"Цеснабанк" АҚ 1992 жылы 17 қаңтарда құрылды, бірақ содан кейін ол "First Heartland Jysan Bank"деп аталды. Банк тез танымал және тұрақты болды және елдегі ең ірі банктердің ондығына кірді
жүктеу/скачать 258,86 Kb.
|
отчет Дария
|
Ф-УПР-5.2 «Bolashaq» Қарағанды жоғары колледжі СТУДЕНТ-ПРАКТИКАНТТЫҢ ЕСЕБІ Өндірістік тәжірибені өткені туралы Дайындаған: Е-19-1 тобының 3 курс студенті Конкишева Д.Ж Мамандығы: Есеп және Аудит Колледжден тәжірибе жетекшісі: Бекбулатова .Т. Д 2022
Мазмұны
1"First Heartland Jysan Bank" АҚ-ның жалпы сипаттамасы 1.1 Банктің құрылу және даму тарихы "Цеснабанк" АҚ 1992 жылы 17 қаңтарда құрылды, бірақ содан кейін ол "First Heartland Jysan Bank"деп аталды. Банк тез танымал және тұрақты болды және елдегі ең ірі банктердің ондығына кірді. 2020 жылы Жусан Банк "ВТБ Банк", "Банк Центр Кредит", "Еуразиялық Банк" және басқа банктерді басып озып, 10-шы орынға ие болды. Негізі қаланғаннан кейін 1993 жылы Банк Алматы және Қостанай қалаларында филиалдарын ашты. Кейін 1996 жылы Орталық Азия-Америка қорымен шағын және орта бизнесті қаржыландыру туралы Кәсіпкерлікті қолдау туралы келісімге қол қойылды. 1997 жылы Степногорск және Павлодар қалаларында филиалдар ашылды. 2000 жылы Жусан Банк Қазақстанның салымдарды сақтандыру қорының (жеке тұлғалардың салымдарын кепілдендіру) мүшесі болды, ал 2004 жылы Қазақстанның ипотекалық несиелерді кепілдендіру қорының мүшесі болды, сондай-ақ VISA Халықаралық Төлем Жүйесінің қауымдастырылған мүшесі ретінде қабылданды және 20005 жылы VISA төлем карталарын шығаруды бастады. Бір жылдан кейін, атап айтқанда қараша айында корпорация "Цеснабанк"АҚ мәртебесін алды. 2001 жылы Жусан Банк банктік ақпараттық технологияларды автоматтандыру бөлігінде бухгалтерлік есептің халықаралық стандарттарына сәйкестігі туралы қорытынды алды. 2003 жылдың өзінде Банктің акциялары KASE Қазақстан қор биржасының "А"санатындағы бағалы қағаздарының ресми тізіміне енгізілді. 2006 жылы Банк 15 миллиард долларлық алғашқы облигациялық бағдарламаны тіркеді. ал маусым айында Жусан Банк Қазақстан Республикасының қаржы ұйымдарын реттеу және қадағалау Агенттігімен "банк қызметінің ашықтығын арттыру бойынша ынтымақтастық және өзара іс-қимыл туралы"өзара түсіністік туралы Меморандумға қол қойды. Банк әлеуетті инвесторлар, клиенттер және басқа да мүдделі тұлғалар үшін ақпаратқа қол жеткізуді қамтамасыз ете отырып, меншік құрылымын нақты айқындады.2007 жылдан бастап Банк несие карталарын шығара бастады, ал 2008 жылы Экспорттық кредиттер мен инвестицияларды сақтандыру жөніндегі мемлекеттік сақтандыру корпорациясымен өзара ынтымақтастық туралы Меморандумға қол қойды және белсенді қайырымдылық көмегі үшін ҚР Білім және ғылым министрлігінің "Жыл меценаты 2008" сыйлығына ие болды. 2010 жылы Жусан Банк "Цесна Гарант" сақтандыру компаниясының ірі қатысушысы болды, ал 2011 жылы "Цесна Капитал" брокерлік компаниясын сатып алды және сол кездің өзінде активтер мөлшері бойынша Қазақстан банктерінің алғашқы ондығына кірді. 2015 жылдан бастап Банк Қызмет көрсетуден MasterCard төлем карточкаларын шығаруды бастады. 2017 жылы Автоматтандырылған тәулік бойы жұмыс істейтін депозитарийі бар Қазақстандағы ең ірі VIP-орталық ашылды. 2019 жылдан бастап Цеснабанк "First Heartland Jýsan Bank" атанды, өйткені банк акцияларының 99,5% - ын First Heartland Securities сатып алды. Дәл сол кезде jýsan Bank және First Heartland Bank ерікті ребрендинг және біріктіру туралы шешім қабылданды. 2020 жылы Банк өзінің экожүйесін құруға негізделген Банктің бес жылдық стратегиясын қабылдады. Бүгінгі таңда Жусан Банкінің экожүйесі Jysan Bank, Jysan Invest, Jysan Garant, Jmart және Jysan Mobile-дан тұрады. 