Учебное пособие Нижний Новгород 2012
Заключение………………………………………………………………………………
жүктеу/скачать 1,85 Mb.
|
ТЕКСТ (1)
| Заключение………………………………………………………………………………181
Литература……………………………………………………………………………….185 Глоссарий………………………………………………………………………………...191 Приложения……………………………………………………………………………..198 Приложение 1 Приложение 2 Приложение 3 Приложение 4 Приложение 5 Приложение 6 Приложение 7 Предисловие Кредитный риск является основным видом рисков в банковской деятельности, поскольку большая часть активов универсальных банков как зарубежных, так и российских представляет собой кредитный портфель. По данным Банка России кредитные вложения составляют более 70% совокупных активов российской банковской системы. Такая ситуация обусловлена основной функцией банка в экономике – функцией финансового посредничества. Привлекая свободные денежные средства одних субъектов в депозиты, банк размещает их в кредиты другим субъектам, тем самым обеспечивая необходимое финансирование их деятельности. В рыночной экономике для нормального функционирования общественного воспроизводства не всякая потребность в заемных средствах может быть удовлетворена. В связи с этим ключевой задачей в кредитной деятельности коммерческих банков является определение кредитоспособности потенциальных заемщиков как при принятии решения о выдаче кредита, так и в процессе его мониторинга. Организация процесса кредитования в банке включает несколько этапов, каждый из которых имеет свои особенности и характеризуется некими промежуточными результатами. Определение кредитоспособности заемщиков и оценка уровня кредитного риска банка при заключении кредитной сделки осуществляется в ходе кредитного анализа. Суть данного этапа состоит во всестороннем и комплексном анализе деятельности заемщиков с тем, чтобы обеспечить желаемую доходность кредитных операций при принимаемом уровне кредитного риска и не допустить безвозвратных потерь. Однако изменение внешних условий, негативные тенденции в деятельности заемщика и возможные ошибки сотрудников банка могут привести к ухудшению качества кредита и кредитного портфеля в целом. Комплекс объективных и субъективных факторов, определяющих характер кредитных отношений банка и заемщика, делает необходимым совершенствование процедуры оценки кредитоспособности заемщиков на постоянной основе. Целью данного учебного пособия является раскрыть роль кредитного анализа в деятельности коммерческих банков, рассмотреть современные тенденции в развитии подходов к оценке кредитного риска, показать, какие методы и модели оценки кредитоспособности применяют банки, выявить проблемы анализа и оценки кредитоспособности заемщиков. Глава 1 посвящена теоретическим аспектам анализа кредитоспособности заемщиков коммерческого банка. В данной главе выявляются особенности оценки кредитоспособности заемщика в практике зарубежных и отечественных банков; раскрываются подходы к оценке кредитоспособности разных типов заемщиков; исследуются факторы, влияющие на принятие решения о предоставлении кредитов; рассматриваются методы и модели, которые используются банками для анализа и оценки кредитоспособности заемщиков. В главе 2 проблема оценки кредитоспособности заемщика рассматривается как частный случай слабоструктурированных проблем, характерным признаком которых является наличие как количественных (вполне определенных), так и качественных (неопределенных) сторон экономического субъекта. Приводятся алгоритм принятия решения о выдаче кредита и комплексная методика оценки кредитоспособности заемщиков, используемая в российских банках. Особое внимание уделяется финансовому анализу деятельности заемщика на основе финансовых коэффициентов и движения денежных потоков. Рассматриваются способы определения оптимальных условий кредитования для выбранных заемщиков. В главе 3 раскрываются вопросы организации кредитования в коммерческом банке; излагаются экономические условия и правовая основа кредитного договора. Основной акцент сделан на анализе этапов и регламента кредитования в банке. Рассматриваются также виды и формы банковских кредитов. Глава 4 посвящена международным рекомендациям по оценке кредитного риска. Рассматриваются различные подходы к оценке кредитного риска банков согласно рекомендациям Базель 2, компоненты кредитного риска, классификации кредитных требований. Приводятся требования, предъявляемые к банкам, применяющим системы внутренних рейтингов контрагентов, а также требования к самим системам. В учебном пособии подробно рассматривается эволюция моделей и методов оценки кредитоспособности корпоративных и розничных заемщиков, детально раскрываются особенности классических моделей оценки кредитоспособности. Представлен новый материал о деятельности российских банков, в том числе изложены общепринятые современные подходы к оценке кредитного риска, особенности кредитной политики. В каждом разделе пособия обозначены проблемы, с которыми сталкиваются банкиры в своей практической деятельности, и возможные пути их решения. Основной акцент сделан на описании бизнес-процесса реализации кредитной сделки, начиная с отбора потенциальных заемщиков до принятия решения о выдаче кредита и определения оптимальных условий кредитования. Отдельный раздел посвящен международному аспекту рассматриваемых вопросов. В обобщенном виде приводятся рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору по оценке кредитного риска, раскрытию информации о рисках, а также требования к банкам и их системам оценки кредитоспособности заемщиков. Теоретические положения по вопросам анализа и оценки кредитного риска дополняются практическими методиками банков и рекомендациями по их применению. В каждой главе приведены примеры из деятельности зарубежных и российских банков, подтверждающие теоретические выводы. Все главы пособия содержат цели изучения изложенного материала, ключевые слова, основные выводы по содержанию главы. Теоретические положения и практические рекомендации, изложенные в пособии, используются в образовательном процессе при чтении курсов лекций, разработке тестов, задач и кейсов. жүктеу/скачать 1,85 Mb. Достарыңызбен бөлісу:
|