Еңбек ақысы бойынша шегеруге жататын барлық шығыстар
№ 6 қосымшаның кестесін толтырамыз.
СТТН 582000031768
Бұл соманы декларацияның № 19 жолына жазамыз. Одан соң № 29 «Салықтар, айыппұлдар мен орны толтырылатын шығыстар» жолын толтырамыз.
(Бұл жолға өзіндік құнға енгізілетін салықтардың төленген сомаларын жазамыз, бірақ салықты төлеудің мөлшері оның есептелуінен артылған жағдайда, салықтың жылдық есептелу мөлшері жазылады).
Көрсеткіштер
Түзетуден соң жылдық жиынтық табыс (16 жол – 17 жол)
ШЕГЕРУЛЕР
СТТН 582000031768
2003 жылдың ҚАРЖЫ-ШАРУАШЫЛЫҚ ҚЫЗМЕТІНІҢ НӘТИЖЕЛЕРІ ТУРАЛЫ ЕСЕП
Бұл шот 8-ші, 24-ші, 42-ші операцияларда дебет бойынша 201280 теңге, ал 15-ші, 46-шы операцияларда кредит бойынша да 201280 теңге өтеді.
Бұл шот 33-ші, 35-ші операцияларда дебет бойынша 20200 теңге, ал 34-ші, 39-шы операцияларда кредит бойынша 22600 теңге өтеді.
№ 441 шот «Есеп айырысу шотындағы ақшалар»
Бұл шот 4-ші, 5-ші, 28-ші операцияларда дебет бойынша 1540000 теңге, ал 6-шы, 25-ші, 26-шы, 29-шы, 30-шы, 31-ші, 36-шы, 38-ші, 44-ші, 45-ші операцияларда кредит бойынша 1452780 теңге өтеді.
№ 451 шот «Кассадағы қолма-қол ақша»
Бұл шот 2-ші, 12-ші, 14-ші операцияларда дебет бойынша 1402000 теңге , ал 5-ші, 27-ші, 28-ші, 32-ші, 33-ші, 40-шы, 43-ші операцияларда кредит бойынша 1390400 теңге өтеді.
Бұл шот 57-ші операцияда дебет бойынша 3650 теңге, ал 56-шы операцияда кредит бойынша да 3650 теңге өтеді.
№ 562 шот «Алдыңғы жылдардың бөлінбеген табысы (жабылмаған залалы)»
Бұл шот операцияларда дебет бойынша өтпейді, ал 57-ші операцияда кредит бойынша 3650 теңге өтеді.
№ 571 шот «Жиынтық табыс (залал)»
Бұл шот 48-ші, 49-шы, 50-ші, 51-ші, 52-ші, 55-ші, 56-шы операцияларда дебет бойынша 950000 теңге, ал 53-ші операцияда кредит бойынша да 950000 теңге өтеді.
№ 601 шот «Банктердің несиелері»
Бұл шот 36-шы операцияда дебет бойынша 400000 теңге, ал 4-ші операцияда кредит бойынша 800000 теңге өтеді.
№ 631 шот «Корпоративтік табыс салығы»
Бұл шот операцияларда дебет бойынша өтпейді, ал 54-ші операцияда кредит бойынша 13778 теңге өтеді.
№ 633 шот «Төленуге тиіс ҚҚС-ы»
Бұл шот 15-ші, 31-ші операцияларда дебет бойынша 159280 теңге, ал 14-ші операцияда кредит бойынша 152000 теңге өтеді.
№ 635 шот «Әлеуметтік салық»
Бұл шот 13-ші операцияда дебет бойынша 12000 теңге, ал 21-ші операцияда кредит бойынша 18900 теңге өтеді.
№ 638 шот «Көлік салығы»
Бұл шот операцияларда дебет бойынша өтпейді, ал 47-ші операцияда кредит бойынша 6500 теңге өтеді.
№ 639жт шот «Жеке тұлғалардан табыс салығы»
Бұл шот 29-шы операцияда дебет бойынша 3000 теңге, ал 19-шы, 35-ші операцияларда кредит бойынша да 3000 теңге өтеді.
№ 671 шот «Төленуге тиіс шоттар»
Бұл шот 6-шы, 25-ші, 43-ші операцияларда дебет бойынша 1459280 теңге, ал 7-ші, 8-ші, 23-ші, 24-ші, 41-ші, 42-ші операцияларда кредит бойынша да 1459280 теңге өтеді.
