Бизнес-план Организация химчистки



Pdf көрінісі
бет3/4
Дата17.12.2019
өлшемі1,22 Mb.
#53688
түріБизнес-план
1   2   3   4
Байланысты:
Biznes plan OrganizatsiyaKhimchistki


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

25 


 

9. 

Общие и административные расходы

 

 



Таблица 11 –  Общие и административные расходы 

Текущие затраты в 

USD 

2013 

2014

 

2015

 

2016

 

Итого 

Общие производственные расходы 

 

Накладные расходы 



 

19 583 


44 260 

48 686 


53 555 

166 084 

Административные расходы 

Зарплата 

административного 

персонала 

28 080 

30 888 


33 977 

37 374 


130 319 

ЕСН 


на 

зарплату 

административного 

персонала 

7 301 

8 031 


8 834 

9 717 


33 883 

Итого: 

затраты 

в 

отчете  о  прибылях  и 

убытках 

213 318 


482 113 

524 574 


571 282 

1 791 288 

Итого: 

оплата 

текущих расходов 

229 881 


461 177 

507 294 


558 024 

1 756 376 

 

 



 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

26 


 

10. 

Потребность в капитале и финансирование 

10.1 Общая финансовая характеристика проекта 

В  настоящем  бизнес-плане  анализируются  финансовые  результаты  хозяйственной 

деятельности  за  4  года  при  использовании  привлекаемых  заемных  средств  в  сумме  

547000 USD. 

Единицей  расчета  инвестиционного  анализа  принята  иностранная  валюта  –  USD 

(доллар США) Курс: KZT/USD - 150, 00 

Инвестиционный  анализ  проводился  на  компьютере,  и  является  профессиональным 

программным продуктом, поэтому результаты расчетов представляет собой совокупность 

согласованных  друг  с  другом  таблиц,  отражающих  различные  финансовые  и 

экономические  характеристики  проекта,  являясь  финансово-экономической  моделью  

данного  инвестиционного  проекта.  В  разделе  приводятся  таблицы  финансового 

моделирования проекта с комментариями и пояснениями к ним.  



10.2 

Общие предпосылки и допущения финансового плана 

Проект рассчитывался исходя из следующих условий кредитования: 

1. 

сумма кредита – 547 000 USD.; 



2. 

годовая ставка вознаграждения –  14%; 

3. 

расчетный срок жизни проекта – 4 года; 



4. 

погашение  основного  долга  предусматривается  ежемесячно  равными  долями,  с 

учетом льготного периода – 1 год. 

В  финансовом  плане    все  расчеты  проведены  с  учетом  следующих  предпосылок  и 

допущений: 

1. 


за  основу  расчетов  по  ставкам  налогов  и  нормативов  была  взяты нормы Налогового 

Кодекса; 

2. 

в  качестве  интервала  планирования  принят  проектный  период  –  4  года, 



представленный в поквартальной разбивке в первый год.   

3. 


экономические и финансовые расчеты настоящего проекта произведены в постоянных 

ценах, сложившихся на момент составления настоящего бизнес-плана. 

4. 

способ расчета предполагает пропорциональное увеличение затрат и доходов за счет 



инфляционных процессов. 

При  построении  модели  использовались  «Методические  рекомендации  по  оценке 

инвестиционных  проектов  и  их  отбору  для  финансирования»,  а  также  методика 

ЮНИДО  (Комитет  по  промышленному  развитию  при  ООН),  модифицированная  с 

учетом специфики проекта. 

