Петрий Олег Федорович
Прибыль до налогообложения
1Бизнес-план СГУ, Хоха, Мокан
- Бұл бет үшін навигация:
- 4 699 Чистая прибыль (убыток)
- Денежные потоки от операционной деятельности тыс. руб. 0
- Денежные потоки от инвестиционной деятельности тыс. руб. -150
- Суммарный денежный поток за период
- ________________ __________
- Отчет о прибылях и убытках и отчет о движении денежных средств имеют существенные отличия
- ________________ Финансовая состоятельность
| Прибыль до налогообложения
|
|
тыс. руб. |
|
- 428 |
2 775 |
2 294 |
4 068 |
5 797 |
8 168 |
| |
|
22 674 | |||||||||||
|
- Налог на прибыль |
|
тыс. руб. |
|
0 |
503 |
490 |
846 |
1 192 |
1 666 |
|
4 699 |
|
Чистая прибыль (убыток) |
|
тыс. руб. |
|
-428 |
2 272 |
1 804 |
3 221 |
4 605 |
6 501 |
|
17 975 |
|
- дивиденды |
0% |
тыс. руб. |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
|
= нераспределенная прибыль |
|
тыс. руб. |
|
- 428 |
2 272 |
1 804 |
3 221 |
4 605 |
6 501 |
|
17 975 |
|
то же, нарастающим итогом |
|
тыс. руб. |
|
- 428 |
1 843 |
3 648 |
6 869 |
11 474 |
17 975 |
|
|
График: Доходы и расходы (тыс. руб.)
Чистая прибыль становится положительной на втором шаге и к началу третьего составляет 2 272 000 руб. за счет увеличения производственных мощностей.
График: Чистая прибыль(тыс. руб.)
|
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ |
|
|
"0" |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
|
ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Поступления от продаж |
|
тыс. руб. |
0 |
7 534 |
15 068 |
21 525 |
24 754 |
27 983 |
32 288 |
|
129 150 |
|
Затраты на материалы и комплектующие |
|
тыс. руб. |
0 |
- 2 802 |
- 5 605 |
- 8 007 |
- 9 208 |
- 10 409 |
- 12 010 |
|
- 48 040 |
|
Зарплата |
|
тыс. руб. |
0 |
- 2 640 |
- 2 640 |
- 5 280 |
- 5 280 |
- 5 280 |
- 5 280 |
|
- 26 400 |
|
Общие затраты |
|
тыс. руб. |
0 |
- 888 |
- 988 |
- 1446 |
- 1 446 |
- 1 446 |
- 1 446 |
|
- 7 660 |
|
Налоги |
|
тыс. руб. |
0 |
- 1 446 |
- 2 698 |
- 4 037 |
- 4 734 |
- 5 378 |
- 6 254 |
|
- 24 548 |
|
Выплата процентов по кредитам |
|
тыс. руб. |
0 |
- 30 |
- 267 |
- 267 |
- 267 |
- 267 |
- 267 |
|
- 1 365 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Денежные потоки от операционной деятельности |
|
тыс. руб. |
0 |
- 272 |
2 870 |
2 489 |
3 819 |
5 202 |
7 030 |
|
21 138 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Инвестиции в здания, оборудование и другие активы |
|
тыс. руб. |
-100 |
- 150 |
- 150 |
- 717 |
- 555 |
- 555 |
- 555 |
|
- 2 782 |
|
Оплата расходов будущих периодов |
|
тыс. руб. |
-50 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
- 50 |
|
Инвестиции в оборотный капитал |
|
тыс. руб. |
0 |
- 652 |
- 498 |
- 557 |
- 179 |
- 185 |
- 243 |
|
- 2 314 |
|
Выручка от реализации активов |
|
тыс. руб. |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Денежные потоки от инвестиционной деятельности |
|
тыс. руб. |
-150 |
- 802 |
- 648 |
- 1 274 |
- 734 |
- 740 |
- 798 |
|
- 5 146 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Поступления акционерного капитала |
|
тыс. руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
|
Целевое финансирование |
|
тыс. руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
|
Поступления кредитов |
|
тыс. руб. |
150 |
1 185 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
1 335 |
|
Возврат кредитов |
|
тыс. руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
|
Лизинговые платежи |
|
тыс. руб. |
0 |
- 110 |
- 110 |
- 110 |
0 |
0 |
0 |
|
- 330 |
|
Выплата дивидендов |
|
тыс. руб. |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
Денежные потоки от финансовой деятельности |
|
тыс. руб. |
150 |
1 075 |
- 110 |
- 110 |
0 |
0 |
0 |
|
1 005 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Суммарный денежный поток за период |
|
тыс. руб. |
|
0 |
2 112 |
1 104 |
3 085 |
4 462 |
6 233 |
|
16 996 |
|
Денежные средства на конец периода |
|
тыс. руб. |
|
0 |
2 112 |
3 216 |
6 301 |
10 764 |
16 996 |
|
|
________________ __________ __________________КЭШ-ФЛО
График: Движение денежных средств
На протяжении анализируемого периода поступления от основной деятельности являются положительными и возрастают от периода к периоду. Таким образом, основная деятельность дает стабильный приток денежных средств, что положительно характеризует финансовое состояние предприятия.