№ 681 шот «Еңбек ақы бойынша есеп айырысулар»
Бұл шот 19-ші, 20-шы, 27-ші операцияларда дебет бойынша 100000 теңге, ал 18-ші операцияда кредит бойынша да 100000 теңге өтеді.
№ 684 шот «Төленуге тиісті есептелген сыйақылар»
Бұл шот 38-ші операцияда дебет бойынша 32000 теңге, ал 37-ші операцияда кредит бойынша да 32000 теңге өтеді.
№ 686 шот «Жинақтаушы зейнетақы қоры бойынша
есеп айырысулар»
Бұл шот 26-шы операцияда дебет бойынша 10000 теңге, ал 20-шы операцияда кредит бойынша 10000 теңге өтеді.
№ 687жа шоты «Жал ақысы бойынша есеп айырысулар»
Бұл шот 40-шы операцияда дебет бойынша 20000 теңге, ал 3-ші операцияда кредит бойынша 36000 теңге өтеді.
№ 687әқ шоты «Әлеуметтік қамсыздандыру бойынша
есеп айырысулар»
Бұл шот 32-ші операцияда дебет бойынша 1200 теңге, ал 22-ші операцияда кредит бойынша 1500 теңге өтеді.
№ 701к шоты «Тауарлар, өнім, жұмыстар және қызметтерді өткізуден түскен табыс»
Бұл шот 53-ші операцияда дебет бойынша 950000 теңге, ал 12-ші операцияда кредит бойынша да 950000 теңге өтеді.
№ 801к шоты «Тауарлар, өнім, жұмыстар және қызметтерді өткізудің өзіндік құны»
Бұл шот 3-ші, 13-ші, 18-ші, 21-ші, 22-ші, 34-ші, 39-шы, 47-ші операцияларда дебет бойынша 864072 теңге, ал 50-ші операцияда кредит бойынша да 864072 теңге өтеді.
Бұл шот 23-ші операцияда дебет бойынша 8000 теңге, ал 48-ші операцияда кредит бойынша да 8000 теңге өтеді.
№ 821ай «Айыппұлдар мен өсімдер»
Бұл шот 44-ші операцияда дебет бойынша 8500 теңге, ал 51-ші операцияда кредит бойынша да 8500 теңге өтеді.
№ 821ққ «Қайырымдылық қоры»
Бұл шот 45-ші операцияда дебет бойынша 20000 теңге, ал 52-ші операцияда кредит бойынша да 20000 теңге өтеді.
Счет № 831 «Сыйақылар бойынша шығыстар»
Бұл шот 49-шы операцияда дебет бойынша 32000 теңге, ал 37-ші операцияда кредит бойынша да 32000 теңге өтеді.
Счет № 851 «Корпоративтік табыс салығы бойынша шығыстар»
Бұл шот 54-ші операцияда дебет бойынша 13778 теңге, ал 55-ші операцияда кредит бойынша да 13778 теңге өтеді.
Шоттардың аталуы мен номірлері
СТТН 582000027863
№ 5 қосымша
Еңбек ақы төлеу бойынша шығыстар
Еңбек ақысы бойынша шегеруге жататын барлық шығыстар
Рнн 582000027863
СТТН 582000027863
Әлеуметтік төлемдер бойынша шығыстар
Шегерулерге апарылатын шығыстардың жиынтығы
№ 100 үлгі
ДЕКЛАРАЦИЯ
Көрсеткіштер
1
ЖИЫНТЫҚ ЖЫЛДЫҚ ТАБЫС
Өнім (жұмыстар, қызметтер) өткізуден түскен табыс
Үйлер мен ғимараттар, сондай-ақ амортизацияға жатпайтын активтердің құнының өсімінен түскен табыс
Кәсіпкерлік қызметті шектеу немесе кәсіпорынды жабу келісімі үшін алынған табыстар
Банктер тарапынан жасалған провизиялардың төмендеуінен түскен табыстар
Сақтандыру резервтерінің төмендеуінен түскен табыстар
Міндеттемелердің жойылуынан түскен табыстар
20-4 баптың 3 тарауы, 20-6 баптың 1 тарауы және 47 бапқа сәйкес келген табыс
44 бапқа сәйкес орны толтырылатын шегерулер
138 баптың 1 тарауына сәйкес бағаларды түзетуден болған табыстар
Айыппұлдар, өсімдер, айыптар мен санкциялардың басқа түрлері бойынша табыстар