1.2 "First Heartland Jysan Bank" АҚ ұйымдық құрылымы Жусан Банкі ашық акционерлік қоғам нысанында тіркелген. Банктің құрылымына мыналар кіреді: - Алматы қаласындағы бас офис - Нұр-сұлтан қаласындағы орталық кеңсе -Ақтау, Ақтөбе, Алматы, Атырау, Қарағанды, Көкшетау, Қостанай, Қызылорда, Нұр-сұлтан, Павлодар, Петропавл, Сарыағаш, Семей, Степногорск, Талдықорған, Тараз, Теміртау, Орал, Өскемен, Шымкент қалаларында-20 Филиал - облыс және аудан орталықтарындағы 118-ден астам клиенттерге банктік қызмет көрсету орталықтары. Банк органдары: 1) жоғары орган – акционерлердің жалпы жиналысы 2) басқару органы – Директорлар кеңесі 3) атқарушы орган-Басқарма Қазіргі уақытта First Heartland Securities "First Heartland Jysan Bank"АҚ-ның жалғыз акционері болып табылады."First Heartland Securities" АҚ – номиналды ұстаушы ретінде клиенттердің шоттарын жүргізу құқығымен брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыру құқығына тиісті лицензиясы бар қазақстандық брокерлік компания. FHS бірінші Heartland тобының құрамына кіреді, оның құрамына коммерциялық банк, бірінші Heartland Jysan Bank және оның еншілес компаниялары кіреді. FHS бұрынғы атауы - "ZIM Capital"АҚ. Директорлар кеңесі-бұл жалпыға бірдей басшылыққа жауап беретін және акционерлердің құқықтарын, сондай-ақ олардың мүдделерін іске асыру мен қорғауды қамтамасыз ететін Банктің тұрақты жұмыс істейтін кеңесі. Директорлар кеңесінің құзыретіне акционерлердің жыл сайынғы жалпы жиналысы құқығында Банк мәселелері бойынша шешімдер қабылдау кіреді. Банкте келесі комитеттер жұмыс істейді: Директорлар кеңесінің Ішкі аудит жөніндегі комитеті-акционерлердің мүддесінде әрекет етеді және директорлар Кеңесіне көмек көрсетуге бағытталған, атап айтқанда: 1.Банктің Қаржы-шаруашылық қызметін бақылаудың тиімді жүйесін әзірлейді 2.Ішкі бақылау және тәуекелдерді басқару жүйелерінің сенімділігі мен тиімділігін бақылайды 3.Банктің ішкі құжаттарының және акционерлердің басқа шешімдерінің орындалуын бақылайды 4.Директорлар кеңесінің тапсырмаларына сәйкес өз құзыреті шегіндегі мәселелер бойынша жауап береді Директорлар кеңесінің консультациялық Комитеті-директорлар Кеңесіне мыналар бойынша ұсынымдар әзірлеу арқылы: 1.Стратегиялық жоспарлау мәселелері бойынша 2.Кадрлар және сыйақылар мәселелері 3.Банктің ішкі құжаттарында көзделген басқа да мәселелер бойынша Жусан Банктің Астаналық филиалында 19 Банктік қызмет көрсету бөлімшесі бар. Банк филиалының бір облыс шегінде бірнеше мекенжай бойынша орналасқан үй-жайлары болуға құқығы бар. Филиал өз қызметін банк атынан оның мүддесі үшін жүзеге асырады, әйтпесе филиалдың лауазымды тұлғалары қылмыстық жауапкершілікке дейін жауап береді. Филиал банкке толық есеп береді.Өкілеттік шеңберінде, сондай-ақ Банк Басқармасының тиісті шешімімен айқындалған біліктілік деңгейі мен шектеріне қарай Филиал Банк Жарғысына сәйкес теңгеде және шетел валютасында банк операцияларын жүзеге асырады. Филиал банк операцияларының мынадай түрлерін жүзеге асыруға құқылы: - жеке және заңды тұлғалардың депозиттерін қабылдау - кассалық операциялар - аударым операциялары - есепке алу операциялары - несиелік операциялар - қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларын ұйымдастыру - факторингтік және форфейтингтік операциялар - металл шоттарды ашу және жүргізу Филиал көрсететін банк қызметтерінің тізбесін Банк Басқармасы айқындайды. Банк операцияларының барлық түрлерін филиал банкте ҚР Ұлттық Банкінің тиісті лицензиялары болған кезде және оларға сәйкес жүзеге асырады. Филиалдың жиынтық балансы бар, оның деректері күн сайын банктің шоғырландырылған балансына біріктіріледі. Филиал өз атынан мүліктік және жеке мүліктік емес құқықтарды сатып ала алады және жүзеге асыра алады және банктің мүдделерін білдіре алады, Банк Басқармасы берген сенімхат негізінде сотта талапкер және жауапкер бола алады. Банк