Учебное пособие Нижний Новгород 2012

Пример 3.1. «Реализации кредитной политики регионального коммерческого банка»

жүктеу/скачать 1,85 Mb. бет 41/65 Дата 24.02.2022 өлшемі 1,85 Mb. #133081 түрі Учебное пособие

Пример 3.1. «Реализации кредитной политики регионального коммерческого банка». Рассмотрим особенности кредитной политики крупного регионального коммерческого банка (далее - Банк) и содержание его Положения о кредитной политике и Регламента кредитования. Кредитная политика Банка определяет стратегию и тактику в сфере предоставления кредитов. Целью кредитной политики является извлечение прибыли в условиях эффективного управления рисками банковской деятельности и при соблюдении требований законодательства. Положение о кредитной политике Банка определяет основные направления и принципы его кредитной политики. Любые отступления от принципов кредитной политики должны мотивироваться и носить исключительный характер. При кредитовании Банк отдает предпочтение крупным предприятиям, а также начинающим перспективным предприятиям. Приоритетными отраслями кредитования для Банка являются: торгово-закупочная деятельность, промышленность (нефтепереработка, пищевая промышленность, радиопромышленность, издательская деятельность), транспорт и связь, строительство (рис.3.1). Рис. 3.1. Отраслевая структура кредитного портфеля Банка. Кредитование приоритетных отраслей основывается на знании состояния отрасли и ее перспектив, положения, которое занимает отрасль в регионе и стране, конкурентоспособности заемщика в данной отрасли. Выделяя приоритетные отрасли, Банк в тоже время проводит политику рассредоточения концентрации кредитов по отраслям с целью снижения кредитного риска (отраслевая диверсификация кредитного портфеля). При принятии решения о выдаче кредита Банк исходит из условия, что основными факторами, защищающими кредитора от невыполнения заемщиком условий кредитного договора, являются: денежный поток, доход и прибыль предприятия; обеспечение кредита. Размер выдаваемых кредитов определяется исходя из следующих свойств субъекта кредитования: объема денежных средств на счетах предприятия; его прибыли и имущества; стоимости залога (за вычетом возможных расходов по его реализации). Размер предоставляемого кредита зависит от степени ликвидности предприятия, поэтому отдельно учитывается и еще один немаловажный фактор кредитоспособности – размер и структура активов и пассивов заемщика, в особенности, краткосрочных, поскольку они играют важную роль в подержании текущей и быстрой ликвидности предприятия. В принципе, этот фактор учитывается при расчете основных финансовых коэффициентов. Совершенно очевидно, что если предприятие, обращаясь за кредитом в Банк, имеет структуру и динамику текущих активов и пассивов, близкую к границе потери ликвидности, то это существенно повышает вероятность отказа в кредите. Сроки выдачи каждого кредита определяются на основе экономически обоснованных сроков оборачиваемости средств, вложенных в материальные ценности и в расчеты при кредитовании на пополнение оборотных средств, и сроков окупаемости капитальных вложений при кредитовании инвестиционных проектов. Обеспечение кредита должно максимально минимизировать риск невозврата кредита. Главными требованиями Банка к обеспечению кредита являются его ликвидность и рыночная стоимость, достаточная для покрытия задолженности по кредитному договору и возможных расходов по реализации обеспечения. В случае договора кредитной линии стоимость залога должна покрывать установленный договором лимит кредитования и проценты за кредит, рассчитанные от этого лимита за весь срок договора кредитной линии. С этой точки зрения предпочтительными видами обеспечения для Банка являются: залог имущества (депозиты, высоколиквидные ценные бумаги, недвижимость, легко реализуемые запасы товарно-материальных ценностей, транспорт). Залог движимого и недвижимого имущества предполагает обязательное условие страхования. гарантии надежных банков и поручительства платежеспособных юридических и физических лиц. Договор обеспечения должен быть подписан до того, как заемщик начнет пользоваться кредитом, а само обеспечение должно регулярно в течение срока действия кредитного договора подвергаться проверке. О любом факте ухудшения состояния залога и/или уменьшения его стоимости немедленно сообщается руководству Банка. При предоставлении кредита под поручительство или гарантию третьей стороны банк требует представления бухгалтерской и финансовой отчетности поручителя (гаранта) на регулярной основе. Особо следует отметить, что если кредит выдается сильному и устойчивому предприятию, со стабильными оборотами и прибылью, то Банк может не устанавливать жестких