Кәсіпкерлік қызметте қолданылмайтын объектілерді пайдалану кезінде болған шығыстардан табыстардың артығы
Басқа табыстар
Жылдық жиынтық табыс (1 ден 15 жолдардың сомасы)
Жылдық жиынтық табысты түзету
1) дивидендтер
2) заңды тұлғамен алынған және оның кәсіпкерлік қызметімен байланысты жағымды бағамдық айырма
3) ашық акционерлік қоғамдардың бағалы қағаздарын өткізу кезінде құнының өсімінен болған табыстар
4) зейнетақымен қамтамасыз ету туралы заңына сәйкес алынған жеке жинақтаушы зейнетақы шоттарына жіберілген инвестициялық табыстар
5) эмитент тарапынан бағалы қағаздарды олардың нарығында алғашқы орналастыру кезінде алынған меншікті акциялар құнының олардың номиналды құнынан артығы
6) мемлекеттік мекемелердің мемлекеттік кәсіпорындардан ақысыз негізде, сондай-ақ ҚР-ың заңдарына сәйкес алынған негізгі құралдардың құны
Түзетуден соң жылдық жиынтық табыс (16 жол – 17 жол)
ШЕГЕРУЛЕР
Өткізілген өнім (жұмыстар, қызметтер) бойынша шығындар
Еңбек ақысы бойынша шегеруге жататын барлық шығыстар
Әлеуметтік төлемдер бойынша шығыстар
Шегерулерге апарылатын шығыстардың жиынтығы
№ 100 үлгі
ДЕКЛАРАЦИЯ
Көрсеткіштер
1
ЖИЫНТЫҚ ЖЫЛДЫҚ ТАБЫС
Өнім (жұмыстар, қызметтер) өткізуден түскен табыс
Үйлер мен ғимараттар, сондай-ақ амортизацияға жатпайтын активтердің құнының өсімінен түскен табыс
Сыйақы түрінде түскен табыс
Күдікті міндеттемелер бойынша табыстар
Дивидендтер
Ұтыстар
Ақысыз алынған мүлік пен ақшалар
Мүлікті жалға беруден түскен табыстар
Роялти
Мемлекеттік бюджеттен алынған субсидиялардан басқа заңды тұлғалар тарапынан алынған субсидиялар
Кәсіпкерлік қызметті шектеу немесе кәсіпорынды жабу келісімі үшін алынған табыстар
Банктер тарапынан жасалған провизиялардың төмендеуінен түскен табыстар
Сақтандыру резервтерінің төмендеуінен түскен табыстар
Міндеттемелердің жойылуынан түскен табыстар
20-4 баптың 3 тарауы, 20-6 баптың 1 тарауы және 47 бапқа сәйкес келген табыс
44 бапқа сәйкес орны толтырылатын шегерулер
138 баптың 1 тарауына сәйкес бағаларды түзетуден болған табыстар
Айыппұлдар, өсімдер, айыптар мен санкциялардың басқа түрлері бойынша табыстар
Кәсіпкерлік қызметте қолданылмайтын объектілерді пайдалану кезінде болған шығыстардан табыстардың артығы
Басқа табыстар
Жылдық жиынтық табыс (1 ден 15 жолдардың сомасы)
Ж ылдық жиынтық табысты түзету
1) дивидендтер
2) заңды тұлғамен алынған және оның кәсіпкерлік қызметімен байланысты жағымды бағамдық айырма
3) ашық акционерлік қоғамдардың бағалы қағаздарын өткізу кезінде құнының өсімінен болған табыстар
4) зейнетақымен қамтамасыз ету туралы заңына сәйкес алынған жеке жинақтаушы зейнетақы шоттарына жіберілген инвестициялық табыстар
5) эмитент тарапынан бағалы қағаздарды олардың нарығында алғашқы орналастыру кезінде алынған меншікті акциялар құнының олардың номиналды құнынан артығы
6) мемлекеттік мекемелердің мемлекеттік кәсіпорындардан ақысыз негізде, сондай-ақ ҚР-ың заңдарына сәйкес алынған негізгі құралдардың құны
Түзетуден соң жылдық жиынтық табыс (16 жол – 17 жол)