 

 

 

 


 

27 


 

Таблица 12 – Объем капитальных вложений проекта 

№ 

Наименование 

Цена, USD 

Сумма, USD 

Покупка помещения 



300 000 

300 000 


Приобретение и монтаж оборудования  

197 000 

197 000 


Пополнение оборотных средств  

50 000 

50 000 


 

Всего 

547000 

547000 

 

Таблица 13 – Условия и график погашения кредита 



Кредиты 

2013 

2014

 

2015

 

2016

 

Итого 

Валюта кредита 





Годовая 



процентная 

ставка 


14% 

14% 


14% 

14% 


 

Поступление  денег  от 

кредита 

547 000 




547 000 

Погашение 

основного 

долга 


91 000 


228 000 

228 000 


547 000 

Выплаченные проценты 

76 580 


63 840 

31 920 


172 340 

Задолженность 

на 

конец текущего периода 



547 000 

456 000 


228 000 



Итого:  Поступления  от 

кредитов 

547 000 





547 000 

Итого: 


Погашение 

кредитов 

91 000 


228 000 

228 000 


547 000 

Итого: 


Выплата 

процентов 

76 580 


63 840 

31 920 


172 340 

Итого:  Задолженность 

по кредитам 

547 000 


456 000 

228 000 


Справка: 



Остаток 

средств на счете 



149 840 

374 405 

441 955 

568 007 

 

 



Финансовый план содержит три наиболее важных формы: 

 



отчет о прибылях и убытках; 

 



отчет о движении наличности; 

 



баланс предприятия. 

Данные  в  отчете  о  прибылях  и  убытках  представлены  4  года.  Он  отражает 

операционную  деятельность  предприятия  за  определенный  период  времени,  т.е. 

отражает  покрытие  производственных  затрат  доходами  от  реализации  макаронных 

изделий и определяет объем полученной прибыли 

 

Таблица 14 – Отчет о прибылях и убытках 

Отчет о прибылях и убытках 

2013 

2014

 

2015

 

2016

 

Итого 

Выручка (нетто) 

361 607 

795 536 


875 089 

962 598 


2 994 830 

себестоимость 

проданных 

товаров 


213 318 

482 113 


524 574 

571 282 


1 791 288 

материалы и комплектующие 

120 536 

265 179 


291 696 

320 866 


998 277 

оплата труда 

59 760 

95 172 


104 689 

115 158 


374 779 

налоги,  относимые  на  текущие 

15 538 

24 745 


27 219 

29 941 


97 443 

 

28 


 

затраты 


производственные расходы 

17 485 


39 518 

43 470 


47 817 

148 289 


амортизация 

57 500 



57 500 

57 500 


172 500 

Валовая прибыль 

148 289 

313 423 


350 515 

391 316 


1 203 543 

Прибыль (от продаж) 

148 289 

313 423 


350 515 

391 316 


1 203 543 

налоги, 


относимые 

на 


финансовые результаты 

4 347 



8 160 

7 091 


19 598 

проценты к уплате 

32 820 


27 360 

13 680 


73 860 

прибыль до налогообложения 

148 289 

276 256 


314 995 

370 545 


1 110 085 

налог на прибыль 

29 658 

55 251 


62 999 

74 109 


222 017 

чистая прибыль (убыток) 

118 631 

221 004 


251 996 

296 436 


888 068 

нераспределенная прибыль 

118 631 

221 004 


251 996 

296 436 


888 068 

то же, нарастающим итогом 

118 631 

339 636 


591 632 

888 068 


  

 

Отчет  о  движении  наличности  используется  для  определения  текущего  остатка 



денежных  средств  на  расчетном  счете  предприятия.  Этот  остаток  формируется  за  счет 

прихода  денежных  средств  и  расхода  денежных  средств  (затрат  на  производство 

продукции и услуг, общих издержек предприятия, затрат на инвестиции, обслуживание и 

погашение займов, выплаты дивидендов, налоговых и др. выплат).  

