ГЛАВА 2. ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОСТОЯНИЕ И АНАЛИЗ РИСКОВ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

Стоит отметить, что в начале 2012 года был создан АО “Фонд проблемных кредитов” Казахстана, с помощью которого планируется улучшить качество активов банков, а также помочь БВУ избавиться от плохих долгов. Основными задачами Фонда выставлены - выкуп стрессовых активов у банков и последующее управление и продажа активов (данный Фонд будет капитализирован государством и частными инвесторами).

На 1 января 2018 года банковский сектор РК представлен 32 банками.
Таблица 4. Структура банковского сектора Республики Казахстан

Банковский сектор	01.01.2014	01.01.2015	01.01.2016	01.01.2017	01.01.2018
Количество банков второго уровня	38	35	35	34	32
Количество филиалов банков второго уровня	379	374	365	363	345
Количество представительств банков второго уровня за рубежом	15	17	17	14	13

По состоянию на 1 января 2018 года активы банков второго уровня РК составили 13 275,1 млрд. тенге, увеличившись по сравнению с 1 января 2017 года на 457,2 млрд. тенге или на 3,6% за счет увеличения статей банковские займы и операции "Обратное РЕПО" на 531,6 млрд. тенге или 5,1%, а также наличных денег, аффинированных драгметаллов и корреспондентских счетов на 119,4 млрд. тенге или на 8,6% (таблица 4).

За 2017 года уменьшение активов банков второго уровня РК составило 60,8 млрд. тенге или 0,5%.

По состоянию на 1 января 2018 года активы банков второго уровня РК составили 13 275,1 млрд. тенге, увеличившись по сравнению с 1 января 2017 года на 457,2 млрд. тенге или на 3,6% за счет увеличения статей банковские займы и операции "Обратное РЕПО" на 531,6 млрд. тенге или 5,1%, а также наличных денег, аффинированных драгметаллов и корреспондентских счетов на 119,4 млрд. тенге или на 8,6% (таблица 5).

За 2017 года уменьшение активов банков второго уровня РК составило 60,8 млрд. тенге или 0,5%.
Таблица 5. Динамика и структура совокупных активов банковского сектора

Динамика и структура активов	01.01.2017		01.01.2018		Прирост в %
	млрд. тенге	В % к итогу	млрд. тенге	В % к итогу
Наличные деньги, аффилиров. драгметаллы, корр.счета	1396,5	8,3	1515,9	8,7		8,6
Вклады, размещенные в др.банках	603,9	3,6	629,2	3,6		4,2
Ценные бумаги	1859,0	11,1	1790,8	10,2		-3,7
Банковские займы и операции «обратные РЕПО»	10455,4	62,5	10987,0	62,9		5,1
Инвестиции в капитал	381,0	2,3	383,8	2,2		0,7
Прочие активы	2034,1	12,2	2172,9	12,4		6,8
Всего активов	16730,9	100	17479,6	100		4,5

В структуре активов банков второго уровня значительных изменений по сравнению с началом года не наблюдалось. Основную долю в структуре активов занимают банковские займы и операции «Обратное РЕПО» - 62,9%, на наличные деньги, аффинированные драгметаллы, корреспондентские счета приходится 8,7%, а на ценные бумаги в портфеле 10,2%. На начало года, на банковские займы и операции «Обратное РЕПО» приходилось - 62,5%, на наличные деньги, аффинированные драгоценные металлы, корреспондентские счета - 8,3%, а на ценные бумаги в портфеле - 11,1% соответственно.

Несмотря на мировой кризис и кризис банковской системы нашей страны, доверие к банкам второго уровня со стороны населения не подорвалось. Об это говорят данные вкладов клиентов. Хотя вклады в иностранной валюте уменьшаются год за годом.

Однако нельзя говорить об этом однозначно негативно. Это может означать снижение обязательств перед иностранными инвесторами и увеличение доверия к национальной валюте.

По состоянию на 1 января 2018 года совокупные обязательства банков второго уровня составили 11 872,7 млрд. тенге, увеличившись по сравнению с 1 января 2017 года на 358,1 млрд. тенге или на 3,1%.

Увеличение вкладов клиентов с начала текущего года составило 735,3 млрд. тенге или 9,4%. Выпущенные в обращение ценные бумаги снизились по банковской системе на 501,6 млрд. тенге или на 33,5%. За декабрь 2016 года обязательства банков второго уровня РК уменьшились на 1 342,8 млрд. тенге или на 10,2%(таблица 6)

В структуре совокупных обязательств банков второго уровня наибольшую долю занимают вклады клиентов – 71,9% и выпущенные в обращение ценные бумаги – 8,4% (рисунок 2).