Отчет о прибылях и убытках и отчет о движении денежных средств имеют существенные отличия:
в отчете о движении денежных средств значения отображаются с НДС, а в отчете о прибылях и убытках - без НДС;
платежи по продажам и прямым издержкам в кэш-фло отображаются на момент совершенствования платежей, а в отчете о прибылях - на момент поставки продукции в соответствии с требованиями бухгалтерского учета GAAP;
частные налоги в кэш-фло отображаются в статье “Налоги”, а в отчете о прибылях и убытках - вместе с той статьей, на которую они начисляются.
________________ Финансовая состоятельность
|
ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОЙ СОСТОЯТЕЛЬНОСТИ |
|
|
"0" |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Рентабельность активов |
|
% |
|
- 12,7% |
48,9% |
26,6% |
35,3% |
36,0% |
35,9% |
|
Рентабельность собственного капитала |
|
% |
|
- |
321,0% |
65,7% |
61,3% |
50,2% |
44,2% |
|
Рентабельность постоянных активов |
|
% |
|
- 19,3% |
113,7% |
111,2% |
265,5% |
657,5% |
- |
|
Текущие затраты к выручке от реализации |
|
% |
|
102,5% |
73,5% |
84,3% |
77,9% |
73,2% |
68,2% |
|
Прибыльность продаж |
|
% |
|
- 6,7% |
17,8% |
9,9% |
15,4% |
19,4% |
23,8% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Рентабельность по балансовой прибыли |
|
% |
|
- 7% |
30% |
15% |
25% |
33% |
44% |
|
Рентабельность по чистой прибыли |
|
% |
|
- 7% |
24% |
12% |
20% |
27% |
35% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборачиваемость активов |
|
разы |
|
1,90 |
2,75 |
2,69 |
2,30 |
1,86 |
1,51 |
|
Оборачиваемость собственного капитала |
|
разы |
|
- |
18,05 |
6,64 |
3,99 |
2,59 |
1,86 |
|
Оборачиваемость постоянных активов |
|
разы |
|
2,88 |
6,39 |
11,24 |
17,29 |
33,86 |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Период сбора дебиторской задолженности |
|
дн. |
|
26,6 |
19,9 |
22,6 |
24,8 |
25 |
24,8 |
|
Период сбора кредиторской задолженности |
|
дн. |
|
113,7 |
78 |
41,9 |
29,8 |
18,9 |
9,0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Коэффициент общей ликвидности |
|
разы |
|
0,47 |
1,51 |
2,32 |
4,01 |
6,78 |
10,94 |
|
Коэффициент срочной ликвидности |
|
разы |
|
0,33 |
1,30 |
2,01 |
3,62 |
6,29 |
10,32 |
|
Коэффициент абсолютной ликвидности |
|
разы |
|
0,06 |
0,84 |
1,32 |
2,76 |
5,20 |
8,95 |
|
Чистый оборотный капитал |
|
тыс. руб. |
|
- 1 314 |
1 402 |
3 513 |
7 247 |
12 365 |
19 310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Коэффициент общей платежеспособности |
|
разы |
|
- 0,13 |
0,31 |
0,48 |
0,65 |
0,77 |
0,85 |
|
Коэффициент автономии |
|
разы |
|
- 0,11 |
0,45 |
0,91 |
1,83 |
3,30 |
5,48 |
|
Доля долгосрочных кредитов в валюте баланса |
|
% |
|
40% |
23% |
17% |
13% |
9% |
6% |
|
Общий коэффициент покрытия долга |
|
разы |
|
1,01 |
8,91 |
5,14 |
12,55 |
17,71 |
24,34 |
|
Покрытие процентов по кредитам |
|
разы |
|
- 13,27 |
11,39 |
9,59 |
16,23 |
22,71 |
31,59 |
жүктеу/скачать 2,34 Mb.
Достарыңызбен бөлісу:
