• 
  Баланс қалдығы бойынша Басты кітапта көрсетілген баланс есебі.