Мырзалиев б. С

 
26
6)
 
Іс
 
сапар
 
шығыстары
 
бойынша
 50000 
теңге
 
есептелді
  (
смета
 
бойынша
). 
7)
 
Жеткізушілерден
 
басқа
 
тауарлар
, 
материалдарды
 700000 
теңге
 
сомада
 
сатып
 
алу
 (
смета
 
бойынша
). 
8)
 
Мердігерлердің
 
атқаратын
 
коммуналды
 
қызметтердің
 
ақысын
 
20000 
теңге
 
мөлшерінде
 
есептеу
 (
смета
 
бойынша
). 
9)
 
Жеткізушілерге
 
байланыс
, 
электр
 
қуаты
, 
жылу
 
жөнінде
 
қызметтердің
 
ақысын
 870000 
теңге
 
мөлшерінде
 
есептеу
  (
смета
 
бойынша
). 
10)
 
Мердігерлердің
 
үйлерді
 
ұстау
 
мен
 
ағымдағы
 
жөндеу
 
үшін
 
шығыстар
 
жөнінде
 
ақысын
 460000 
теңге
 
мөлшерінде
 
есептеу
 
(
смета
 
бойынша
). 
11)
 
Жеткізушілерден
 
жабдықтар
 
мен
 
құрал
-
саймандарды
 200000 
теңгеге
 
сатып
 
алу
 (
смета
 
бойынша
). 
12)
 
Қаржы
 
бөлімі
 
тарапынан
 
бір
 
жылға
 
бөлініп
 
жəне
 
мекеменің
 
ағымдағы
 
шотына
 12854000 
теңге
 
мөлшерінде
 
ақша
 
қаражаттары
 
түсті
 (
смета
 
бойынша
). 
13)
 
Жұмысшылар
 
мен
 
қызметкерлердің
 
еңбек
 
ақысынан
 320000 
теңге
 
сомада
 
табыс
 
салығы
 
есептелді
 (
есептер
 
бойынша
). 
14)
 
Персоналдың
 
еңбек
 
ақысынан
 
жинақтаушы
 
зейнетақы
 
қорына
 
600000 
теңге
 
төлемдер
 
есептелді
 (
есептер
 
бойынша
). 
15)
 
Жеткізушілерге
 
атқарылған
 
қызметтері
 
үшін
 5350000 
теңге
 
сомада
 
ақша
 
төленді
 (
төлем
 
тапсырмалары
 
бойынша
). 
16)
 
Жеткізушіге
 
атқарылған
 
қызметтері
 
үшін
 20000 
теңге
 
қолма
-
қол
 
ақша
 
берілді
 (
квитанция
 
бойынша
). 
17)
 
Персоналдың
 
еңбек
 
ақысынан
 
жинақтаушы
 
зейнетақы
 
қорына
 
600000 
теңге
 
төлемдер
 
төленді
 (
төлем
 
тапсырмалары
 
бойынша
). 
18)
 
МСИ
-
на
 
персоналдың
 
еңбек
 
ақысы
 
негізінде
 1134000 
теңге
 
əлеуметтік
 
салық
 
төленді
 (
төлем
 
тапсырмалары
 
бойынша
). 
19)
 
МСИ
-
на
 
персоналдың
 
еңбек
 
ақысынан
 320000 
теңге
 
табыс
 
салығы
 
төленді
 (
төлем
 
тапсырмалары
 
бойынша
). 
20)
 
Банктегі
 
ағымдағы
 
есеп
 
шотынан
 5450000 
теңге
 
қолма
-
қол
 
ақша
 
алынды
 (
чек
 
кітапшасы
 
бойынша
). 
21)
 
Персоналға
 
жəрдемақы
 
беру
 
бойынша
 300000 
теңге
 
берілді
 
(
ведомость
 
бойынша
). 
22)
 
Персоналға
 5080000 
теңге
 
қолма
-
қол
 
ақшамен
 
еңбек
 
ақы
 
берілді
 
(
ведомость
 
бойынша
). 
23)
 
Есепті
 
түрде
 
іс
 
сапар
 
шығыстарына
 50000 
теңге
 
қолма
-
қол
 
ақша
 
берілді
 (
шығыс
 
кассалық
 
ордерлер
 
бойынша
). 
24)
 
Ауруларды
 
бір
 
жыл
 
мерзімде
 
тамақтандыруға
 960000 
теңгеге
 
тағамдық
 
азықтар
 
шығыс
 
етілді
 (
материалдық
 
есептер
 
бойынша
). 

