«самұРЫҚ-энерго»



Pdf көрінісі
бет72/81
Дата30.04.2023
өлшемі8,17 Mb.
#175744
1   ...   68   69   70   71   72   73   74   75   ...   81
Байланысты:
gfo2021kaz 2

«САМҰРЫҚ-ЭНЕРГО» АҚ 
 
Шоғырландырылған қаржылық есептілікке ескертпелер – 2021 жылғы 31 желтоқсан
 
77 
33 
Қаржылық тәуекелдерді басқару (жалғасы)

Кредиттік шығындармен байланысты бағалау резерві 
Жалпы баланстық құны 

1
кезең 
2
кезең 
3
кезең 
Барлығы 
1
кезең 
2
кезең 
3
кезең 
Барлығы 
Қазақстандық мың 
теңгемен
 
 (12 
айғаККШ) 
 (
кредиттік 
тәуекелдің 
елеулі 
ұлғаюы 
жағдайын-
дағы ККШ) 
(
құнсыз-
данған 
активтер 
бойынша 
барлық 
мерзімге 
ККШ) 
(12 
айғаККШ) 
 (
кредиттік 
тәуекелдің 
елеулі 
ұлғаюы 
жағдайын-
дағы ККШ) 
(
құнсыздан-
ған 
активтер 
бойынша 
барлық 
мерзімге 
ККШ)
Өзге де дебиторлық 
берешек
2021 
ж. 1 қаңтар 
(1,281,937) 

(183,865) 
(1,465,802) 
9,862,394 
-
760,025
10,622,419 
Жаңадан құрылған 
немесе сатып алынған 

(264,019) 
(640,647) 
(904,666) 




1,176,189 
(1,176,189) 


(8,965,446) 
8,965,446 


Кезең ішінде 
танылудың 
тоқтатылуы 


355,307 
355,307 
(56,788) 
(1,357,523) 
(290,820) 
(1,705,131) 
Дисконттың 
амортизациясы 





538,883 

538,883 
Өзге де өзгерістер 
10,019 


10,019 
162,778 
85,425 

248,203 
Сауда дебиторлық 
берешегінен ауысу 




751,175 


751,175 
Кезеңдегі кредиттік 
шығынды кредиттік 
бағалау аударымына 
ықпал ететін 
өзгерістердің 
барлығы 
1,186,208 
(1,440,208) 
(285,340) 
(539,340) 
(8,108,281) 
8,232,231 
(290,820) 
(166,870) 
 
 
2021 
ж. 31 желтоқсан 
(95,729) 
(1,440,208) 
(469,205) 
(2,005,142) 
1,754,113 
8,232,231 
469,205 
10,455,549 


Кредиттік шығындармен байланысты бағалау резерві 
Жалпы баланстық құны 

1
кезең 
2
кезең 
3
кезең 
Барлығы 
1
кезең 
2
кезең 
3
кезең 
Барлығы 
Қазақстандық мың 
теңгемен
 
 (12 
айғаККШ) 
 (
кредиттік 
тәуекелдің 
елеулі 
ұлғаюы 
жағдайын-
дағы ККШ) 
(
құнсыз-
данған 
активтер 
бойынша 
барлық 
мерзімге 
ККШ) 
(12 
айғаККШ) 
 (
кредиттік 
тәуекелдің 
елеулі 
ұлғаюы 
жағдайын-
дағы ККШ) 
(
құнсыздан-
ған 
активтер 
бойынша 
барлық 
мерзімге 
ККШ)
Өзге де дебиторлық 
берешек
2020ж. 1 қаңтар 
(99,893) 

(137,906) 
(237,799) 
10,686,603 

1,038,725 
11,725,328 
Жаңадан құрылған 
немесе сатып алынған 
(1,256,169) 

(187,194) 
(1,443,363) 




Кезең ішінде 
танылудың 
тоқтатылуы 
74,125 

141,235
215,360 (2,203,349) 

(278,700) 
(2,482,049) 
Дисконттың 
амортизациясы 




1,379,140 

1,379,140 
Кезеңдегі кредиттік 
шығынды кредиттік 
бағалау аударымына 
ықпал ететін 
өзгерістердің 
барлығы 
(1,182,044) 