 

Таблица 15 – Отчет о движении денежных средств 

Отчет о движении 

денежных средств 

2013 


2014

 

2015



 

2016


 

Итого 


Поступления от продаж 

405 000 


891 000 

980 100 


1 078 110 

3 354 210 

Затраты  на  материалы  и 

комплектующие 

-135 000 

-297 000 

-326 700 

-359 370 

-1 118 070 

Зарплата 

-59 760 

-95 172 


-104 689 

-115 158 

-374 779 

Налоги 


-72 026 

-75 884 


-155 873 

-178 763 

-482 546 

Выплата 


процентов 

по 


кредитам 

-76 580 



-63 840 

-31 920 


-172 340 

Денежные 

потоки 

от 

операционной 

деятельности 

118 631 

302 104 

280 312 

339 344  1 040 391 

Инвестиции  в  здания  и 

сооружения 

-300 000 





-300 000 

Инвестиции 

в 

оборудование  и  другие 



активы 

-197 000 





-197 000 

Оплата  расходов  будущих 

периодов 

-50 000 




-50 000 

Инвестиции  в  оборотный 

капитал 

31 209 


13 462 

15 238 


14 707 

74 616 

Денежные 

потоки 

от 

инвестиционной 

деятельности 

-515 791 

13 462 

15 238 

14 707  -472 384 

Поступления кредитов 

547 000 





547 000 

Возврат кредитов 

-91 000 


-228 000 

-228 000 



-547 000 

Денежные 

потоки 

от 

финансовой 

деятельности 

547 000 

-91 000  -228 000 

-228 000 



Суммарный 

денежный 

поток за период 

149 840 

224 566 

67 550 

126 052 

568 007 

Денежные  средства  на 

конец периода 

149 840 

374 405 

441 955 

568 007 

  

 


 

29 


 

Таблица 16 – Баланс 

Баланс 

2013 

2014

 

2015

 

2016

 

 

Деньги 

154 310 


383 373 

451 819 


578 857 

НДС  на  приобретенные 

товары 

58 607 




Расходы 

будущих 

периодов 

35 714 



26 786 

17 857 


Суммарные 

оборотные 

активы 

395 179 



346 607 

298 036 


Постоянные активы 

254 464 



241 071 

227 679 


здания и сооружения 

140 714 



105 536 

70 357 


оборудование  и  прочие 

активы 

488 393 




Незавершенные 

капиталовложения 

488 393 

395 179 

346 607 

298 036 

Суммарные  внеоборотные 

активы 



395 179 



346 607 

298 036 


Итого активов 

701 310 

814 266 

825 212 

894 750 

Расчеты с бюджетом 

33 188 


49 672 

65 410 


80 668 

Расчеты с персоналом 

2 490 


3 966 

4 362 


4 798 

Суммарные  краткосрочные 

обязательства 

35 678 

53 638 

69 772 

85 466 

Долгосрочные 

обязательства 

547 000 

456 000 

228 000 



Нераспределенная 

прибыль 

118 631 


304 628 

527 440 


809 284 

Суммарный  собственный 

капитал 

118 631 

304 628 

527 440 

809 284 

Итого пассивов 



701 310 

814 266 

825 212 

894 750 

Контроль 

сходимости 

баланса 






 

Таблица 17 – Показатели финансовой состоятельности 

Показатели финансовой 

состоятельности 

Ед.из

м

2013 

2014

 

2015

 

2016

 

Рентабельность активов 

16,9% 


24,5% 

27,2% 


32,8% 

Рентабельность  собственного 

капитала 

100,0% 



87,9% 

53,6% 


42,2% 

Рентабельность  постоянных 

активов 

24,3% 



42,1% 

60,1% 


87,4% 

Текущие затраты к выручке от 

реализации 

59,0% 



60,6% 

59,9% 


59,3% 

Прибыльность продаж 

32,8% 


23,4% 

25,5% 


29,3% 

Рентабельность 

по 

балансовой прибыли  



70% 


48% 

53% 


62% 

Рентабельность  по  чистой 

прибыли  

56% 



39% 

42% 


49% 

Оборачиваемость активов 

разы 

0,52 


1,05 

1,07 


1,12 

Оборачиваемость 

собственного капитала 

разы 


3,05 

3,76 


2,10 

1,44 


 

30 


 

Оборачиваемость  постоянных 

активов 

разы 


0,74 

1,80 


2,36 

2,99 


Период  сбора  дебиторской 

задолженности 

дн. 