өз қызметін Қазақстан Республикасының заңнамасына, Қазақстан Республикасы ратификациялаған халықаралық шарттарға (келісімдерге), банктік практиканың жалпы қабылданған Халықаралық нормаларына, уәкілетті органның нормативтік құқықтық актілеріне, осы Жарғыға және Банктің ішкі құжаттарына сәйкес жүзеге асырады. Банк жарғысы-бұл банк қызметінің барлық негізгі аспектілерін реттейтін несиелік ұйымның негізгі құрылтай құжаты. Жалпы ережелер – кредиттік ұйымның атауын; оның (ұйымның) құрылған күнін; банк лицензиясы – лицензияның берілген күні мен түрін; ұйымның орналасқан жерінің заңды мекенжайын және ұйым туралы басқа да ақпаратты көрсетеді. Осы Жарғы Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес әзірленді және "First Heartland Jysan Bank"акционерлік қоғамын ұйымдастыру мен оның жұмыс істеуінің құқықтық негіздерін айқындайды. Жарғыға сәйкес Банк ұйымдық-құқықтық нысанда құрылған заңды тұлға – акционерлік қоғам болып табылады, оның құқық қабілеттілігі әділет органдарында мемлекеттік тіркелген және Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің банктік және өзге де операцияларды жүргізуге лицензиясын алған кезден бастап туындайды. Дербес балансы, корреспонденттік шоттары болады, өз акционерінің мүлкінен оқшауланған мүлкі болады және оның міндеттемелері бойынша жауап бермейді. Акционерлердің жалпы жиналысына акционерлердің жалпы жиналысын дайындауға және өткізуге қатысатын шақырылған адамдар, банктің лауазымды адамдары мен өзге де қызметкерлері қатыса алады, сондай-ақ сөз сөйлей алады. 2 Банк бөлімдері мен қызметтерінің сипаттамасы 2.1 Банк карточкалары бөлімі Шарттың және клиенттен алынған қосылу туралы өтінімнің/өтініштің немесе банк пен клиент арасында жасалған қаржыландыру шартының негізінде Банк Клиентке Шартта көзделген талаптармен және тәртіппен шот ашады, төлем карточкасын шығарады, оған қызмет көрсетуді қамтамасыз етеді, сондай-ақ Шартта көзделген талаптармен шотқа қызмет көрсетеді, ал Клиент төлем карточкасын Шартқа сәйкес пайдаланады, Төлем карточкасын және Банктің ішкі құжаттарын пайдалану ережелері. Банк карточкалары бөлімі Басқарма төрағасының орынбасарына бағынышты карточкалық бизнесті дамыту және сүйемелдеу департаментіне кіреді және карточкалармен жұмыс бойынша бақылау мен қолдауды қамтамасыз етеді. Ол карточкалық бизнесті жылжыту бойынша талдау, мониторинг және шараларды жүзеге асырады, сондай-ақ барлық карточкалық жабдықтардың сапалы және үздіксіз жұмысын қамтамасыз етеді. Банктік карталар бөлімінің негізгі міндеттері: өз өнімдерін сатуды арттыру, карточкалық бизнесті жылжыту бойынша шараларды талдау және жүзеге асыру, банкоматтар мен терминалдардың тиімділігін арттыру, карталармен жұмыс істеуді қолдау және бақылау, карталар арқылы операциялар сапасының тиімділігін арттыру, сондай-ақ Бөлім қызметкерлерін кәсіби даярлау болып табылады. Бөлімнің функциялары: 1.Карточкаларды шығару бойынша жұмысты жүзеге асыру 2.Кредиттік лимиттерге өтінімдерді қабылдау және өңдеу 3.Әр түрлі жанжалды жағдайларды шешу 4.Карточкалық банк өнімдерін сатуды ұйымдастыруға кеңес беру және көмек 5.Операциялардың тиімділігі мен сапасын арттыру 6.Табыстылықты арттыру 7.Эквайрингтік желіні жетілдіру 8.Карточкалық шоттарды ашуға және ашуға барлық өтінімдерді қабылдау және өңдеу 9.Бас офистен парольмен карточкалар мен конверттер алу 10.