(45,959) 
(1,228,003) 
(824,209) 

(278,700) 
(1,102,909) 
 
 
2020
ж. 31 желтоқсан
(1,281,937) 

(183,865) 
(1,465,802) 
9,862,394 

760,025 
10,622,419 

Сауда-саттық дебиторлық берешектен басқа қаржылық активтер бойынша күтілетін кредиттік шығындарды 


бағалау үшін Топ үш бағытты қолданады: (i) жеке негізде бағалау; (ii) портфельді негізде бағалау: ішкі 
рейтингтер жеке негізде бағаланады, бірақ кредит тәуекелінің бірдей рейтингтері және кредит портфелінің 
бірдей сегменттері үшін күтілетін кредиттік шығындарды есептеу процесінде кредит тәуекелінің бірдей 
параметрлері қолданылады (мәселен, дефолт ықтималдылығы, дефолт жағдайындағы шығындар); (iii) сыртқы 
рейтингтер негізінде бағалау. 


«САМҰРЫҚ-ЭНЕРГО» АҚ 
 
Шоғырландырылған қаржылық есептілікке ескертпелер – 2021 жылғы 31 желтоқсан
 
78 
33 
Қаржылық тәуекелдерді басқару (жалғасы) 
Тұтастай алғанда күтілетін кредиттік шығындар кредит тәуекелінің төмендегідей параметрлерінің 
қосындысына тең:дефолт сәтіндегі берешек, дефолт ықтималдылығы және дефолт жағдайындағы 
шығындар,олар құралдың тиімді пайыздық мөлшерлемесі арқылы келтірілген құнына дисконтталған нұсқада 
анықталған. Күтілетін кредиттік шығындар әрбір жеке қаржы активінің немесе жиынтық сегменттің қолданылу 
мерзімі ішінде әрбір болашақ ай үшін кредиттік тәуекелдің параметрлерін (дефолт кезіндегі берешек, дефолт 
ықтималдығы және дефолт жағдайындағы шығын) болжау жолымен айқындалады. Бұл үш компонент «өмір 
сүру» ықтималдығын ескере отырып көбейтіледі және түзетіледі (яғни, қаржылық актив өткен айда өтелді ме, 
әлде дефолт болды ма). Бұл іс жүзінде әрбір болашақ кезең үшін күтілетін несиелік шығындарды есептеуді 
қамтамасыз етеді, содан кейін олар есепті күнге дисконтталады және жинақталады. Күтілетін кредиттік 
шығындарды есептеу үшін пайдаланылатын дисконттау ставкасы бастапқы тиімді пайыздық ставканы немесе 
оның шамаланған шамасын білдіреді. 
Төменгі кестеде тиісті есепті кезең соңындағы сыртқы (болған жағдайда) және ішкі кредиттік рейтингтер 
көрсетілген:
Қазақстандық мың теңгемен
 
Ақшалай 
қаражат 
Пайдаланылуы 
шектелген 
ақшалай 
қаражат 
Мерзімді 
депозиттер 
Облигациялар 
және қарыздар 
2021 
жылғы 31 желтоқсан
BBB+ (S&P) 




BBB- (
тұрақты) (S&P) 
3,599,482 
4,586 
182,592 
9,161,029 
ВВ+ (тұрақты) (S&P) 
2,392,210 

7,254 

ВВ (тұрақты) (S&P) 
4,083,511 



BB- (
тұрақты) (S&P) 
493,789 
5,000 
65,974 

B+ (тұрақты) (S&P) 
878,818 



B (тұрақты) (S&P) 
669,737 



B (жағымсыз) (S&P) 



1,091 
B- 
(тұрақты) (S&P) 




CCC (жағымсыз) (S&P) 




D (жағымсыз) (S&P) 




Болмаған (S&P) 
20,624 
355,452 

1,045,465 
 
 
 
 
 
Барлық қаржылық активтер 
 12,138,171 
 365,038 
 255,820 
 10,207,585 
 
Қазақстандық мың теңгемен
 
Ақшалай 
қаражат 
Пайдаланылуы 
шектелген 
ақшалай 
қаражат 
Мерзімді 
депозиттер 
Облигациялар 
және қарыздар 
2020 
жылғы 31 желтоқсан
BBB+ (S&P) 