Согласно прогнозам Международного валютного фонда (МВФ) рост мирового ВВП на 2017-2018 гг. составит 3,1% и 3,6%, что на 0,2% ниже ранее прогнозируемого – 3,3% и 3,8%, соответственно.

Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) предполагает рост мирового ВВП в текущем году на уровне 2,9%, что существенно меньше долгосрочного среднего уровня, и ускорится до 3,3% в 2018 году. Данный факт говорит о том, что на сегодняшний день перспективы роста мировой экономики ухудшились.

Согласно данным Министерства финансов РК реальный рост ВВП Казахстана в 2017 году также замедлился и прогнозируется на уровне 1,2%.

Снижение объема производства, снижение мировых цен на нефть и металлы, снижение объемов экспорта, девальвация курсов валют крупных мировых держав, а также геополитические события – вот вкратце то, что не может не оказать влияния на экономику Казахстана и, банковский сектор, в частности.

По состоянию на 01.01.2018 г. банковский сектор Республики Казахстан представлен 32 банками.

Таблица 7. Банковский сектор Республики Казахстан

Предыдущий год завершился слиянием таким банков как АО «Альянс Банк», АО «Темирбанк» и АО «ForteBank» в группу АО «ForteBank», слияние АО «Казкоммерцбанк» с АО «БТА Банк». Кроме этого, АО «Народный банк Казахстана» приобрел АО «HSBC Банк Казахстана», который был переименован в дальнейшем в АО «Altyn Bank».

Данные сделки только укрепили показатели, характеризующие концентрацию банковской деятельности. Так, более 59% совокупных активов банковского сектора приходится на 5 крупнейших частных банка РК. Можно полагать, что более половины всей банковской инфраструктуры – филиальная и банкоматная сети – находятся в данных группах.

В краткосрочной перспективе сделок по слиянию и поглощению пока не предвидится. Но в долгосрочной такая вероятность возможна. И это связано с внедрением стандартов Базеля III, и, прежде всего, требований к капиталу, как к одному из ключевых событий в сфере банковского управления и регулирования. Так, к 2019 году планируется увеличить требование по минимальному собственному капиталу до 100 млрд. тенге.

На сегодняшний день это требование выполняется только 7 банками. Стоит отметить, что значительное влияние на конкурентоспособность казахстанских банков оказывает наличие банков с иностранным участием, так как их преимуществом является передача инновационных технологий от материнских банков в области автоматизации и реинжиниринга бизнес-процессов. Более того, данные банки имеют доступ к более дешевым источникам фондирования (капитал материнских банков) и, соответственно, оказывают давление на снижение стоимости кредитных продуктов на казахстанском рынке.

На долю банков с активами, не превышающими 1 трлн. Тенге (рисунок 3), приходится не более 42,3% активов от общего объема активов банковского сектора страны. Их число, по состоянию на 01.01. 2018 г., составляет 32, или 89% от общего количества банков. Соответственно подавляющая часть активов сосредоточена в пяти крупнейших банках, размер активов которых превышает 1 трлн. тенге.

Рисунок 1. Структура банков по размеру активов по состоянию на 01.01.2018 г.

Возможно, в случае несоответствия резервным требования регулятора банки с небольшим собственным капиталом, не превышающим 20 млрд. тенге, будут вынуждены уйти с рынка, тогда средние по размеру банки смогут приобрести их по приемлемой цене, тем самым увеличить свою рыночную долю. Но наиболее вероятным будет преобразование небольших банков в микрофинансовые организации, поскольку регулирование данного сектора является менее строгим.

Стремление Национального банка РК постепенно устанавливать все более жесткие требования к банкам понятно. Регулятор стремится сделать банковский сектор республики более стабильным и устойчивым, так как банкротство одного из системообразующих банков критично для экономики Казахстана. Но нельзя забывать и о конкуренции, уровень которой снизится в случае ухода нескольких участников банковского сектора. А это, в свою очередь, не только отразится на стоимости кредитных продуктов, но и может понизить качество предоставления услуг.

По уровню активов ситуация состоит значительно лучше. Так, несмотря на замедление роста казахстанской экономики, банковский сектор развивался достаточно динамично: за 1 января 2018 года активы выросли на 6,31% или 1,4 трлн. тенге. Среднегодовой прирост активов составляет около 7,4%.

