Кестелер тізімі 4 Суреттер тізімі 5 Резюме 6 Кіріспе 8 Жобаның тұжырымдамасы 9


Жобаның тиімділігі 11.1 Cash-flow проекциясы



бет10/10
Дата19.02.2017
өлшемі1,07 Mb.
#10655
1   2   3   4   5   6   7   8   9   10

11. Жобаның тиімділігі

11.1 Cash-flow проекциясы


Cash-flow проекциясы (Ақша қаражаты қозғалысының есебі. 1-қосымша) нақты ақша ағынын, яғни қолма-қол ақша ағыны (нақты ақша ағынын) мен төлемдерді (нақты ақшаның кетуін) көрсетіп отыр. Есеп 3 бөлімнен тұрады:

• операциялық қызмет – қызметтің негізгі түрі, сондай-ақ компанияның ақша қаражатының түсімі мен шығыстарын құрайтын өзге де қызмет

• инвестициялық қызмет — айналымнан тыс активтерді (негізгі құралдар, материалдық емес активтер) және өзге де инвестицияларды сатып алумен, құрумен және сатумен байланысты қызмет түрі

• қаржылық қызмет — компанияның капиталының және қарыз қаражатының мөшері мен құрамында өзгерістерге әкелетін қызмет түрі. Әдетте осындай қызмет операциялық және инвестициялық қызметті қаржыландыру үшін қажетті кредиттер мен қарыздарды тартумен және қайтарумен байланысты болады.

Ақша ағынын талдау жобаның жылдар бойынша оң серпінін көрсетіп отыр.

11.2 Пайда мен залалдардың есептері


Жоспарланған пайда мен залалдардың есебі 2-қосымшада айқарма түрінде көрсетілген.
18-кесте - Рентабельділік көрсеткіштері

Жылдық пайда (5 жыл), мың теңге

8 815

Активтердің рентабельділігі

15%



11.3 Баланс проекциясы


2016 жылғы баланстық есептің коэффициенттері төмендегі кестеде берілген.
19-кесте - Жобаның 5 жылына арналған баланстық есеп коэффициенті

Активтер құрылымындағы негізгі қаражаттың үлесі, 5 жылға

0,6

Міндеттемелерді өз капиталымен жабу коэффициенті, 5 жылға

2,9

Кестеде ағымдағы өтімділік коэффициентінің 0,6 тең екендігі көрсетілген.



11.4 Қаржы индикаторлары


13% дисконттау ставкасы кезінде 7 жылға арналған инвестицияланған капиталдың таза дисконтталған кірісі 4 672 мың теңгені құрады.

20-кесте - Жобаның қаржылық көрсеткіштері



Ішкі кірістілік нормасы (IRR)

16%

Ағымдағы таза құны (NPV), мың теңге.

4 672

Жобаның өзін-өзі ақтауы (жай), жыл

4,1

Жобаның өзін-өзі ақтауы (дисконтталған), жыл

5,8

21-кесте - Жобаның залалсыздығын талдау, мың тг.



ПКезең

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

Қызметтерді сатудан түсетін кіріс

25 443

79 147

89 236

89 236

89 236

89 236

89 236

Баланстық пайда

-6 025

3 098

8 975

9 997

11 018

12 040

13 040

Қызметтердің толық өзіндік құны

31 469

76 049

80 261

79 239

78 217

77 196

76 195

Тұрақты шығындар

18 825

35 761

34 739

33 717

32 696

31 674

30 673

Ауыспалы шығындар

12 644

40 289

45 522

45 522

45 522

45 522

45 522

Шекті кіріс сомасы

12 799

38 859

43 714

43 714

43 714

43 714

43 714

Пайдадағы шекті түсімнің үлесі

0,503

0,491

0,490

0,490

0,490

0,490

0,490

Залалсыздық шегі

37 421

72 837

70 915

68 829

66 743

64 658

62 615

Кәсіпорынның қаржылық тұрақтылық қоры (%)

-47%

8%

21%

23%

25%

28%

30%

Залалсыздық

147%

92%

79%

77%

75%

72%

70%

Кесте кәсіпорын үшін залалсыздықтың шегі сату көлемінің 66 743 мың теңге болып табылатынын көрсетеді (2016 жыл).

Қаржылық тұрақтылық қоры 2013 жылы 8 % құрайды, бұдан әрі бұл көрсеткіш өсетін (30% дейін) болады.
22-кесте - Болжамдау кезеңіндегі салықтық түсімдердің көлемі (7 жыл), мың теңге

Салықтың түрі

Сомасы

ҚҚС

36 020

Табыс салығы

10 429

Мүлік пен көлік салығы

983

ЕТҚ салықтар мен міндетті төлемдер

30 098

Барлығы

77 529

Осы жобаны іске асыру нәтижесіндегі салықтық түсімдердің көлемі 7 жылда 77 529 мың теңгені құрайды.




12. Әлеуметтік-экономикалық және экологиялық әсер

12.1 Жобаның әлеуметтік-экономикалық мәні


Жобаны іске асыру кезінде мынадай міндеттерді шешу көзделген:

• жаңа жұмыс орындарын құру, бұл жұмысшылардың тұрақты пайда табуына мүмкіндік береді;

• халықты сапалы өніммен қамтамасыз ету;

• Жамбыл облысының бюджетіне салықтар мен басқа да аударымдардың түсуі (7 жылда 77 млн. теңгеден астам).

Жобаны іске асыру нәтижесінде 22 жұмыс орны құрылады. Біліктілікті арттыру жоспарлануда. Шығындарға кадрларды оқыту шығыстары да салынған.

12.2 Қоршаған ортаға әсер


Мамандар көшеттік газдардың әлемдік антропогендік шығарындысының 2,7% сүт өнімдері өндірісіне келетінін атап көрсетеді. Егер осы сала шеңберінде қосымша ет өндірісін ескеретін болсақ, шығарындылар үлесі 4% дейін өседі, бұл мысалы, әуе тасымалы саласының тигізетін жалпы әсерінен екі есе көп. Сүт саласының көшеттік газдары арасында метанның алатын үлесінің барынша жоғары екені сөзсіз. Метан сүт өндірісінің шығарындыларға жалпы «үлесінің» шамамен 52% құрайды, бұл үлес дамыған және дамып келе жатқан елдер арасында да бірдей болып отыр. Осындай деректер «Сүт секторының көшеттік газдар шығарындысы» есебінде келтірілген, ол сүт және сүт өнімдері өндірісіне байланысты барлық жүйелердің атмосфераға әсерін бағалауға арналған.

Қазіргі уақытта мамандар үй жануарларының басқа түрлеріне байланысты өндірістері үшін атмосфераға әсерді бағалаумен айналысуда, сондай-ақ сиыр өсірумен байланысты болатын метан шығарындыларын қалайша азайту жолын іздестіруде.

Кәсіпорын сүтті қайта өңдеумен айналысатын болады, экологияға аз әсер ететін болады.

Жұмыстың принциптері:

- Қазақстан Республикасының табиғатты қорғау заңнамасын сақтау;

- табиғи ресурстарды тиімді пайдалану;

- қоршаған ортаға кері әсерді азайту;

- кәсіпорында қолданылатын мемлекеттік нормалар мен қағидаларды, технологиялық регламенттерді, стандарттар мен нұсқаулықтарды сақтау;



- қажетті түзету және алдын алу шараларын қабылдай отырып экологиялық жағдайға үнемі талдау жасау.

Қосымшалар




Достарыңызбен бөлісу:
1   2   3   4   5   6   7   8   9   10




©engime.org 2024
әкімшілігінің қараңыз

    Басты бет