Банк жабдықтарын орнату Жусан банк банк карталарының бірнеше түрін ұсынады: Жаңа Jysan Pay Картасы! - бұл мультивалюталық карта, онда сатып алу сомасынан 2% бонус, Сондай-ақ 10% дейінгі түрлі акциялық бонустар бар. 5 жылға 3 валютамен шығарылады, бірақ 18 валютаға дейін қосуға болады. Бөліп төлеу картасы-0% мөлшерлеме бойынша бөліп төлеу арқылы тауарлар мен қызметтерді сатып алуға арналған кредиттік карта. ҚР азаматтарына 3-4 жыл мерзімге 21 жастан 63 жасқа дейін ұсынылады. Кредиттік лимиттердің жол берілетін сомалары мен мерзімдері: 1) 20 000 теңге – 3 ай 2) 50 000/100 000/150 000 теңге – 6 ай 3) 200 000/300 000 теңге – 9 ай 4) 400 000/500 000/600 000/700 000/800 000/900 000/1 000 000 теңге - 12 ай MasterCard World Elite Картасы 5 жылға берілетін және бірқатар артықшылықтарға ие мультивалюталық карта: 1) бүкіл әлем бойынша бизнес-залдарға кіру 2) Mastercard халықаралық төлем жүйесінің бейілділігі 3) саяхатшыларды 7 500 000 EUR дейін сақтандыру 4) 2 дейін негізгі бонустар% 5) таңдау үшін карта бойынша қосымша санаттар: "Cyber" топтамасы және"Travel" топтамасы Балалар картасы-5 жастан 16 жасқа дейінгі балаларға арналған. 3 жыл мерзімге беріледі, мультивалюталық болып табылады және 2% базалық бонусқа ие. Бұл картаның ерекшелігі-балалар ата-аналарынан орындалған тапсырмалар үшін ұпай жинайды және осылайша өз еңбектерімен ақша табуды үйренеді. ЖК картасы-шағын бизнес сегментіне арналған. 5 жыл мерзімге теңгемен беріледі. Сондай-ақ, 1,3% негізгі бонус бар. Ерекше шарттар-төлемдерді QR көмегімен, мобильді қосымшада генерациялау арқылы немесе төлем картасын алу кезінде менеджерден қабылдау. 2.2 Клиенттік операцияларды бақылау және есепке алу бөлімі Клиенттік операцияларды бақылау және есепке алу бөлімі клиенттерге қызмет көрсету департаментіне кіреді, ол Басқарма төрағасының орынбасарына бағынады, банктік шоттарды ашудың, сондай-ақ жабудың дұрыстығын, шоттарды ашу кезінде құжаттар жинағының дұрыс қалыптасуын бақылауды жүзеге асырады және банктік шоттарды ашуды жүзеге асырады. Бақылау және есепке алу бөлімінің міндеттері: шоттардың дұрыс қалыптасуын бақылау, ҚР Ұлттық Банкінің нормативтік-құқықтық актілерін сақтай отырып, досье, ҚР заңнамасына сәйкес түрлі байланыс арналары арқылы клиенттердің ашық және жабық шоттары бойынша хабарламаларды қалыптастыру болып табылады. Бөлімнің функциялары: 1.Шоттарды ашу мен жабудың дұрыстығын бақылау 2.Шоттарды ашу кезінде досьенің қалыптасуын бақылау 3.Ашық және жабық шоттар бойынша хабарламаларды қалыптастыру және жіберу 4.Хабарламаларды алу бойынша бақылау 5.Мемлекеттік кірістер органдарына хабарламаларды жіберу 6.Сұратылған құжаттардың ұсынылуын бақылау 7.Банктік шоттардың ай сайынғы жабылуын бақылау және мониторингілеу 8.Қолдардың сәйкестігін тексеру 2.3 Кредиттік операциялар бөлімі Қосылу туралы шарт пен өтініш және банктік ағымдағы шотты ашу және оған қызмет көрсету, кредиттік карточканы беру және оған қызмет көрсету және қарыз беру (кредиттік лимитті белгілеу немесе банктік ағымдағы шотты ашу және оған қызмет көрсету, кредиттік карточканы беру және оған қызмет көрсету және қарызды бөліп-бөліп беру туралы өтініш) туралы өтініш негізінде: 1) Шартта көзделген талаптар мен тәртіп бойынша клиентке банктік шот ашады 2) кредиттік карточканы шығарады, оған қызмет көрсетуді қамтамасыз етеді, сондай-ақ банктік шотқа қызмет көрсетеді және кешенді шартта көзделген талаптармен кредиттік лимитті/бөліп-бөліп төлеуді белгілейді. Бұл бөлім бөлшек бизнес департаментіне кіреді және несие портфелін мониторингілеу әдістемесін әзірлеумен және енгізумен айналысады. Тәуекелі жоғары мәмілелер санын азайту үшін қажетті іс-шараларды қалыптастыруға және іске асыруға қатысады. Несиелендіру схемаларын әзірлеумен және клиенттермен ықтимал проблемалық мәмілелер бойынша берешекті түзетумен айналысады. Функциялары осы бөлім болып табылады: 1.Кәсіпорындардың қаржы-шаруашылық қызметін талдау 2.Мониторинг фин. Клиенттердің жағдайы 3.Кредиттік тәуекел факторларын анықтау және реттеу 4.Кредиттік мәмілелер бойынша кепілдіктерді тексеруді ұйымдастыру 5.Мониторинг жоспарын жасау және оның орындалуын бақылау 6.Кредиттік процестерді сүйемелдеуді қамтамасыз ету 7.