Умкд 042-18 16/01-2013 Басылым №3

Курс

Семестр

Кредит-

тер

Тәжірибелік сабақтар

ОСӨЖ

СӨЖ

Барлығы

Бақылау нормасы

Банктегі бухгалтерлік есептің пәні, мақсаты мен міндеттері. Банкте бухгалтерлік есепті ұйымдастыру негіздері, есеп элементтері.

Банктегі есеп-операционды жұмыс мәні мен мағынасы. Банктің есеп-операционды құрылымы, оның қызметтері.

2

Бухгалтерлік есептің халықаралық стандартына өтуге байланысты шоттар жоспарының маңызы. Банк балансының жеделдігі және оның сипаттамасы. Баланстық шоттарды экономикалық мазмұны, бағыты және құрылымы бойынша топтастыру. Қаржы шаруашылық операциялар әсерімен банк балансының өзгерісі. Банкте синтетикалық және аналитикалық есептің ұйымдастырылуы. Ақырғы айналым операциялары.

Банктердің операциялары бойынша құжаттама. Банктерде қолданылатын құжаттардың негізгі реквизиттері және оның регламентациясы. Құжаттарды оның қалыптасу орны бойынша және банк операцияларының сипаты бойынша жіктемесі. Банк операциялары бойынша құжат айналымын ұйымдастыру. Банк ішілік бақылау міндеті және оның түрлері. Ішкі аудит мақсаты.

Банктің есеп айырысу операциялары мазмұны. Қолма- қолсыз есеп айырысулар: чектер, аккредитивтер, төлем тапсырмасы, төлем талап-тапсырмасымен есеп айырысуды жүргізу тәртібі.

Банкаралық корреспонденттік қатынастарды ұйымдастыру негізі. Лоро шоты. Ностро шоты. Корреспонденттік келісім-шартты жасау және шотты ашу тәртібі.

Банкте кассалық операцияны жүргізудің жалпы тәртібі. Кассаға ақшаны қабылдау және беру тәртібі. Касса ревизиясын жүргізу тәртібі және есебі.

Ақша ағымын жобалау қажеттілігі. Дисконтталған құн мазмұны. Жай және күрделі процент шығару тәртібі. Аннуитеттердің негізгі түрлері. Болашақтағы және ағымдағы құн.

Несиені алу үшін клиенттермен ұсынылатын қажетті құжаттар. Несиені беру және өтеу процедурасы. Проценттерді есептеу және өтеу тәртібі және оларды есепте бейнелеу. Несиелік қызметтен шығындарды жабуға провизия құру қажеттілігі және есептеу тәртібі. Оларды қолдану тәртібі. Басқа банктерден алынған несиелер және олар бойынша процент есептеу.

Пассивтік операциялар түрлері және оларды есепте бейнелеу. Пассивтік операцияның синтетикалық және аналитикалық есебі. Банктің депозиттік операциялар мәні. Депозиттік операцияны ашу тәртібі. Депозиттік келісім-шарт және төлеу бойынша есепті жүргізу. Банктің проценттік шығындарын талдау.

Бағалы қағаздармен банктің активті және пассивті операциялар мәні. Банк портфеліндегі бағалы қағаздардың негізгі категориялары және оның есебін ұйымдастыру. Табысты есептеу тәртібі және акциялар бойынша дивидендтер төлеу. Баланстан тыс шоттар, есептелген дивидендтер бойынша және төлеу бойынша алғашқы құжаттар есебін жүргізу.

Ағымдағы валюталық операциялар мәні және капитал қозғалысымен байланысты операциялар. СПОТ, Форвард, СПОП және Опцион операциясларын сатып алу және сату есебінің тәртібі, ұйымдастырылуы. Валюталық айырбас операциясы және есебі.

Негізгі құралдар есебінің міндеттері. Негізгі құралдардың қозғалысының, тозуының, жөндеуінің есебі. Банктегі материалдық қорлар есебі. Материалдық емес активтердің есебін ұйымдастыру.

Коммерциялық банктердің кірісі мен шығысының құрамы және есебін жүргізу тәртібі. Банктің ақырғы қаржылық нәтижелерін қалыптастыру. Пайданы бөлу және бейнелеу.

Банкпен жарғылық капиталды қалыптастыру және есебін ұйымдастыру. Банктің резервтік қорының маңызы және қалыптасу тәртібі. Бөлінбеген пайда есебінің тәртібі. Арнайы қорларды құру процедурасы және есепте бейнелеу.

Қазақстан Республикасы салық жүйесінің құрылымы. Банкпен төленетін салықтың негізгі түрлері. Оларды есептеу және бюджетке төлеу тәртібі. Банкте салық салу ерекшелігі және оны есепте бейнелеу. Бағалы қағаздармен операцияларменбанктермен төленетін салықтар.

Жалпы қаржылық есеп беру және оны толтыру принципі. Банктің есеп беру түрлері. Есеп берудің негізгі нысандарының мазмұны, құрылымы және толтыру тәртібі.

1. 
   Банктегі бухгалтерлік есептің мәні және міндеттері.
   
2. 
   Банктегі бухгалтерлік есеп элементінің негізгі әдістері.
   
3. 
   Банк мекемесіндегі бухгалтерлік есеп объектілері.
   

1. Банкте есеп-операционды жұмыстың АБЖ байланысы.

2. Банктегі қаржылық есеп мәліметтері мен жедел ақпараттарын қамтамасыз ету.

3. Банктегі басқару есеп мәліметтерімен жедел ақпараттарын қамтамасыз ету.

4. Есеп-операционды бөлім құрылымы және ұйымдастырудың әртүрлі баламаларын таңдаудың негізгі критерийлері.

0,5

1. Баланс, оның баптарының мазмұны мен түсінігі

2. Бухгалтерлік есеп шоттарының жоспары

3. Есеп саясаты.

4. Банкте синтетикалық және аналитикалық есептің ұйымдастырылуы.

1.Құжаттар және құжат айналымы

2. Банкішілік бақылау.

1. Банктік есеп айырысудың мәні.

2. Қолма-қолсыз есеп айырысу нысандары мен ұйымдастыру принциптері.

3. Шоттар бойынша төлем кезектілігі.

4. Банктік шотты тікелей дебеттеу жолымен есеп айырысуды жүргізу тәртібі.

5. БЕҚО, ІЖТ, және БТЖ арқылы жүретін төлемдер..

1. Банкаралық қатынастарды ұйымдастыру, корреспонденттік шоттардың негізі және түрлері.

2. Өзара жабу арқылы банктер арасындағы есеп айырысулардың есебі мен рәсімделуі.

3. Коммерциялық банктердің корреспонденттік қатынастары есебінің тәртібі.

4. ЛОРО және НОСТРО шоттарын жүргізу тәртібі.

5. Клиринг арқылы банкаралық есеп айырысуларды жүзеге асыру тәртібі.

1. Коммерциялық банктің кассалық жұмысын ұйымдастыру.

2. Қолма-қол ақшамен операция бойынша құжат айналымы және есебі.

3. Кешкі касса және түсімді инкассациялау.

4. Касса ревизиясының нәтижесінің есебі мен рәсімделуі.

1. Ақша ағымын жобалау қажеттілігі. Дисконтталған құн мазмұны.

2. Жай және күрделі процент шығару тәртібі.

3. Аннуитеттердің негізгі түрлері. Болашақтағы және ағымдағы құн.

1. Коммерциялық банктерде несиелік процесті ұйымдастыру.

2. Несиелер түрлері, банктік ссудалардың жіктелуі.

3. Несие бойынша проценттерді есептеу және алу тәртібі.

4. Несие операцияларының баланстан тыс есебі.

1. Депозит мәні және оның негізгі түрлері.

2. Депозиттік операциялар есебінің тәртібі және ұйымдастыру.

3. Проценттерді есептеу тәртібі және есепте бейнелеу.

4. Шетел валютасындағы депозиттер есебі.

1. Банк портфеліндегі бағалы қағаздар есебінің тәртібі.

2. Айналысқа бағалы қағаздарды банкпен шығару есебі.

3. Өтелгенге дейінгі, сатуға арналған және сатуға жарамды бағалы қағаздардың есебі.

4. Акциялар бойынша кірістер мен бағалы қағаздар бойынша проценттерді есептеу.

5. Дивидендтерді төлеу тәртібі.

1.Шетел валютасымен операцияларды жүргізуге банктер мен клиенттер арасында өзара қатынасты рәсімдеу тәртібі.

2. Халықаралық есеп айырысулар бойынша операциялар есебі.

3. Кассалық және мерзімді валюталық мәмілелер мен оның есебі.

4. Валюталық-айырбас операциялар есебі мен жүргізу тәртібі.

1. Негізгі құралдарды қабылдау және шығуының есебі.

2. Тауарлық-материалдық қорлардың есебін жүргізу тәртібі.

3. Банктің материалды емес активтерінің мазмұны және оның есебін ұйымдастыру.

4. Қаржылық лизинг мәні және есеп тәртібі.

1. Банк кірісі және оны бухгалтерлік есепте бейнелеу.

2. Банк шығысы және оны бухгалтерлік есепте бейнелеу.

3. Банк пайдасы есебін жүргізу.

1. Дивидендтер есептеу есебінің тәртібі және қатысушылармен есеп айырысу.

2. Басқа қорларды қалыптастыру тәртібі және оны есепте бейнелеу.

3. Акционерлермен сатып алынған акциялар есебі тәртібі.

1. Қазақстан Республикасы салық жүйесінің құрылымы.

2. Банкпен төленетін салықтың негізгі түрлері. Оларды есептеу және бюджетке төлеу тәртібі.

3. Банкте салық салу ерекшелігі және оны есепте бейнелеу.

4. Бағалы қағаздармен операцияларменбанктермен төленетін салықтар.

1. Коммерциялық банкпен қаржылық есеп беруді ұсыну.

2. Банктің біріккен балансы және оның мазмұны.

3. Табыстар мен шығындар туралы есеп беру.

4. Коммерциялық банктегі қаржылық есеп беру құрамы.