6. Дәрістер кешені Тақырып Банктердегі есептердің әдістері, мақсаттары. Сабақтың мақсаты

Өздерінің қызметтерін бөлуге және құжаттауды жүргізуге байланысты бухгалтерлік есеп және есептілік Департаменті, өз кезегінде шартты түрде бас бухгалтерияға және көмекші бухгалтерияға бөлінеді. Бухгалтерлік бөлім банктің ресми есептілігін жүргізеді, банктің басқа бөлімдері өздерінің жазбаларын өзін-өзін бақылау мақсатында жүргізуі мүмкін.

• 
  несиелік операциялар бойынша көмекші кітаптар;
  
• 
  акредитивтер бойынша көмекші кітаптар;
  
• 
  кепілдіктер бойынша көмекші кітаптар;
  
• 
  лоро- ностро шоттарының көмекші кітаптары;
  
• 
  заңды тұлғалардың депозиттік шоттары бойынша көмекші кітаптар;
  
• 
  банк аралық депозиттер мен несиелер бойынша кітаптар,
  
• 
  бағалы қағаздар мен жүргізілетін операциялар бойынша көмекші кітаптар,
  
• 
  банкілік бухгалтерияның ішіндегі көмекші кітаптар немесе басқалар.
  

• 
  қарыз алушының карточкасы;
  
• 
  орындалған операциялар журналы;
  
• 
  әрбір клиент бойынша несиелік портфел жөніндегі есеп;
  
• 
  есептелгекн пайыздардар бойынша есеп;
  
• 
  қабылданбаған өткізбе журналы;
  
• 
  өтеу мерзімдері жөніндегі есеп,
  
• 
  мерзімі өткен және блок қойылған несиелер жөніндегі есеп,
  
• 
  табыстар мен шығындар жөніндегі есеп.
  

• 
  қарыз алушының атауы;
  
• 
  несие берілген күн;
  
• 
  несиелік келісім шарттың нөмірі мен күні;
  
• 
  несие түрі;
  
• 
  несие шифры;
  
• 
  қамтамасыз ету түрі;
  
• 
  кепілдік қамтамасыз етудің саласы;
  
• 
  дербес шоттардың нөмірлері судалық, есептелген пайыздар, негізгі мерзімі өткен қарыздар, мерзімі өткен пайыздар;
  
• 
  операциялардың жүзеге асыру күні;
  
• 
  өтелген негізгі қарыздар сомасы;
  
• 
  пайыздық мөлшері;
  
• 
  пайыздар сомасы;
  
• 
  жалпы табыс;
  
• 
  мерзімі өткен қарыздар сомасы;
  
• 
  құрылған мәжбүрлі шығын сомасы;
  
• 
  қарыздардың қадығы;
  
• 
  қамтамасыз етуді жою.
  

• 
  осы есептіліктердің мақсаттары анықталады;
  
• 
  негізгі көрсеткіштерді олардың тарихи және болжамдық құбылыстарында анықтау;
  
• 
  талдау жүргізілетін негізгі көрсеткіштер үшін аналитикалық белгілерді анықтау, яғни көрсеткіштер динамикасын бейнелеуге қажеттер резервттер бойынша;
  
• 
  негізгі көрсеткіштердің банктің жалпы қызметімен құрылымдық байланыстыратын макро эколномикалық көрсеткіштерді анықтау.
  

• 
  аналитикалық шоттар бойынша банктер жүргізетін бақылауды жүзеге асыру үшін;
  
• 
  табыстар мен шығындарды есепті кезеңдерге апарудың қамтамасыз ету;
  
• 
  бухгалтерлік есепті басқару қызметіне пайдалану.