Нормативтік құжаттарды қолдану мәселелері бойынша банк қызметкерлеріне кеңес беру. Бүгінгі таңда Банк жеке тұлғаларға кредиттеудің мынадай түрлерін ұсынады: -Тауарлар мен қызметтерге несие-ҚР 18 жастан 63 жасқа дейінгі орташа айлық табысы ең төменгі жалақыдан кем емес барлық азаматтарына ұсынылады. Қарыз сомасы 10 000 теңгеден 1 500 000 теңгеге дейін, бірақ сатып алынатын тауарлардың құнынан аспайтын мерзімге: ақша түрінде қамтамасыз ету кезінде 5 айдан 36 айға дейін, өзге жағдайларда 6 айдан 24 айға дейін, бөліп төлеу опциясы кезінде 3 айдан 12 айға дейін ҚР резиденттері – барлық жеке тұлғаларға 18 жастан 68 жасқа дейін ұсынылады (орташа айлық табысы ең төменгі жалақыдан кем емес). Қарыз мерзімі 6 айдан 5 жылға дейін, сомасы 50 000 теңгеден 6 000 000 теңгеге дейін. Сыйақы мөлшерлемесі жылдық 20% бастап (СЖТМ 22,1% бастап). Сақтандыру және қамтамасыз ету қажет емес. -Ақша кепілімен берілетін Кредит-ҚР барлық резидент жеке тұлғаларына несиені өтеу күніне 18 – ден 68 жасқа дейін беріледі. Кредит валютасы АҚШ долларын қоспағанда, қамтамасыз ету валютасына сәйкес келеді (қамтамасыз ету валютасы кезінде АҚШ долларын теңгемен алуға болады). Валютаға байланысты қарыз сомасы 100 000 теңгеден бастап: егер валюта теңге болса, қамтамасыз ету сомасының 95% - ына дейін, егер валюта АҚШ доллары болса, қамтамасыз ету сомасының 80% - ына дейін. Жылдық 2,5% - дан бастап (СЖТМ 2,6%) сыйақы мөлшерлемесімен қарыз мерзімі 6 айдан 7 жылға дейін. Сақтандыру қажет емес. 2.4 Шағын және орта бизнеске кредит беру бөлімі Бұл бөлім шағын және орта бизнес субъектілерін несиелендірумен айналысады. Бөлімнің міндеттері: Шағын және орта бизнес субъектілерінің несие қоржындарын әзірлеу және мониторингілеу, қарыз алушыларды талдау (шағын және орта бизнес субъектілері), қарыз алушыларды талдау, кредиттік өтінімдер бойынша шешімдер қабылдау, проблемалық қарыз алушылармен жұмысты ұйымдастыру болып табылады. Бөлімнің функциялары: 1.Заңды тұлғаның банктік несиелеу нарығын зерттеу. Тұлғалардың 2.Заңды тұлғаны несиелендірудің банкішілік нормативтік актілерін әзірлеу. Тұлғалардың 3.Заңды тұлғаның несиелік ресурстарын орналастыру бойынша жұмысты ұйымдастыру. Тұлғаларға 4.Жеке заңдармен өзара әрекеттесу. Тұлғалар, несие беру мәселелері бойынша клиенттерге кеңес беру 5.Қарыз алушылар клиенттерінің несие қабілеттілігін талдау 6.Клиенттердің кредиттік істерін жүргізу 7.Пайыздардың дұрыс есептелуін бақылау 8.Несие сапасын анықтау 9.Кредиттік шарт талаптарының сақталуын бақылау Шағын және орта бизнес субъектілеріне берілетін кредиттер: 1 кесте
3. "First Heartland Jysan Bank" АҚ-ның экономикалық көрсеткіштері 3.1 2018-2020 жылдардағы банк қызметінің негізгі көрсеткіштерін талдау. Қаржылық жағдай деп банктің өз қызметін қаржыландыру қабілеті түсініледі. Қаржылық жағдай-бұл күрделі ұғым. Ол банктің қалыпты жұмыс істеуі үшін қажетті қаржы ресурстарымен қамтамасыз етілуімен, оларды орналастырудың орындылығымен және пайдаланудың тиімділігімен, басқа заңды және жеке тұлғалармен қаржылық қатынастармен, төлем қабілеттілігімен және қаржылық тұрақтылығымен сипатталады. Баланс активтерінің құрамы мен құрылымының динамикасын талдау абсолютті және салыстырмалы өсу немесе төмендеу мөлшерін тұтастай және оның жеке түрлерін анықтауға мүмкіндік береді. Активтің өсуі немесе азаюы кәсіпорынның кеңеюін немесе тарылуын көрсетеді.Осылайша, коммерциялық банк қызметінің негізгі бағыттарын анықтау үшін оның балансының белсенді бөлігінің құрылымын қарастыру және бағалау қажет. (2-кесте) Таблица 2