 
27
25)
 
Ауруларды
 
бір
 
жыл
 
мерзімде
 
емдеуге
 2020000 
теңге
 
мөлшерінде
 
дəрі
-
дəрмектер
 
шығыс
 
етілді
 (
материалдық
 
есептер
 
бойынша
). 
26)
 
Шаруашылық
 
мұқтаждықтары
 
үшін
 700000 
теңге
 
мөлшерінде
 
материалдар
 
шығыс
 
етілді
 (
материалдық
 
есептер
 
бойынша
). 
27)
 
Шаруашылық
 
мұқтаждықтары
 
үшін
 870000 
теңге
 
сомада
 
электр
 
қуаты
, 
байланыс
, 
отын
 
шығыс
 
етілді
  (
материалдық
 
есептер
 
бойынша
). 
28)
 
Үйлерді
 
ұстау
 
мен
 
ағымдағы
 
жөндеуге
 460000 
теңгеге
 
құрылыс
 
материалдары
 
шығыс
 
етілді
 (
материалдық
 
есептер
 
бойынша
). 
Бұл
 
жерде
  (
бюджеттік
 
ұйымдарда
) 
келген
 
материалдар
, 
тауарлар
 
мен
 
қызметтердің
 
барлық
 
түрлері
 
өздерінің
 
бағасына
 
ҚҚС
-
тың
 
құнын
 
қоса
 
кіріс
 
болатындығын
 
еске
 
саламыз
. 
 
Жоғарыдағы
 
мəліметтер
 
бойынша
 
шаруашылық
 
операциялардың
 
журналын
 
толтырамыз
:      
 
Шоттардың
 
корреспонденци
ясы
  
Шоттардың
 
корреспонденци
ясы
 
Шаруа
ш
. 
операц
ия
 
ларды
ң
 
номірл
ері
   
Сомасы
 
    
Дт
 
   
Кт
  
Шаруа
ш
. 
операци
я
 
лардың
 
номірле
рі
   
Сомасы
Дт
  
Кт
  
1 2  3 4 5  6  7 
8 
№
1 6000000 
503 681 
№
15 5350000 
671 
441 
№
2 300000 
503 687 
əқ
 
№
16 20000 
671 
451 
№
3 1134000 
503 635 
№
17 600000 
686 
 
441 
№
4 1020000 
206 
азық
 
671 
№
18 1134000 
635 
441 
№
5 2100000 
206 
дəрі
 
671 
№
19 320000 
639 
жт
 
441 
№
6 50000 
503 
333 
№
20 5450000 
451 
441 
№
7 700000 
201 671 
№
21 300000 
687 
əқ
451 
№
8 20000 
503 
671 
№
22 5080000 
681 
451 
№
9 870000 
203 671 
№
23 50000 
333 
451 
№
10 460000 
208 671 
№
24 960000 
503 
206 
азық
 
№
11 200000 
125 671 
№
25 2020000 
503 
206 
дəрі
 
№
12 1285400
0 
441 503 
№
26 700000 
503 
201 
№
13 320000 
681 639
жт
 
№
27 870000 
503 
203 
№
14 600000 
681 686 
№
28 460000 
503 
208 
                                                             
  
Итого
                    
49942000 

 
28
Бұл
 
жиынтық
 
есепті
 
кезеңдегі
 
дебет
 
пен
 
кредит
 
бойынша
 
айналымдардың
 
жиынтықтарына
 
тең
 
болуы
 
тиіс
. 
 
ІІІ
. 
Есеп
 
регистрлерін
 
синтетикалық
 
шоттар
 (
проводкалар
) 
бойынша
 
олардың
 
нөмірлерінің
 
өсу
 
тəртібімен
 (
журнал
-
ордерлі
 
түрі
 
бойынша
) 
құруға
 
көшеміз
.  
 
Торлардың
 
жетіспеушілігінен
 
№
503 «
Бюджеттен
 
қаржыландыру
» 
шоты
 
бойынша
 
есеп
 
регистрі
 
мемориалды
-
ордерлі
 
түрімен
 
бейнеленеді
. 
 
1)
 
№
 125 
шот
  2003 
жылдағы
 
қалалық
 
жұқпалы
 
ауруларға
 
қарсы
 
аурухана
 
бойынша
 
басқа
 
негізгі
 
құралдар
 
2)
 
 
 
Жыл
 
басына
 
сальдо
 
125 
шоттың
 
дебетіне
 
көрсетілге
н
 
шоттың
 
кредитінен
Дебет
 
бойын
ша
 
жиынт
ық
 
125 
шоттың
 
кредитіне
н
 
көрсетілге
н
 
шоттың
 
дебетіне
 
Кредит
 
бойын
ша
 

жүктеу/скачать 1,73 Mb.

Достарыңызбен бөлісу: