Задание по семинарам вопросам для рубежного контроля Содержание семинарских занятий Тема 1. Понятие и роль налогов в жизни современного государства Правовая форма налога. Признаки налога.
Функция налога:
Тема 2. Налогообложение и налоговая деятельность государства. Налоговое право как налоговое образование
Понятие налогового права
Предметом науки налогового права
Система налогового права: - «налоги», «обязательные платежи», «налоговая деятельность государства», «налогово правовые нормы», «налоговое администрирование» и пр.
Тема 3. Налогово-правовые нормы. Налоговые правоотношения Понятие налогово-правовой нормы , признаки, государственно-властное предписание;
Общеобязательное правило поведения, юридическая форма, принудительная сила государства.
Особенности налогово-правовых норм.
Понятие налоговых правоотношений,
Тема 4. Налогоплательщики Объект налога,
Налоговая ставка:
Налоговый период
Налоговый учет.
Тема 5. Налоговое обязательство Правовые основы налоговых обязательств.
Объекты налогообложения.
Налоговая база.
Налоговый период.
Учет в налоговом органе.
Тема 6 Государственное управление в сфере налогооблажения Налоговая система,
регулированию поведения участников налоговых правоотношений,
налоговое устройство; налоговое планирование;
налоговый учет;
Тема 7. Налоговый контроль 1) регистрация налогоплательщиков в налоговых органах;
2) прием налоговых форм;
3) камеральный контроль;
4) налоговый мониторинг;
Тема 8. Корпоративный подоходный налог, Индивидуальный подоходный налог, НДС Корпоративный подоходный налог
Индивидуальный подоходный налог:
Налог на добавленную стоимость Тема 9. Акцизы. Налогообложение недропользователей. Социальный налог Акцизы Плательщики акцизы
Ставки акцизов.
Ставки акцизов на подакцизные товары.
Ставки на объекты игорного бизнеса.
Налоги с недропользователей Модели налогообложения недропользователей.
Тема 10. Правовое регулирование земельного налога, налога на имущество, налог на транспортные средства Налог на имущество
Земельный налог
Налог на транспортные средства
Тема 11. Специальные налоговые режимы, Регистрационные, лицензированные и иные сборы Специальные налоговые режимы Специальные налоговые режимы
Объекты налогообложения.
Налоговый период, Регистрационные, лицензионные и иные сборы.
Плательщики сбора Сумма сбора
Виды сбора:
Тема 12. Плата за пользования. Государственная пошлина Таможенная пошлина Плата за пользование земельными участками Ставки платы Сумма платы
Плата за пользование водными ресурсами.
Плата за эмиссии в окружающую среду.
Таможенные платежи.
Тема 13. Государственное принуждение и юридическая ответственность в сфере налогообложения Налоговым правонарушение.
виды правонарушений:
налоговые правонарушения
Тема 14. Административно-правовая ответственность, уголовная ответственность за нарушение налогового законодательства. Административная ответственность
Уголовная ответственность .
Объекты преступного посягательства.
Субъектом уголовной ответственности за налоговые преступления.
Тема 15. Правовые основы налогового планирования Основными принципами налогового планирования
Планирование налогов
Исследование элементов налогообложения.