Осы кестеден біз 2019 жылы: банктердегі қаражаттың азаюы (92,25% - ға төмендеуі); клиенттерге берілген кредиттер (77,40% - ға төмендеуі); еншілес компанияларға инвестициялар (34% - ға төмендеуі); әділ құны бойынша бағаланатын қаржы құралдары есебінен активтердің 14% - ға төмендегенін көреміз (73% - ға төмендеу), ағымдағы салық активтері (-3,93%); және басқа активтер (-2,76%). Сонымен қатар біз мынадай баптарда өсімді байқаймыз: ақша қаражаты және олардың баламалары (өсім 446% - ды құрады); негізгі құралдар мен материалдық емес активтер ( өсім 19,59%); инвестициялық бағалы қағаздар (563% - ға).Мұны 2019 жылы ҚР Қаулысымен жекелеген адамдар топтарына тұтынушылық несиелерді мемлекет есебінен өтеу қабылданғандығымен байланыстыруға болады, содан кейін несиелер саны азайып, ақша қаражатының саны артты. Пассивтерге келетін болсақ, 2019 жылы мемлекеттік компаниядан алынған кредит жоғалып кеткенін; банктер мен өзге де қаржы институттары қаражатының сомасы төмендегенін (96,95% - ға төмендеу); "репо" мәмілелері бойынша кредиторлық берешек 94,25% - ға төмендегенін; сондай-ақ клиенттердің ағымдағы шоттары мен депозиттерінің саны, бірақ тек 7% - ға төмендегенін атап өтуге болады% . Корпоративтік табыс салығы бойынша міндеттемелер айтарлықтай өсті, атап айтқанда 353%. Бұл көптеген тұтынушылық несиелердің өтелгеніне және банктің осы корпоративті табыс салығы есептелген үлкен мөлшерде ақша алғандығына байланысты деп болжауға болады. Егер капиталды қарастыратын болсақ (3-кесте), онда әділ құнның өзгеру резервтері 548% - ға төмендегенін көреміз, бұл қаржы құралдарының құнсыздануы туралы көрсетуі мүмкін. Сонымен қатар, акционерлік капиталдың 71,52% - ға; қосымша төленген капиталдың 18168% - ға; бөлінбеген пайданың 39,80% - ға өсуін атап өтуге болады. Кесте 3
2019 және 2020 жылдарды қарастырайық. Егер активтерге қарайтын болсақ, сауда бағалы қағаздарының саны төмендегенін (52,97% - ға төмендеу); инвестициялық бағалы қағаздардың саны (50,62% - ға); сондай-ақ клиенттерге берілген кредиттердің саны төмендегенін (12,49% - ға); негізгі құралдар мен материалдық емес активтер (4,34% - ға) аздап төмендегенін; ағымдағы салық түсімдері төмендеді активтер 28,28% - ға және өзге де қаржы активтері 0,12% - ға өсті. Әділ құны бойынша бағаланатын қаржы құралдары және "кері репо" мәмілелері бойынша дебиторлық берешек толығымен жойылды. Ақша қаражаты және оның баламалары сияқты көрсеткіштер 174% - ға; банктердегі және өзге де қаржы институттарындағы қаражат 1174% - ға; еншілес компанияларға инвестициялар 405% - ға, сондай-ақ сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер 63,89% - ға өсті. Пассивтерге қатысты мыналарды атап өтуге болады: банктер мен өзге де қаржы институттары қаражатының 5% - ға төмендеуі; "репо" мәмілелері бойынша кредиторлық берешектің және туынды қаржы міндеттемелерінің жоғалуы; Шығарылған борыштық бағалы қағаздар санының 24,35% - ға төмендеуі; жалдау бойынша міндеттемелердің 29,45% - ға төмендеуі; негізгі құралдарды қайта бағалаудың 29,22% - ға төмендеуі; сондай-ақ бөлінбеген пайда 60%. Пассивтердегі өсім 2020 жылы клиенттердің ағымдағы шоттары мен депозиттерін 47,37% - ға; реттелген борыштар 81% - ға; кейінге қалдырылған корпоративтік табыс салығы бойынша міндеттемелер 29,26% - ға құрады%; өзге де міндеттемелер 18,58% - ға; акционерлік капитал 19,24% - ға, сондай-ақ әділ құнның 343% - ға өзгеру резерві. Салымшылар депозиттерінің өсуі 2020 жылы мемлекет банктерге сыйақы мөлшерлемесін көтеруге рұқсат бергендіктен болды деп болжауға болады. Банктер депозиттер бойынша базалық пайыздық мөлшерлемелерді көтере отырып, көп клиенттерді тарта алды, өйткені олар үшін жағдайлар қолайлы болды. Банктің кредиттік операцияларын ауқымды талдау үшін коэффициенттер әдісін пайдаланамыз. Несиелік қызметтің тиімділігі келесідей топтастыруға болатын бірқатар көрсеткіштермен сипатталуы мүмкін: 1.Банктің кредиттік белсенділігін бағалау 2.Банктің кредиттік қызметінің тәуекелділігін бағалау 3.Несие портфелінің проблемаларын бағалау 4.Банктің кредиттік салымдарының қамтамасыз етілуін бағалау 5.Табыстылықты бағалау Коэффициенттердің 1-тобы. Банктің қаншалықты несиелік белсенді екенін бағалау үшін оларды есептеуге болады: Кесте 4. Коэффициенттерді есептеуге арналған деректер
