11. Жобаның тиімділігі 11.1 Cash-flow проекциясы
Cash-flow проекциясы (Ақша қаражаты қозғалысының есебі. 1-қосымша) нақты ақша ағынын, яғни қолма-қол ақша ағыны (нақты ақша ағынын) мен төлемдерді (нақты ақшаның кетуін) көрсетіп отыр. Есеп 3 бөлімнен тұрады:
• операциялық қызмет – қызметтің негізгі түрі, сондай-ақ компанияның ақша қаражатының түсімі мен шығыстарын құрайтын өзге де қызмет
• инвестициялық қызмет — айналымнан тыс активтерді (негізгі құралдар, материалдық емес активтер) және өзге де инвестицияларды сатып алумен, құрумен және сатумен байланысты қызмет түрі
• қаржылық қызмет — компанияның капиталының және қарыз қаражатының мөшері мен құрамында өзгерістерге әкелетін қызмет түрі. Әдетте осындай қызмет операциялық және инвестициялық қызметті қаржыландыру үшін қажетті кредиттер мен қарыздарды тартумен және қайтарумен байланысты болады.
Ақша ағынын талдау жобаның жылдар бойынша оң серпінін көрсетіп отыр.
11.2 Пайда мен залалдардың есептері
Жоспарланған пайда мен залалдардың есебі 2-қосымшада айқарма түрінде көрсетілген.
18-кесте - Рентабельділік көрсеткіштері
Жылдық пайда (5 жыл), мың теңге
|
8 815
|
Активтердің рентабельділігі
|
15%
|
11.3 Баланс проекциясы
2016 жылғы баланстық есептің коэффициенттері төмендегі кестеде берілген.
19-кесте - Жобаның 5 жылына арналған баланстық есеп коэффициенті
Активтер құрылымындағы негізгі қаражаттың үлесі, 5 жылға
|
0,6
|
Міндеттемелерді өз капиталымен жабу коэффициенті, 5 жылға
|
2,9
|
Кестеде ағымдағы өтімділік коэффициентінің 0,6 тең екендігі көрсетілген.
11.4 Қаржы индикаторлары
13% дисконттау ставкасы кезінде 7 жылға арналған инвестицияланған капиталдың таза дисконтталған кірісі 4 672 мың теңгені құрады.
20-кесте - Жобаның қаржылық көрсеткіштері
Ішкі кірістілік нормасы (IRR)
|
16%
|
Ағымдағы таза құны (NPV), мың теңге.
|
4 672
|
Жобаның өзін-өзі ақтауы (жай), жыл
|
4,1
|
Жобаның өзін-өзі ақтауы (дисконтталған), жыл
|
5,8
|
21-кесте - Жобаның залалсыздығын талдау, мың тг.
ПКезең
|
2012
|
2013
|
2014
|
2015
|
2016
|
2017
|
2018
|
Қызметтерді сатудан түсетін кіріс
|
25 443
|
79 147
|
89 236
|
89 236
|
89 236
|
89 236
|
89 236
|
Баланстық пайда
|
-6 025
|
3 098
|
8 975
|
9 997
|
11 018
|
12 040
|
13 040
|
Қызметтердің толық өзіндік құны
|
31 469
|
76 049
|
80 261
|
79 239
|
78 217
|
77 196
|
76 195
|
Тұрақты шығындар
|
18 825
|
35 761
|
34 739
|
33 717
|
32 696
|
31 674
|
30 673
|
Ауыспалы шығындар
|
12 644
|
40 289
|
45 522
|
45 522
|
45 522
|
45 522
|
45 522
|
Шекті кіріс сомасы
|
12 799
|
38 859
|
43 714
|
43 714
|
43 714
|
43 714
|
43 714
|
Пайдадағы шекті түсімнің үлесі
|
0,503
|
0,491
|
0,490
|
0,490
|
0,490
|
0,490
|
0,490
|
Залалсыздық шегі
|
37 421
|
72 837
|
70 915
|
68 829
|
66 743
|
64 658
|
62 615
|
Кәсіпорынның қаржылық тұрақтылық қоры (%)
|
-47%
|
8%
|
21%
|
23%
|
25%
|
28%
|
30%
|
Залалсыздық
|
147%
|
92%
|
79%
|
77%
|
75%
|
72%
|
70%
|
Кесте кәсіпорын үшін залалсыздықтың шегі сату көлемінің 66 743 мың теңге болып табылатынын көрсетеді (2016 жыл).