В отношении фондирования, хотим отметить, что ресурсная база казахстанских банков формируется преимущественно за счет внутренних источников: вкладов и выпущенных в обращение ценных бумаг. Доля привлеченных займов от Правительства РК и международных финансовых организаций составляет не более 7% в структуре совокупных обязательств. При этом доля совокупного внешнего банковского долга сократилась и по состоянию на 01.01.2018 г. составила 9,6 млрд. долларов США.

К одним из дополнительных источников банков второго уровня по внутреннему фондированию можно причислить акцию по амнистии капитала. По последним данным Комитета государственных доходов Министерства финансов РК по состоянию на 14.12.2017 года по легализации имущества, находящегося на территории РК и за ее пределами, было легализовано 50 977 объектов на сумму 365,3 млрд. тенге. По данным отчета Национального банка РК банками второго уровня по состоянию на 09.12.2017 года открыто 181 сберегательных счетов на легализацию денег на общую сумму 83,9 млрд. тенге, из них снято со сберегательных счетов 33,3 млрд. тенге, с уплатой в бюджет 3,1 млрд.тенге сбора за легализацию денег. Инвестировано в экономику республики 42,1 млрд. тенге.

Кредитный сектор продолжает наращивание, хотя темпы в последний год значительно снизились.

При этом кредитование юридических лиц снизилось на 5,8% за последние 10 месяцев, что связано со снижением объема производства во многих сферах экономики РК, а также тенденцией по снижению платежеспособности потенциального заемщика по принимаемым обязательствам.

Значительно лучше обстоят дела с кредитованием субъектов малого и среднего бизнеса. Финансирование проектов МСБ для молодых и начинающих предпринимателей осуществляется за счет средств АО «Фонд развития предпринимательства «Даму» в рамках программы реализации государственной политики по финансовой поддержке субъектов МСП в Республике Казахстан. Основными недостатками и препятствиями в реализации данной программы можно отметить недобросовестное отношение банков второго уровня и затягивание процесса рассмотрения заявок. Так, к примеру, банки могут предложить выдать кредитные ресурсы по собственной программе с целью извлечения прибыли на комиссии, а потом спустя какое-то время рефинансировать заем по данной госпрограмме. По итогам мониторингов АО «Фонд развития предпринимательства

«Даму» выявляет неоднократные нарушения у банков второго уровня и лизинговых компаний.

На общем фоне снижения темпов кредитования рынок потребительских кредитов является достаточно востребованным. На сегодняшний день большинство банков переориентируются на розничный сектор, в связи с высокой доходностью по ставкам. За последние три года темпы роста потребительского кредитования составляют порядка 45- 60% в год.

Но существует и обратная «теневая» сторона этого сектора, заключающаяся в постоянном сотрудничестве с коллекторскими организациями. По средней оценке, банки продают проблемные кредиты за 10-30% от номинальной стоимости либо работают по проблемным заемщикам за определенный процент комиссии. В связи с тем, что банки работают по подобным схемам, розничное кредитование развивается в Казахстане вполне устойчиво. Тем более, что заниматься возвратом проблемных кредитов самим банкам невыгодно в силу их специфики деятельности, а вследствие передачи их коллекторам, статистика банков представляется в лучшем свете - они не учитывают их в балансовом учете.

На сегодняшний день сохраняется потребительская активность населения, но в случае реального спада банкам будет необходимо продемонстрировать свое умение управлять кредитными рисками.

Единственной ложкой дегтя в развитии данной отрасли выступает Налоговый кодекс, согласно которому банки должны уплачивать налог в случае продажи коллекторам займов. То есть, учитывая, что продажа уже происходит с дисконтом, то банк еще с полученного убытка должен оплатить корпоративный подоходный налог. Что, естественно, невыгодно для банков, которые охотнее идут на отражение данных займов по классификации, либо, в крайнем случае, на списание на забалансовые счета, нежели продавать с дисконтом в убыток и еще оплатить налоги.
Таблица 10. Качество ссудного портфеля банковского сектора,

в млрд. тенге

Наименов пок-ля/дата	01.01.15	01.01.16	01.01.17	01.01.18
Банковские займы, в т.ч.:	11 657,9	13 348,2	14 184,4	14 491,8
Займы, по которым отсутствует просроченная задолженность по основному долгу и начисленному вознаграждению	7 796,6	8 745,9	10 259,2	12 141,5
Займы с просроченной задолженностью до 30 дней	211,0	209,9	357,2	645,5
Займы с просроченной задолженностью от 31 до 60 дней	128,7	91,5	158,4	229,3
Займы с просроченной задолженностью от 61 до 90 дней	48,4	142,7	69,4	121,1
Займы с просроченной задолженностью свыше 90 дней	5473,2	4 158,2	3 340,2	1 354,3

Начиная со второй половины 2016 года, банками проводилась активная работа по снижению уровня проблемных займов. NPL - неработающие займы (с просроченной задолженностью свыше 90 дней) по состоянию на 01.01.2018 г. составляют 1 354,3 млрд. тенге или 9,3% от ссудного портфеля (на начало 2017 года 3 340,2 млрд. тенге или 23,5% ссудного портфеля).