Есептеулер келесі қорытынды жасауға мүмкіндік берді: 1. Кредиттік белсенділік коэффициенті жалпы банктің кредиттік белсенділігін, кредит беру саласындағы Банктің мамандану дәрежесін көрсетеді. Талданатын кезеңдегі коэффициенттің мәні аздап өзгереді және 2019 жылы 0,81 құрайды , бірақ 2018 жылы ол 0,79-ға тең. Банк тұтастай алғанда, оның ішінде банк балансының өтімділігін қамтамасыз ету мақсатында банк активтерін басқаруға назар аударуы керек деген қорытынды жасауға болады. 2. Озу коэффициенті банктің кредиттік белсенділігінің жалпы деңгейін көрсетеді. Ұсынылатын Коп мәні≥1.Бұл жағдайда Коп=0,93, бұл Банктің несиелік белсенділігінің жалпы деңгейі соншалықты төмен емес дегенді білдіреді , бірақ олар несиелік инвестициялардың өсу қарқынына назар аударуы керек. 3. Банктің несие саясатының агрессивтілік коэффициенті банктің несие саясатының бағытын сипаттайды, егер Ка>0,7 болса, онда банк агрессивті несие саясатын жүргізеді деп болжауға болады. 2019 жылы коэффициент 1,69-ға, ал 2018 жылы 1,07-ге тең. Бұл мәндер Банктің агрессивті саясатын көрсетеді, бұл банкте толық емес пайда алу және шығындар қаупі жоқ дегенді білдіреді. 4. Қатынас коэффициенті банктің несие саясатының тәуекел дәрежесін көрсетеді. Оңтайлы мәні 80%. Егер индикатордың мәні жоғары болса, бұл банк капиталының жеткіліксіздігін немесе тым агрессивті несие саясатын көрсетеді. 2018 жылы мән 8,15 болды, бұл оңтайлы көрсеткішке тең. 2019 жылы мән азайып, 6,23 құрады. Менің ойымша, бұл өте жақсы көрсеткіш, өйткені капиталдың өте жақсы көрсеткіші және тым агрессивті емес несие саясаты, бұл коэффициентті көрсетеді. Коэффициенттердің екінші тобына көшейік. Банктің кредиттік қызметінің тәуекелділігін бағалау көрсеткіштері болып табылады. Ол үшін 9 кесте жасалды. Кесте 5 Екінші топтың коэффициенттерін есептеуге арналған деректер.
Кесте 5 Екінші топтың коэффициенттері
Есептеулер келесі қорытынды жасауға мүмкіндік береді: 1. Кредиттік портфельдің тәуекел коэффициенті. Банктің болжамды шығындарының мөлшері неғұрлым жоғары болса, оның қызмет ету қаупі соғұрлым жоғары болады деп саналады. Коэффициенттердің мәні 1-ге неғұрлым жақын болса, несие портфелінің қайтарымдылық тұрғысынан сапасы соғұрлым жақсы болады. Несиелік портфельдің екі жылдағы тәуекел коэффициенті 0,9 құрайды, бұл бірлікке өте жақын. Қорытынды: банктің несие портфелінің Жоғары сапасы бар. 2.Қорғау коэффициенті-бұл көрсеткіштің нормативтік мәні жоқ. Банктің Қорғаныс коэффициенті жоғары деп санаймын, өйткені барлық талдауларда коэффициенттер жоғары. Несиелік қызметтің тиімділігін сипаттайтын көрсеткіштердің үшінші тобына көшейік. Бұл талдау несие портфелінің проблемалық бөлігін ерте диагностикалауға мүмкіндік береді. Мәселені анықтау үшін біз несие портфелінің сапасына тік талдау жасаймыз және проблемалық коэффициенттер Қорытынды "Жусан Банк" АҚ практикадан өту барысында банк қызметі туралы көптеген қызықты ақпарат және Қазақстан экономикасының банк секторының мамандарына қажетті дағдылар алынды. Тәжірибенің басталуына қойылған барлық мақсаттар мен міндеттер орындалды. Мен 25.04.2022-28.05.2022 аралығында "Жусан Банк"АҚ бухгалтерия бөлімінде тәжірибеден өттім. Тәжірибе басында мен бухгалтерия бөлімінде жұмыс істеу үшін қажетті нормативтік-құқықтық базамен таныстым. "Жусан Банк" АҚ-да тәжірибе жүзінде теориялық негіздер мен білімді тәжірибелік қызметпен салыстыруға мүмкіндік алдым. Мен қолма-қол ақшасыз есеп айырысудың барлық нысандарымен, қандай пластикалық карталар және