Бизнес-план Организация химчистки
жүктеу/скачать 1,22 Mb. Pdf көрінісі
|
Biznes plan OrganizatsiyaKhimchistki
25
9. Общие и административные расходы
Таблица 11 – Общие и административные расходы Текущие затраты в USD 2013 2014 2015 2016 Итого Общие производственные расходы
Накладные расходы 19 583
44 260 48 686
53 555 166 084 Административные расходы Зарплата административного персонала 28 080 30 888
33 977 37 374
130 319 ЕСН
на зарплату административного персонала 7 301 8 031
8 834 9 717
33 883 Итого: затраты в отчете о прибылях и убытках 213 318
482 113 524 574
571 282 1 791 288 Итого: оплата текущих расходов 229 881
461 177 507 294
558 024 1 756 376
26
10. Потребность в капитале и финансирование 10.1 Общая финансовая характеристика проекта В настоящем бизнес-плане анализируются финансовые результаты хозяйственной деятельности за 4 года при использовании привлекаемых заемных средств в сумме 547000 USD. Единицей расчета инвестиционного анализа принята иностранная валюта – USD (доллар США) Курс: KZT/USD - 150, 00 Инвестиционный анализ проводился на компьютере, и является профессиональным программным продуктом, поэтому результаты расчетов представляет собой совокупность согласованных друг с другом таблиц, отражающих различные финансовые и экономические характеристики проекта, являясь финансово-экономической моделью данного инвестиционного проекта. В разделе приводятся таблицы финансового моделирования проекта с комментариями и пояснениями к ним. 10.2 Общие предпосылки и допущения финансового плана Проект рассчитывался исходя из следующих условий кредитования: 1. сумма кредита – 547 000 USD.; 2. годовая ставка вознаграждения – 14%; 3. расчетный срок жизни проекта – 4 года; 4. погашение основного долга предусматривается ежемесячно равными долями, с учетом льготного периода – 1 год. В финансовом плане все расчеты проведены с учетом следующих предпосылок и допущений: 1.
за основу расчетов по ставкам налогов и нормативов была взяты нормы Налогового Кодекса; 2. в качестве интервала планирования принят проектный период – 4 года, представленный в поквартальной разбивке в первый год. 3.
экономические и финансовые расчеты настоящего проекта произведены в постоянных ценах, сложившихся на момент составления настоящего бизнес-плана. 4. способ расчета предполагает пропорциональное увеличение затрат и доходов за счет инфляционных процессов. При построении модели использовались «Методические рекомендации по оценке инвестиционных проектов и их отбору для финансирования», а также методика ЮНИДО (Комитет по промышленному развитию при ООН), модифицированная с учетом специфики проекта.
27
Таблица 12 – Объем капитальных вложений проекта № Наименование Цена, USD Сумма, USD 1 Покупка помещения 300 000 300 000
2 Приобретение и монтаж оборудования 197 000 197 000
3 Пополнение оборотных средств 50 000 50 000
Всего 547000 547000
Кредиты 2013 2014 2015 2016 Итого Валюта кредита $ $
$ $ Годовая процентная ставка
14% 14%
14% 14%
Поступление денег от кредита 547 000
0 0 0 547 000 Погашение основного долга
0 91 000
228 000 228 000
547 000 Выплаченные проценты 0 76 580
63 840 31 920
172 340 Задолженность на конец текущего периода 547 000 456 000
228 000 0 0 Итого: Поступления от 547 000 0 0 0 547 000 Итого:
Погашение кредитов 0 91 000
228 000 228 000
547 000 Итого:
Выплата процентов 0 76 580
63 840 31 920
172 340 Итого: Задолженность по кредитам 547 000