ШЕГЕРУЛЕР
Өткізілген өнім (жұмыстар, қызметтер) бойынша шығындар
Алынған несиелер үшін сыйақылар
Күдікті талаптар
Резервтік қорларға аударымдар
Ғылыми-зерттеу, жоба және тәжірибелік-конструкторлық жұмыстарға шығыстар
Белгіленген активтер бойынша амортизациялық есептеулер мен басқа шегерулер
а) негізгі құралдардың амортизациялық қаржылар
б) оның ішінде қосымша бағалаудың сомасынан
в) 20-4 баптың 3 тарауына сәйкес есептелген амортизациялық есептеулері
г) топ бөлігінің барлық белгіленген активтердің шығыс етілу кезіндегі топ бөлігінің баланс құнының мөлшері
д) 20-6 баптың 3 тарауына сәйкес белгіленген активтердің қалдық құны
е) материалдық емес активтердің амортизациялық есептеулері
Жөндеуге жұмсалатын шығыстар
Сақтандыру сыйақылары бойынша шығыстар
Әлеуметтік төлемдердің шығыстары
Геологиялық зерттеу мен табиғи ресурстарды қазып алу үшін дайындық жұмыстарына шығыстар
Салықтар, айыппұлдар мен орны толтырылатын шығыстар
а) 25 баптың 1 тарауына сәйкес төленген салықтар
б) бюджетке енетіннен тыс айыппұлдар мен өсімдерін қоса, төленген айыптар
в) мемлекеттік әлеуметтік саланы ұстау үшін шығыстар
г) 26 баптың 4 тарауына сәйкес жер қойнауын пайдаланушылардың шығыстары
26 баптың 11 тарауына сәйкес құрылыстарды өткізуден болған залалдар
Шегерулердің барлығы (19 жолдан 30 жолды қоса сомасы)
Салық салынатын табыс (18 жол - 31 жол)
20-8 баптың 4 тарауына сәйкес алып өтуге жатпайтын залал
Алып өтуге жататын залал
27 бапқа сәйкес алып өткізілген кәсіпкерлік қызметтен болған залалдар
34 бапқа сәйкес салық салудан босатылатын табыстар
1) тағайындау бойынша төтенше жағдайлар кезінде пайдаланылған гуманитарлық жәрдем
2) мүгедектердің еңбек ақысы, сондай-ақ мүгедектерге әлеуметтік салықтың сомасының 50%-ын төлеу бойынша шығыстардың екі есе сомасы
3) мемлекеттік бағалы қағаздар бойынша сыйақылар
4) коммерциялық емес ұйымдарға қайырымдылық жарналар
32) Салықтар бойынша қарыздар (№ 631, 633, 639жт, 637, 638, 635, 639қо бойынша сальдо)
Жиынтығы
Пассивтердің барлығы
СТТН 581400002406
1 ҰЗАҚ МЕРЗІМДІ АКТИВТЕР
Материалдық емес активтер
Негізгі құралдар
ЖИЫНТЫҒЫ
2 АҒЫМДАҒЫ АКТИВТЕР
Тауар-материалдық қорлар
ЖИЫНТЫҒЫ
БАРЛЫҒЫ
ЖИЫНТЫҒЫ
ЖИЫНТЫҒЫ
ЖИЫНТЫҒЫ
БАРЛЫҒЫ
2003 жылдың ҚАРЖЫ-ШАРУАШЫЛЫҚ ҚЫЗМЕТІНІҢ НӘТИЖЕЛЕРІ ТУРАЛЫ ЕСЕП
Көрсеткіштердің аталуы
Сомасы
№ 15а қосымшасының кестесін толтырамыз.
СТТН 581400002406
Қаржылық есеп бойынша табысты (залалды) декларация бойынша табыспен салыстыру
Қаржылық есеп бойынша таза табыс (залал)
Корпоративтік табыс салығы
Салық салынуға жататын, бірақ бухгалтерлік есепте биылғы жылы бейнеленбеген табыс
а
Біздің жағдайда ол тең болған - 650,0 мың теңге
СТТН 581400002406
сомаларының бар болуы мен қозғалысы туралы
Бөлінбеген табыстың басқа көбеюлері
Төлеуге бағытталған дивидендтер
Бөлінбеген табыстың басқа кемеюлері
№ 1 есеп
№ 2 есеп
Банктегі есеп айырысу шотында 231068 теңге ақша бар. Есеп айырысу шотына алушылардан 6288214 теңге мөлшерінде ақша қаражаттары келіп түсті.