Қаржылық тұрақтылық қоры 2013 жылы 8 % құрайды, бұдан әрі бұл көрсеткіш өсетін (30% дейін) болады.
22-кесте - Болжамдау кезеңіндегі салықтық түсімдердің көлемі (7 жыл), мың теңге
Салықтың түрі
|
Сомасы
|
ҚҚС
|
36 020
|
Табыс салығы
|
10 429
|
Мүлік пен көлік салығы
|
983
|
ЕТҚ салықтар мен міндетті төлемдер
|
30 098
|
Барлығы
|
77 529
|
Осы жобаны іске асыру нәтижесіндегі салықтық түсімдердің көлемі 7 жылда 77 529 мың теңгені құрайды.
12. Әлеуметтік-экономикалық және экологиялық әсер 12.1 Жобаның әлеуметтік-экономикалық мәні
Жобаны іске асыру кезінде мынадай міндеттерді шешу көзделген:
• жаңа жұмыс орындарын құру, бұл жұмысшылардың тұрақты пайда табуына мүмкіндік береді;
• халықты сапалы өніммен қамтамасыз ету;
• Жамбыл облысының бюджетіне салықтар мен басқа да аударымдардың түсуі (7 жылда 77 млн. теңгеден астам).
Жобаны іске асыру нәтижесінде 22 жұмыс орны құрылады. Біліктілікті арттыру жоспарлануда. Шығындарға кадрларды оқыту шығыстары да салынған.
12.2 Қоршаған ортаға әсер
Мамандар көшеттік газдардың әлемдік антропогендік шығарындысының 2,7% сүт өнімдері өндірісіне келетінін атап көрсетеді. Егер осы сала шеңберінде қосымша ет өндірісін ескеретін болсақ, шығарындылар үлесі 4% дейін өседі, бұл мысалы, әуе тасымалы саласының тигізетін жалпы әсерінен екі есе көп. Сүт саласының көшеттік газдары арасында метанның алатын үлесінің барынша жоғары екені сөзсіз. Метан сүт өндірісінің шығарындыларға жалпы «үлесінің» шамамен 52% құрайды, бұл үлес дамыған және дамып келе жатқан елдер арасында да бірдей болып отыр. Осындай деректер «Сүт секторының көшеттік газдар шығарындысы» есебінде келтірілген, ол сүт және сүт өнімдері өндірісіне байланысты барлық жүйелердің атмосфераға әсерін бағалауға арналған.
Қазіргі уақытта мамандар үй жануарларының басқа түрлеріне байланысты өндірістері үшін атмосфераға әсерді бағалаумен айналысуда, сондай-ақ сиыр өсірумен байланысты болатын метан шығарындыларын қалайша азайту жолын іздестіруде.
Кәсіпорын сүтті қайта өңдеумен айналысатын болады, экологияға аз әсер ететін болады.
Жұмыстың принциптері:
- Қазақстан Республикасының табиғатты қорғау заңнамасын сақтау;
- табиғи ресурстарды тиімді пайдалану;
- қоршаған ортаға кері әсерді азайту;
- кәсіпорында қолданылатын мемлекеттік нормалар мен қағидаларды, технологиялық регламенттерді, стандарттар мен нұсқаулықтарды сақтау;
- қажетті түзету және алдын алу шараларын қабылдай отырып экологиялық жағдайға үнемі талдау жасау.
Қосымшалар
Достарыңызбен бөлісу: |