456 000 228 000
0 0 Справка: Остаток средств на счете 149 840 374 405 441 955 568 007
Финансовый план содержит три наиболее важных формы:
отчет о прибылях и убытках;
отчет о движении наличности;
баланс предприятия. Данные в отчете о прибылях и убытках представлены 4 года. Он отражает операционную деятельность предприятия за определенный период времени, т.е. отражает покрытие производственных затрат доходами от реализации макаронных изделий и определяет объем полученной прибыли
Выручка (нетто) 361 607 795 536
875 089 962 598
2 994 830 себестоимость проданных товаров
213 318 482 113
524 574 571 282
1 791 288 материалы и комплектующие 120 536 265 179
291 696 320 866
998 277 оплата труда 59 760 95 172
104 689 115 158
374 779 налоги, относимые на текущие 15 538 24 745
27 219 29 941
97 443 28
затраты
производственные расходы 17 485
39 518 43 470
47 817 148 289
амортизация 0 57 500 57 500 57 500
172 500 Валовая прибыль 148 289 313 423
350 515 391 316
1 203 543 Прибыль (от продаж) 148 289 313 423
350 515 391 316
1 203 543 налоги,
относимые на
финансовые результаты 0 4 347 8 160 7 091
19 598 проценты к уплате 0 32 820
27 360 13 680
73 860 прибыль до налогообложения 148 289 276 256
314 995 370 545
1 110 085 налог на прибыль 29 658 55 251
62 999 74 109
222 017 чистая прибыль (убыток) 118 631 221 004
251 996 296 436
888 068 нераспределенная прибыль 118 631 221 004
251 996 296 436
888 068 то же, нарастающим итогом 118 631 339 636
591 632 888 068
Отчет о движении наличности используется для определения текущего остатка денежных средств на расчетном счете предприятия. Этот остаток формируется за счет прихода денежных средств и расхода денежных средств (затрат на производство продукции и услуг, общих издержек предприятия, затрат на инвестиции, обслуживание и погашение займов, выплаты дивидендов, налоговых и др. выплат).
Отчет о движении денежных средств 2013
2014
2015 2016
Итого
Поступления от продаж 405 000
891 000 980 100
1 078 110 3 354 210 Затраты на материалы и комплектующие -135 000 -297 000 -326 700 -359 370 -1 118 070 Зарплата -59 760 -95 172
-104 689 -115 158 -374 779 Налоги
-72 026 -75 884
-155 873 -178 763 -482 546 Выплата
процентов по
кредитам 0 -76 580 -63 840 -31 920
-172 340 Денежные потоки от операционной деятельности 118 631 302 104 280 312 339 344 1 040 391 Инвестиции в здания и сооружения -300 000 0 0
-300 000 Инвестиции в оборудование и другие активы -197 000 0 0
-197 000 Оплата расходов будущих периодов -50 000
0 0 0 -50 000 Инвестиции в оборотный капитал 31 209
13 462 15 238
14 707 74 616 Денежные потоки от инвестиционной деятельности -515 791 13 462 15 238 14 707 -472 384 Поступления кредитов 547 000 0 0 0 547 000 Возврат кредитов 0 -91 000
-228 000 -228 000 -547 000 Денежные потоки от финансовой деятельности 547 000 -91 000 -228 000 -228 000 0 Суммарный денежный поток за период 149 840 224 566 67 550 126 052 568 007 Денежные средства на конец периода 149 840 374 405 441 955 568 007
29
Таблица 16 – Баланс Баланс 2013 2014 2015 2016 Деньги 154 310
383 373 451 819
578 857 НДС на приобретенные товары 58 607
0 0 0 Расходы будущих периодов 0 35 714 26 786 17 857
Суммарные оборотные активы 0 395 179 346 607 298 036
Постоянные активы 0 254 464 241 071 227 679
здания и сооружения 0 140 714 105 536 70 357
оборудование и прочие активы 488 393
0 0 0 Незавершенные капиталовложения 488 393 395 179 346 607 298 036 Суммарные внеоборотные активы 0