№ 3 есеп
№ 451 шот 2003 жылдағы «Сенім» сақтандыру компаниясы бойынша Кассадағы қолма-қол ақша
С=6348
Шоттардың нөмірлері мен аталуы
№ 5 қосымшаның кестесін толтырамыз.
Еңбек ақы бойынша шығыстар
Еңбек ақысы бойынша шегеруге жататын барлық шығыстар
Сақтандыру төлемдері бойынша шығыстар
№ 100-ші үлгі
ДЕКЛАРАЦИЯ
Көрсеткіштер
1
ЖИЫНТЫҚ ЖЫЛДЫҚ ТАБЫС
Өнім (жұмыстар, қызметтер) өткізуден түскен табыс
Үйлер мен ғимараттар, сондай-ақ амортизацияға жатпайтын активтердің құнының өсімінен түскен табыс
Сыйақы түрінде түскен табыс
Күдікті міндеттемелер бойынша табыстар
Дивидендтер
Ұтыстар
Ақысыз алынған мүлік пен ақшалар
Мүлікті жалға беруден түскен табыстар
Роялти
Мемлекеттік бюджеттен алынған субсидиялардан басқа заңды тұлғалар тарапынан алынған субсидиялар
Кәсіпкерлік қызметті шектеу немесе кәсіпорынды жабу келісімі үшін алынған табыстар
Банктер тарапынан жасалған провизиялардың төмендеуінен түскен табыстар
Сақтандыру резервтерінің төмендеуінен түскен табыстар
Міндеттемелердің жойылуынан түскен табыстар
20-4 баптың 3 тарауы, 20-6 баптың 1 тарауы және 47 бапқа сәйкес келген табыс
44 бапқа сәйкес орны толтырылатын шегерулер
138 баптың 1 тарауына сәйкес бағаларды түзетуден болған табыстар
Айыппұлдар, өсімдер, айыптар мен санкциялардың басқа түрлері бойынша табыстар
Кәсіпкерлік қызметте қолданылмайтын объектілерді пайдалану кезінде болған шығыстардан табыстардың артығы
Басқа табыстар
Жылдық жиынтық табыс (1 ден 15 жолдардың сомасы)
Жылдық жиынтық табысты түзету
1) дивидендтер
2) заңды тұлғамен алынған және оның кәсіпкерлік қызметімен байланысты жағымды бағамдық айырма
3) ашық акционерлік қоғамдардың бағалы қағаздарын өткізу кезінде құнының өсімінен болған табыстар
4) зейнетақымен қамтамасыз ету туралы заңына сәйкес алынған жеке жинақтаушы зейнетақы шоттарына жіберілген инвестициялық табыстар
5) эмитент тарапынан бағалы қағаздарды олардың нарығында алғашқы орналастыру кезінде алынған меншікті акциялар құнының олардың номиналды құнынан артығы
6) мемлекеттік мекемелердің мемлекеттік кәсіпорындардан ақысыз негізде, сонда-ақ ҚР-ың заңдарына сәйкес алынған негізгі құралдардың құны
Түзетуден соң жылдық жиынтық табыс (16 жол – 17 жол)
ШЕГЕРУЛЕР
Өткізілген өнім (жұмыстар, қызметтер) бойынша шығындар
Алынған несиелер үшін сыйақылар
Күдікті талаптар
Резервтік қорларға аударымдар
Ғылыми-зерттеу, жоба және тәжірибелік-конструкторлық жұмыстарға шығыстар
Белгіленген активтер бойынша амортизациялық есептеулер мен басқа шегерулер
а) негізгі құралдардың амортизациялық қаржылар
б) оның ішінде қосымша бағалаудың сомасынан
в) 20-4 баптың 3 тарауына сәйкес есептелген амортизациялық есептеулері
г) топ бөлігінің барлық белгіленген активтердің шығыс етілу кезіндегі топ бөлігінің баланс құнының мөлшері
д) 20-6 баптың 3 тарауына сәйкес белгіленген активтердің қалдық құны
е) материалдық емес активтердің амортизациялық есептеулері
Жөндеуге жұмсалатын шығыстар
Сақтандыру сыйақылары бойынша шығыстар
Әлеуметтік төлемдердің шығыстары
Геологиялық зерттеу мен табиғи ресурстарды қазып алу үшін дайындық жұмыстарына шығыстар
Салықтар, айыппұлдар мен орны толтырылатын шығыстар