В качестве наиболее приоритетных мер при работе с проблемными займами банки выделяют продажу коллекторским компаниям, списание безнадежной задолженности, пролонгацию общего срока кредита, изменение графика платежей, рефинансирование долга.

На сегодняшний день остро стоит вопрос о необходимости банками передачи неработающих активов АО «Фонд проблемных кредитов», которые неохотно это осуществляют. Основной причиной является стоимость продажи фонду прав требований по займам по стоимости, определенной независимой оценочной компанией, с применением дисконта. В данном случае возникают несогласия между предложенной оценкой Фонда и оценкой самого банка. Фонд, по сведениям НБ РК, в данный момент согласовывает с банками возможные механизмы выкупа активов по балансовой либо оценочной стоимости с разделением последующих рисков и прибыли с банками.

Качество активов остается основным риском для банковского сектора. Так, на конец 2016 года, неработающие кредиты составляли 24% всех кредитов сектора, несмотря на их списание. Государственные средства, предусмотренные для АО «Фонд проблемных кредитов», и собственные средства банков, в совокупности, должны обеспечить покрытие по незарезервированным неработающим кредитам и начисленным процентам, но не по реструктурированным кредитам.

Несмотря на неблагоприятную ситуацию в стране, банковский сектор продолжает демонстрировать доходность. Так, с начала года банки получили 182 млрд. тенге прибыли, несмотря на замедление темпов роста большинства сегментов финансового рынка, а также снижения уровня деловой активности.

Прибыль получили 32 банка из 35. В пятерку самых прибыльных вошли разные банки, как по размеру, так и специализации: АО «Народный банк Казахстана», АО «Ситибанк Казахстан», АО «Цеснабанк», АО «KASPI BANK» и АО «ForteBank».

Таким образом, пока на сегодняшний день существенного ухудшения основных финансовых показателей банковского сектора не наблюдается, хотя нельзя отрицать намеченную тенденцию по снижению данных показателей.

Падение объемов производства промышленности, снижение ликвидности, обесценение тенге, инфляция, рост безработицы вероятнее всего сократит перспективы развития банковского сектора Казахстана, уже ослабленного вследствие замедления экономического роста, вызванного недавним падением цен на нефть.

В целом, кризисные явления есть не что иное, как переломный момент для всех субъектов экономики пересмотреть существующую модель хозяйствования, интегрировать ее в меняющуюся макроэкономическую ситуацию, сделать более устойчивой к возможным негативным воздействиям макроэкономического или политического характера.

С этой целью Правительством РК разработан документ – Концепция развития финансового сектора Республики Казахстан до 2030 года. Основной целью данной Концепции является создание конкурентоспособного финансового сектора и повышение его эффективности в перераспределении ресурсов в экономике на базе лучших международных стандартов, включая стандарты Организации экономического сотрудничества и развития. Для решения поставленной цели предусматривается реализация следующих задач:

снижение издержек общества и государства на поддержание устойчивости финансовой системы в случае возникновения потенциальных шоков;

повышение эффективности финансового сектора в условиях экономической интеграции и глобализации;

совершенствование инфраструктуры и создание оптимальных условий для качественного развития финансовой системы;

расширение ресурсов роста финансового сектора, в том числе за счет финансовых продуктов, отвечающих потребностям экономики;

поддержание сбалансированных экономических условий и снижение кредитных рисков в экономике.

В любом случае, осуществление данной Концепции - процесс достаточно ёмкий в плане временной реализации, а в краткосрочной перспективе для поддержания потенциала казахстанского финансового сектора, а в частности, банковского сектора, и повышения его конкурентоспособности, необходимы более жесткие меры по регулированию и проведению денежно-кредитной политики.

Также потребуется урегулирование вопроса качества активов, повышения устойчивости базы внешнего и внутреннего фондирования, ужесточение принципов корпоративного управления, усиление систем управления рисками, плавный переход к стандартам Базель III и другим международным стандартам на финансовом рынке.