346 607 298 036
Итого активов 701 310 814 266 825 212 894 750 Расчеты с бюджетом 33 188
49 672 65 410
80 668 Расчеты с персоналом 2 490
3 966 4 362
4 798 Суммарные краткосрочные обязательства
118 631
304 628 527 440
809 284 Суммарный собственный капитал
Итого пассивов 701 310 814 266 825 212 894 750 Контроль сходимости баланса
0 0 0 0 Таблица 17 – Показатели финансовой состоятельности Показатели финансовой состоятельности Ед.из м. 2013 2014 2015 2016 Рентабельность активов % 16,9%
24,5% 27,2%
32,8% Рентабельность собственного капитала % 100,0% 87,9% 53,6%
42,2% Рентабельность постоянных активов % 24,3% 42,1% 60,1%
87,4% Текущие затраты к выручке от реализации % 59,0% 60,6% 59,9%
59,3% Прибыльность продаж % 32,8%
23,4% 25,5%
29,3% Рентабельность по балансовой прибыли % 70%
48% 53%
62% Рентабельность по чистой прибыли % 56% 39% 42%
49% Оборачиваемость активов разы 0,52
1,05 1,07
1,12 Оборачиваемость собственного капитала разы
3,05 3,76
2,10 1,44
30
Оборачиваемость постоянных активов разы
0,74 1,80
2,36 2,99
Период сбора дебиторской задолженности дн. -
- - Коэффициент общей ликвидности разы 5,97
7,81 6,86
6,98 Коэффициент срочной ликвидности разы 4,33
7,15 6,48
6,77 Коэффициент абсолютной ликвидности разы 4,33
7,15 6,48
6,77 Чистый оборотный капитал $ 177 238
365 449 408 833
511 248 Коэффициент общей платежеспособности разы 0,17
0,37 0,64
0,90 Коэффициент автономии разы 0,20
0,60 1,77
9,47 Доля долгосрочных кредитов в валюте баланса % 78% 56% 28%
0% Общий
коэффициент покрытия долга разы -
1,23 1,48
Покрытие процентов по кредитам разы - 4,04 5,36 12,04
Таблица 18 – Эффективность инвестиций Эффективность инвестиций 2013 2014 2015 2016 Валюта расчетов $
Годовая ставка дисконтирования: 10,0% 10,0%
10,0% 10,0%
10,0% Денежные потоки от операционной деятельности да 118 631
302 104 280 312
339 344
за исключением процентов по кредитам да 0
63 840 31 920
Денежные потоки от инвестиционной деятельности да
-515 791 13 462
15 238 14 707
Чистый денежный поток
-397 160 392 146 359 390
385 972 Дисконтированный чистый денежный поток
-361 055 324 087 270 015
263 624 Дисконтированный поток нарастающим итогом
-361 055 -36 967 233 048
496 671 Простой
срок окупаемости 2,01
Чистая приведенная стоимость (NPV) 496 671
Дисконтированный срок окупаемости (PBP) 2,14
Внутренняя норма рентабельности (IRR) 79.4%
Норма доходности полных инвестиционных затрат 113,8%
Модифицированная IRR (MIRR) 36,6%
Средневзвешенная стоимость капитала 10%
Ставка
дисконтирования инвестиционных затрат 10%
Эффективность проекта Таблица 19 – Показатели деятельности бизнеса Показатели Значение показателей в $ (за 4 года) Объем продаж с нарастающим итогом 3 354 210
Чистая стоимость денежных потоков (NPV) 496 671 Чистая прибыль с нарастающим итогом 809 284
Таблица 20 – Финансовый анализ Показатели Значение показателей в $ (за 4 года) Рентабельность активов (отношение чистой прибыли к стоимости активов) 32.8%
Рентабельность собственного капитала(отношение чистой прибыли к сумм собственного капитала.) 42.2 % Прибыльность продаж (отношение чистой прибыли к выручке нетто) 29.3%
Таблица 21 – Инвестиционный анализ Показатели Значение показателей в $ (за 4 года) Объем инвестиций 547 000 Ставка дисконта 10% Простой срок окупаемости 2,01 года
Дисконтированный срок окупаемости 2,14
года Стоимость создаваемого бизнеса (NPV) жүктеу/скачать 1,22 Mb. Достарыңызбен бөлісу:
|