BBB- (
тұрақты) (S&P) 
4,373,625 

140,016 

ВВ+ (тұрақты) (S&P) 
943,847 

13,235 

ВВ(тұрақты) (S&P) 
3,243,134 
799 

BB- (
тұрақты) (S&P) 
1,266,011 
5,000 
9,981 

B+ (тұрақты) (S&P) 
7,215 



B (тұрақты) (S&P) 




B (жағымсыз) (S&P) 



749,791 
B- 
(тұрақты) (S&P) 
25,318 

4,970 

CCC (жағымсыз) (S&P) 




D (жағымсыз) (S&P) 




Болмаған (S&P) 
34,728 
48,880 

1,173,004 
 
 
 
 
 
Барлық қаржылық активтер 
9,893,878 
54,679 
168,202 
1,922,795 
Топ дебиторлық берешек бойынша күтілетін кредиттік шығындарды есептеу үшін резервтеу матрицасын 
қолданады. Күтілетін кредиттік шығынды бағалау үшін сауда-саттық дебиторлық берешек кредит тәуекелі мен 
мерзімі ұзартылған кезең сипаттамасына байланысты жіктелген.


«САМҰРЫҚ-ЭНЕРГО» АҚ 
 
Шоғырландырылған қаржылық есептілікке ескертпелер – 2021 жылғы 31 желтоқсан
 
79 
33 
Қаржылық тәуекелдерді басқару (жалғасы) 
Төменгі кестеде дефолт деңгейі және тиісті есепті кезең аяғындағы шығынға арналған резерв көрсетілген:
Заңды тұлғалардың дебиторлық берешегі 
Қазақстандық мың теңгемен 
Барлығы 
Ағымдағы 
1-
30 күн 
31-
60 күн 
61-
90 күн 
>90 
күн 

2021 
жылғы 


31 
желтоқсандағы 
дебиторлық берешек 
28,398,028 
16,899,246 
4,414,282 
2,677,035 
877,086 
3,530,379 
Дефолт деңгейі
3.48% 
0.31% 
0.98% 
1.59% 
39.01% 
Күтілетін кредиттік 
шығындар 
(2,019,869) 
(588,893) 
(13,537) 
(26,263) 
(13,906) 
(1,377,270) 
 
 
Барлығы 
 26,378,159
 16,310,353
 4,400,745
 2,650,772
 863,180
 2,153,109

 
 
 
 
 
 
 
Заңды тұлғалардың дебиторлық берешегі 
Қазақстандық мың теңгемен 
Барлығы 
Ағымдағы 
1-
30 күн 
31-
60 күн 
61-
90 күн 
>90 күн 

2020 
жылғы 


31 
желтоқсандағы 
дебиторлық берешек 
33,109,246 
18,266,039 
6,099,077 
2,763,886 
1,255,412 
4,724,832 
Дефолт деңгейі
0.114% 
0.307% 
0.981% 
1.585% 
31.71% 
Күтілетін кредиттік 
шығындар 
(1,584,539) 
(20,774) 
(18,703) 
(27,115) 
(19,904) 
(1,498,043) 
Барлығы 
31,524,707 
18,245,265 
6,080,374 
2,736,771 
1,235,508 
3,226,789 

 
 
 
 
 
 
 
Жеке тұлғалардың сауда дебиторлық берешегі 
Қазақстандық мың теңгемен 
Барлығы 
Ағымдағы 
1-
30 күн 
31-
60 күн 
61-
90 күн 
>90 күн 

2021 
жылғы 


31 
желтоқсандағы 
дебиторлық берешек 
5,734,333 
5,400,931 
125,761 
126,183 
7,195 
74,263 
Дефолт деңгейі
0.25% 
3.30% 
9.39% 
21.18% 
88.63% 
Күтілетін кредиттік 
шығындар 
(97,063) 
(13,723) 
(4,145) 
(11,851) 
(1,524) 
(65,820) 


Достарыңызбен бөлісу:
1   ...   68   69   70   71   72   73   74   75   ...   81




©engime.org 2024
әкімшілігінің қараңыз

    Басты бет