олармен жасалатын операциялармен таныстым, мынадай есеп айырысу құжаттарымен жұмыс істедім: төлем тапсырмалары, чектер, төлем талаптары, инкассалық тапсырмалар, төлем ордерлері және мемориалдық ордерлер. "Jýsan Bank" АҚ электрондық түрде де, баспа түрінде де ұсынылған нормативтік-құқықтық базасы бар, ол ерекше режимде жұмыс істейтін ақпараттық технологиялар бөлімінде сақталады."Jýsan Bank" АҚ-да тәжірибе барысында мен электрондық-құқықтық жүйелермен жұмыс істеу дағдыларымды жетілдірдім, қолда бар ресурстарды тиімді пайдалануды үйрендім. Жұмыста олар маған қызмет барысында туындаған сұрақтарға жауап табуға көмектесті. Өндірістік практикадан өту процесінде: 1) "First Heartland Jýsan Bank" АҚ жұмыс істеу ерекшелігімен, оның құрылымымен, түрлі бөлімшелердің жұмысымен танысты. 2) "First Heartland Jýsan Bank"АҚ түрлі бөлімшелері мамандарының нормативтік базасымен және лауазымдық нұсқаулықтарымен танысты. 3) тәртіпті зерттеді: - Салымдарға (депозиттерге) ақша қабылдау, жеке тұлғалар депозиттерінің түрлері - Жеке тұлғаларға несие беру және несие түрлері - Есеп айырысулар мен төлемдер жүргізу - Кассалық қызмет көрсету 4) Жеке тұлғаларға қызмет көрсету бойынша банк операцияларына талдау жүргізді және жеке тұлғаларға қызмет көрсетуді жетілдіру бойынша банктің қызметін зерделеді. Бөлімнің құжат айналымымен танысу барысында мен күн сайын төлем талаптарын арнайы төлем талаптарын тіркеу журналында тіркедім, онда талаптың жасалған күнін, төлеушінің шотының№, алушының атауы мен сомасын көрсеттім. Сондай-ақ, басқа арнайы журналда мен инкассалық тапсырмаларды тіркедім, бірақ оларды тіркеу белгілі бір ұйымға жетекшілік ететін бақылаушының қолын талап етті. Жұмыс іс жүзінде өте ауыр болды және бөлім басшысы мен операторларына көптеген сұрақтар туғызды және жұмыс процесінің қыр-сырын түсінуге көмектесті. Мен өткен практиканың артықшылығы мен банктік қызмет негізделетін ақпараттың үлкен көлемімен таныстым, "Жусан Банк" АҚ Компьютерлік жұмыс бағдарламаларымен таныстым және пластикалық карталармен және Банктің ішкі құжаттамасымен жұмыс істеу дағдыларын үйрендім. Тәжірибе аяқталғаннан кейін барлық қажетті құжаттар жиналып, мөрлер қойылды. "Жусан Банк" АҚ-ның қаржылық жағдайына жүргізілген талдауға қатысты келесі қорытынды жасауға болады: Талдау деректері Банктің мүлдем тұрақты қаржылық жағдайы бар, Банктің қызметі рентабельді екенін көрсетеді, яғни жыл сайын банк тұрақты пайда алады, кредиттік портфельдің сапасы мен тәуекелі күмән тудырмайды, банк басқа ұйымдардағы кредиттерге тәуелсіз және тартылған ресурстар базасында белсенді операцияларды табысты жүргізеді. Жалпы "Жусан Банк" АҚ-да тәжірибеден өту туралы: бейтаныс мәселелерде көмектескен және университетте алған теориялық білімдерін тәжірибеде қолдануға көмектескен өте мейірімді және мейірімді қызметкерлер; тапсырылған тапсырмалар өте қызықты және студенттердің орындауы үшін қолайлы болды. Банк, атап айтқанда, несиелік операцияларды қолдау басқармасы, бухгалтерия бөлімі: - есеп айырысу қызметі, банктік қарыз шарттарын, кепілдіктерді, кепіл туралы шартты, оларды өтеу кестесін дайындау; - сапалы қалыптастыру (толықтығы, барлық құжаттардың белгіленген тәртіп пен талаптарға сәйкестігі); - кредиттік досьелерді жүргізу; - уәкілетті органдарға хат дайындау; - несиелеу шарттары өзгерген кезде қарыз операцияларын Құжаттамалық рәсімдеуге байланысты іс-шараларды орындау және т. б. Тәжірибе мен үшін үлкен тәжірибе болды. Тәжірибенің көмегімен Мен өз дағдыларым мен қабілеттерімді әрі қарай жүзеге асырдым, теориялық білімді (тәсілдер, принциптер, әдістемелер және т.б.) қолдандым, білімімді тереңдетдім Қосымша-1 Қосымша-2 Қосымша-3 жүктеу/скачать 258,86 Kb. Достарыңызбен бөлісу:
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||