Есеп айырысу шотындағы ақша қаражатарынның есебі Есеп айырысу бойынша құжаттарының түрлері

Төлем тапсырмаларын қалыптастыруға арналған анықтамалар

жүктеу/скачать 155,76 Kb.

бет	2/7
Дата	21.10.2022
өлшемі	155,76 Kb.
	#154229

1 2 3 4 5 6 7

Байланысты:
Есеп айырысу шоты первички

Төлем тапсырмаларын қалыптастыруға арналған анықтамалар

Бенефициар кодтарынның анықтамалығы (Кбе/Код)
Резиденттік белгісі	Экономика секторларынның коды
Резидент Резидент емес	1	Орталық үкімет
	2	Өңірлік және жергілікті басқару органдары
	3	Орталық Ұлттық банктер
	4	Басқада депозиттік ұйымдастыру
	5	Басқада қарыжылық ұйымдастыру
	6	Мемлекеттік қаржылық емес ұйымдар
	7	Мемлекеттік емес қаржылық емес ұйымдар
	8	Коммерциялық емес ұйымдар
	9	Ұй шаруашылығы

Бюджеттік сыныпттама кодтарынның анықтамасы
СТК КНП	Мазмұнын ашылуы
101105	Төленугі тиі корпаративтік табыс салығы
101201	Жеке табыс салығы
103101	Әлеуметтік салық
105101	Қосылған құн салығы
104101	Мүлік салығы
105419	Жарнаманы орналастыру үшін төлем
104308	Жер салығы
104401	Көлік салығы

Төлем тағайандау кодтарынның анықтамалығы
Кбк	Мазмұнын ашылуы
010	МЗЖ
012
311	Еңбек ақы аударылды
710	Тауар үшін төлемдер
852	Байланыс қызметтері
855	Операциялық лизинг (ағымдағы жалдау)
859	Түрлі кәсіби қызметтер
911	бюджетке міндеттемені есептеу

Есеп айырысу шотындағы ақша қаражаттарынның қозғалысы

Есеп айырысу шоты
Конторагентерге ақша қаражаттары есеп айырысу шотынан аударылды
Ақша қаражаттары есеп айырсу шотына келіп түсті
Есеп айырысу шотынан ақша қаражаттары кетті
Төлем тапсырмасы шығысы
Тозған қолма қол ақшаны хабарландыру
Чек кітапшасы
Банктің көшірмесі

Тапсырма №1

Төлем тапсырмасын толтырыңыз.(№2 қосымша) келесі ақпарат бойынша 14 қаңтар 20_ жыл ЖШС «Лирасы» шот фактура төлемін алды (№1 –қосымша) кеңсе тауарлар ЖШС «Карандаштан» бағасы 3 500 тенге. ЖШС «Лира» басқарушысы төлем шотын мақұлдады.
ТОО Лира банктік кошырме алды (қосымша №3) Cіз ЖШС «Лира» Бухгалтер ретінде ЖШС «Лира» Осы үзіндінің негізінде шаруашылық операциялар журналын толтыру қажет жасау қажет. (қосымша №4)

№	Операцияның мазмұны	Дебет	Кредит	Сумма
1	Перечислена налог на имущество	3160	1030	1000
2	Перечислена работнику за повышение квалификации	1251	1030	30 000
3	Оплачено поставщику за цемент	3310	1030, 1010, 1070	50 000
4	Снято за комиссию банка	3310	1030	200
5	Итого:			81 200

Қосымша №4 тапсырма №1

Тапсырма №1 қосымша №3

№	Банк тілші	Төлем мақсаты	КБЕ	ТТК	Валюат	Расход	Приход
12	АО "АТФ Банк" Атауы тілші: ЖК Алмас	Кірпіш бойынша алдын ала төлем 14.01.20_№1 счет на оплату	19	710	KZT		100 000
56	«Народный банк" АҚ	Өткізу үшін Комиссия төлем тапсырмалары	15	840	KZT	100
23	Банк Центркредит Атауы корреспондент ЖШС "Қарындаш"	Есепке тауарларды алу үшін №1045 жылғы 14.01.20 ＿ ж	17	710	KZT	3 500
	Операциялық күн үшін жиыны:					3 600	100 000
	Шығыс қалдық						96 900

«Народный банк" АҚ-дағы ЖСК KZ12345678912345678 есеп айырысу шоты бойынша выписка "Лира"ЖШС. Алдыңғы выписка күні 13.01 20 ж. Операциялық күні 14.01.20 Кіріс қалдығы 500 теңге

Т шоттары

3510 (П)
	0
3500	3500




	0

1030 (А)
Бк 500	3500
100 000	100




96 900

1710(А)
0
100 000	100 000




0

№ 2 тапсырма (өзіндік жұмыс)

1. Мүлік салығын төлеуге төлем тапсырмасы (N 1 қосымша) бойынша төлем жүргізілді. Алматы қаласы Бостандық ауданы бойынша Мемлекеттік кірістер департаменті, КБЕ 11, КБК 104101, валюталау күні-ағымдағы күн. 2. Төлем тапсырмасы (№3 қосымша) мынадай деректер бойынша толтырылды: 20 _ _ жылғы 14 қаңтар "Лира" ЖШС кассирді оқыту үшін төлем шотын алды (№2 қосымша) "Білім беру орталығы", төлемді басшы мақұлдады. 3. "Лира" ЖШС банктік үзінді алды (№4 қосымша). Сізге "Лира" ЖШС бухгалтер ретінде» осы үзіндінің негізінде шаруашылық операциялар журналын толтыру қажет. Толтыру Т шотты (№5 Қосымша).