Коэффициент 



общей 

ликвидности 

разы 

5,97 


7,81 

6,86 


6,98 

Коэффициент 

срочной 

ликвидности 

разы 

4,33 


7,15 

6,48 


6,77 

Коэффициент 

абсолютной 

ликвидности 

разы 

4,33 


7,15 

6,48 


6,77 

Чистый оборотный капитал 

177 238 


365 449 

408 833 


511 248 

Коэффициент 

общей 

платежеспособности 



разы 

0,17 


0,37 

0,64 


0,90 

Коэффициент автономии 

разы 

0,20 


0,60 

1,77 


9,47 

Доля  долгосрочных  кредитов 

в валюте баланса 

78% 



56% 

28% 


0% 

Общий 


коэффициент 

покрытия долга 

разы 



2,34 



1,23 

1,48 


Покрытие 

процентов 

по 

кредитам 



разы 

4,04 



5,36 

12,04 


 

Таблица 18 – Эффективность инвестиций 

Эффективность 

инвестиций 

 

2013 

2014

 

2015

 

2016

 

Валюта расчетов 

 

 



 

 

Годовая 



ставка 

дисконтирования: 

10,0% 

10,0% 


10,0% 

10,0% 


10,0% 

Денежные  потоки  от 

операционной 

деятельности 

да 

118 631 


302 104 

280 312 


339 344 

 

за 



исключением 

процентов по кредитам 

да 



76 580 



63 840 

31 920 


Денежные  потоки  от 

инвестиционной 

деятельности 

да 


-515 791 

13 462 


15 238 

14 707 


Чистый денежный поток 

 

-397 160 



392 146 

359 390 


385 972 

Дисконтированный 

чистый денежный поток 

 

-361 055 



324 087 

270 015 


263 624 

Дисконтированный 

поток 

нарастающим 



итогом 

 

-361 055 



-36 967 

233 048 


496 671 

Простой 


срок 

окупаемости 

2,01 

 

 



 

 

Чистая 



приведенная 

стоимость (NPV) 



496 671 

 

 



 

 

Дисконтированный  срок 



окупаемости (PBP) 

2,14 

 

 



 

 

Внутренняя 



норма 

рентабельности (IRR) 



79.4% 

 

 



 

 

Норма 



доходности 

полных инвестиционных 

затрат 

113,8% 


 

 

 



 

 

Модифицированная IRR 



(MIRR) 

36,6% 

 

 



 

 

Средневзвешенная 



стоимость капитала 

10% 


 

 

 



 

Ставка 


дисконтирования 

инвестиционных затрат 

10% 

 

 



 

 


 

 

11. 



Эффективность проекта 

 

Таблица 19 –  Показатели деятельности бизнеса 

Показатели 

Значение показателей в $ (за 4 года) 

Объем продаж с нарастающим итогом 

3 354 210 

 

Чистая стоимость денежных потоков (NPV) 



496 671 

Чистая прибыль с нарастающим итогом 



809 284 

 

 



Таблица 20 –  Финансовый анализ 

Показатели 

Значение показателей в $ (за 4 года) 

Рентабельность  активов  (отношение  чистой 

прибыли к  стоимости активов) 

32.8% 


Рентабельность 

собственного 

капитала(отношение  чистой  прибыли  к  сумм 

собственного капитала.) 

42.2 % 

Прибыльность продаж 



(отношение чистой прибыли к  выручке нетто) 

29.3% 


 

Таблица 21 –  Инвестиционный анализ 

Показатели 

Значение показателей в $ (за 4 года) 

Объем инвестиций 

547 000 

Ставка дисконта 

10% 

Простой срок окупаемости 



2,01 

года 


Дисконтированный срок окупаемости 

2,14 


года 

Стоимость создаваемого бизнеса (NPV) 




Достарыңызбен бөлісу:
1   2   3   4




©engime.org 2024
әкімшілігінің қараңыз

    Басты бет