требований к обеспечению. Оценка залога производится по его рыночной стоимости по согласованию сторон или на основе оценки независимых экспертов с учетом возможного повышения риска снижения (утраты) его стоимости в будущем. В случае, если банк не устанавливает жестких требований к обеспечению, оценка залога может производиться только по согласованию сторон. Максимальная сумма кредита определяется с помощью понижающего коэффициента, применяемого к рыночной стоимости обеспечения (например, 0,5). Анализ кредитного портфеля Банка в составе управленческой отчетности проводится с учетом следующей классификации выданных ссуд: по типам заемщиков; по целям и направлениям использования кредита; по срокам предоставления кредитов (овердрафт; кредиты до 3-х месяцев, от 3-х до 6-ти месяцев, от 6-ти месяцев до 1 года, от 1-го до 3-х лет, свыше 3-х лет); по размерам выданных кредитов (мелкий, средний, крупный, особо крупный – по отношению к величине валюты баланса Банка); по видам обеспечения и степени обеспеченности кредитов. Отдельно фиксируются сведения: о пролонгированных кредитах с указанием количества пролонгаций и количества дней пролонгации; о просроченных кредитах; о проблемных кредитах; о кредитах-исключениях из кредитной политики Банка. Анализ кредитного портфеля и доходности кредитов проводится не реже 1 раза в квартал. В процессе управления кредитным риском Банк исходит из того, что оценка кредитного риска носит постоянный характер, и целью ее является выявление признаков проблемных кредитов. Основными способами управления кредитным риском в Банке являются: регулярные проверки целевого использования кредита; систематический анализ финансового состояния клиента, гарантов и поручителей; регулярные встречи с руководством заемщика и формирование на их основе сведений о состоянии дел на предприятии; анализ сегмента рынка и текущего состояния отрасли; своевременность формирования и правильность использования резервов на возможные потери по ссудам. Особенности предоставления отдельных видов кредитов определяются положениями о соответствующих видах банковских услуг. Процесс кредитования в Банке включает пять этапов: Предварительная оценка потенциального заемщика. Кредитный анализ. Предоставление кредита. Управление кредитом и ведение кредитного дела. Погашение кредита и закрытие кредитного дела. Непременным условием предварительной оценки потенциального заемщика является личная встреча с его представителями, а при необходимости - выезд на предприятие. В процессе личной беседы с потенциальным заемщиком кредитный инспектор должен получить конкретную информацию о деятельности заемщика и выяснить: действительную причину обращения за кредитом; цель кредита, планируемые источники его погашения; каким образом была рассчитана запрашиваемая сумма кредита; кредитную историю заемщика, наличие задолженности по кредитам в других банках, условия кредитования в других банках, причины обращения за кредитом в Банк; наличие счетов в других банках, обороты по этим счетам, претензии к ним; структуру и стоимость активов предприятия, возможные варианты обеспечения. В процессе предварительной оценки для Банка важно понять текущую ситуацию на предприятии, перспективы его дальнейшего развития, финансовые потребности, дать оценку стиля и методов управления. Кредит должен быть разработан заемщиком для указанной цели, так как цель кредита и возможности его погашения взаимосвязаны. При определении источников погашения следует иметь в виду, что для долгосрочных кредитов важна прибыльность предприятия, для краткосрочных – достаточность выручки от реализации. При определении суммы кредита должна быть проверена действительная потребность клиента в заемных средствах, а также ее соответствие действующим нормативам кредитного риска: на одного заемщика (или группу связанных заемщиков), на акционеров или инсайдеров Банка, а также в отношении крупных кредитов68. Только на основании всех полученных сведений кредитный инспектор Банка предварительно определяет цель кредита (инвестиционный, на пополнение оборотных средств и т.