Қосымша №4 Тапсырма №2

«Народный банк" АҚ-дағы ЖСК KZ12345678900000000022 есеп айырысу шоты бойынша үзінді. "Лира"ЖШС. Күні операциялық күн 15.01.20 ж. Кіріс қалдығы 96 900 теңге.
№	Банк тілші	Төлем мақсаты	Кбе	ТТК	Валюта	кіріс	шығыс
45	" Народный банк "АҚ»	Комиссия төлемдерді жүргізу үшін	15	840	KZT		200
25	Қазынашылық Комитеті ҚР ҚМ мем. Бостандық Ауданы Алматы қаласы	Мүлік салығы	11	911	KZT		1 000
67	"Казкоммерцбанк "АҚ» "Образовательный портал" ЖШС петр"	Есепке алу бойынша оқу үшін №2 14.01.20 ж. бастап	17	859	KZT		30 000
90	Эксимбанк" АҚ Қазақстан", ЖШС "Сана»	Есепке алу бойынша цемент үшін 17 жылғы №2 15.01.20	17	710	KZT	50 000
	операциялық күн үшін жиыны:
	Шығыс қалдығы						115 700

Қосымша 5 Тапсырма 2

№	Операция мазмұны	дебет	кредит	сумма
1	Перечислено налог на имущество в Комитет гос.доходов по бост району	3170	1030	1000
2	Перечислено в Образовательный портал" ЖШС Петр за повышение квалификаций	3310	1030	30 000
3	Поступили денежные средства на оснований Счета на плату № 01 от 11.01.2020 г	1030	1210	50 000
4	Итого денежных средств			115 700

Т – шоттары

1710 (А)
50 000




50 000

3510(П)
	30 000




	30 000

1030(А)
50 000	30 000




20000

Тест сұрақтары

Банктік выписка не үшін қажет? Ол банкте қашан қалыптасады?
Неге чек кітапшасы керек?
Төлем тапсырмасын ресімдеу үшін қандай құжаттар-негіздер қажет?
Есеп айырысу шотына қолма-қол ақша салу қандай құжаттармен ресімделеді? Бухгалтерлік проводкасын корсетыныз Дт 1030 Кт 1010
КБЕ көрсетіңіз: ТОО 17 ИП 19
КНП көрсетіңіз:
тауар үшін төлем _
қызметтері үшін ақы төлеу ＿
салықтарды төлеу_
Валюталау күні дегеніміз не?
Банктер салықтарды қандай валюталау күнімен жүргізеді?
Қолма-қол есеп айырысу және тауарларды, көрсетілетін қызметтер үшін кандай шектеу бар ?
1 000 АЕК
1 000 ЕТЖ
10 000 000 теңге Төлем шотын ресімдеу кезінде қандай проводка қалыптастырылады: Дт 1210 Кт 6010

10. Төлем кезінде қандай шоттар байланысы болады? Дт 3310, 1210_ Кт_1030, 1010, 1070

Есеп беретін тұлғалармен есеп айырысу

Тақырыптың тәртібі

Есеп беретін тұлғалармен есеп айырысуды есепке алу
Іссапар шығындары

Тақырыбы:

Есеп беретін тұлғамен есеп айырысу

Қызметкерлердің аванстық есеп беретін соммасы

Кәсіпорыннан аванс қызметткелерге кассадан берілді

Есеп бертеін тұлғамен есеп айырысу шоты 1251

Іссапар – еңбек құқығында жұмыс берушінің өкімімен қызметкердің тұрақты жұмыс орнынан тыс жерде қызмет бабындағы тапсырманы орындау үшін белгілі бір мерзімге барып қайтуы

Кәсіпорындар өз қызметкерлеріне сатып алу үшін пайдаланылатын соманы есепті түрде береді ТМҚ, кәсіпорынның әкімшілік және шаруашылық қажеттіліктері үшін, сондай-ақ іссапар шығыстарын өтеу
Қандай негізінде бұйрықты немесе жазбаша қызметкерді іссапарға жіберу туралы жұмыс берушінің өкімдері, іссапар күндерінің саны келісіп жарнама және құжаттарда көрсетілген, мұндай құжаттар болмаған кезде жол жүруді растайтын іссапар күндерінің саны анықталады . Басқа да растайтын құжаттардың істен шығу күніндегі іссапар орнына және салық төлеушінің салықтық есепке алу саясатында көзделген қайта келу күні

жүктеу/скачать 155,76 Kb.

Достарыңызбен бөлісу:

1 2 3 4 5 6 7