д.); основные условия кредитования (сумму кредита, предполагаемый срок и ставку); предпочтительный вид обеспечения; степень риска кредитной сделки, а затем делает вывод о целесообразности рассмотрения вопроса о выдаче кредита на заседании кредитного комитета Банка. Кредитный инспектор должен решить, совместим ли данный кредит с кредитной политикой Банка, при этом он руководствуется принципами кредитной политики, определенными Положением о кредитной политике Банка. В случае если при предварительном рассмотрении кредита на кредитном комитете Банка вопрос о его возможной выдаче решен положительно, то от заемщика запрашиваются все необходимые документы на получение кредита и открытие ссудного счета, а также на оформление обеспечение в зависимости от вида обеспечения. Целью кредитного анализа является определение степени кредитоспособности заемщика, то есть возможности выполнения им обязательств по погашению кредита и процентов по нему в установленные сроки. Процесс кредитного анализа должен включать изучение: учредительных документов заемщика; финансовой отчетности заемщика при кредите под оборотные средства и/или бизнес-плана при инвестиционном кредите; движения денежных потоков; конъюнктуры рынка, наличия крупных конкурентов-производителей аналогичных товаров, работ, услуг, состояния спроса на товары, услуги; репутации заемщика в деловом мире, его отношения к своим обязательствам в прошлом; обеспечения кредита, его стоимости и ликвидности. В процессе изучения учредительных документов устанавливаются полномочия лиц, подписывающих кредитный договор и договор обеспечения (юридическая служба Банка). При изучении финансовой отчетности и бизнес-плана необходимо выявить достаточность притока денежных средств заемщика для погашения кредита. Подготовка письменного заключения о результатах финансового анализа по утвержденной в Банке методике и целесообразности выдачи кредита производится службой финансового анализа Банка. В процессе анализа конъюнктуры рынка необходимо исследовать реальность показателей, заложенных в бизнес-план и влияющих на произведенные расчеты, а также оценить степень риска невозврата кредита при возможных колебаниях цен, спроса и предложения на товары или услуги (аналитические службы Банка). Риск деятельности заемщика на рынке определяется: при покупке товаров (сырья) - надежностью поставки, сроками и возможностью хранения и транспортировки, у каких поставщиков и через каких посредников осуществляется закупка, является ли товар импортным, и как повлияет изменение курса валют на импорт, могут ли возникнуть в дальнейшем ограничения в поставке товара или проблемы с колебаниями цен на него; в процессе производства - наличием и квалификацией работников, затратами на их содержание, степенью износа и мощностью оборудования; при реализации товаров (услуг) - состоянием спроса, конкурентоспособностью предприятия в отрасли, системой сбыта; при оплате товаров (услуг) - системой оплаты и платежеспособностью должников. Определение стоимости и ликвидности обеспечения зависит от вида обеспечения. В случае если обеспечением кредита является залог недвижимости, основных средств, товара, транспортных средств следует проверить на месте наличие предмета залога, состояние его хранения, составить письменное заключение о рыночной стоимости залога на основе исследования действующих цен на данный вид имущества. В случае залога недвижимости целесообразно получить заключение независимого эксперта о рыночной стоимости объекта. Заключение независимого эксперта может быть затребовано Банком при необходимости и в отношении любого другого вида обеспечения. При залоге транспортных средств или других видов имущества банк может потребовать от заемщика страхования предметов залога. При залоге ценных бумаг необходимо составить заключение о рыночной стоимости ценных бумаг с обязательным условием ее пересмотра в зависимости от изменения котировок или стоимости ценных бумаг. При залоге векселей третьих лиц, в том числе с авалем, требуется составить письменное заключение о финансовом состоянии векселедателя и авалиста, а также состоянии их счетов. При поручительстве третьего лица или банковской гарантии необходимо проанализировать информацию о состоянии счетов поручителя (гаранта), наличии претензий к ним, оборотах по счетам (в том числе в других банках). В случае, если предоставленное обеспечение отвечает требованиям Банка и его кредитной политике, то все необходимые документы на данный вид обеспечения, включая его рыночную оценку, кредитный инспектор передает в юридическую службу для оформления договора обеспечения. Юридическая служба несет ответственность за установление факта права собственности залогодателя на предмет залога. В случае, если все документы на получение кредита представлены в Банк в полном объеме и удовлетворяют требованиям Банка, то вопрос о предоставлении кредита выносится на кредитный комитет для принятия окончательного решения о предоставлении кредита и согласования условий кредитования. О принятом на кредитном комитете решении кредитный инспектор обязан сообщить потенциальному заемщику. Решение о предоставлении кредита оформляется протоколом кредитного комитета, на основании которого составляется заключение о целесообразности предоставления кредита. жүктеу/скачать 1,85 Mb. Достарыңызбен бөлісу: