Основы этических (исламских) финансов
Глава 3. Альтернативные финансовые институты
жүктеу/скачать 4,18 Mb. Pdf көрінісі
|
osnovi etitch finansov
| Глава 3. Альтернативные финансовые институты
3.1 Банки В последние годы исламский банкинг переживает бурное развитие, связанное с ростом глобализации и возрастающим интересом к механизмам его работы. Около 500 исламских финансовых институтов предлагают широкий спектр услуг – от простого розничного финансирования до структурных корпоративных схем фондирования. В целом, деятельность исламских банков опирается на основополагающие принципы, как: - деньги не должны возникать из денег, т. е. приращение капитала не может происходить в сфере чисто денежного оборота; - доход инвесторов должен быть связан с инвестициями в торговлю и производство; - отношения между участниками сделки должны строиться на основе партнерства; - деньги не являются товаром, они лишь мерило стоимости. Методами мобилизации денежных ресурсов являются долевое участие (привлечение средств за счет инвестиций в акционерный капитал) и сертификаты сукук. В основе товарно- денежного оборота лежат сделки, касающиеся только реально существующих товаров и услуг. Общие характеристики деятельности исламских и традиционных банков: - цель деятельности исламских и традиционных банков носит коммерческий характер, и заключается в получении прибыли; - принцип деятельности банков – финансовое посредничество; - специализация банков: коммерческие, инвестиционные и универсальные; - стандартные направления бизнеса: корпоративный (в т. ч. банковский) сегмент и сегмент физических лиц; - виды операций в деятельности банков: расчетные операции, денежные переводы, обмен валюты, документарные операции, операции по финансированию и инвестиционно- банковские операции; - организация и управление деятельностью банков: корпоративное управление, риск- менеджмент, управление ликвидностью (ALM), комплайнс-контроль, система внутреннего контроля. Специфика деятельности исламских банков характеризуется следующими особенностями: - построение корпоративного управления с элементами внутреннего надзора за 73 соответствием деятельности исламскому праву (Наблюдательный совет по шариату, функция внутреннего аудита за соответствием шариату); - функция риск-менеджмента отражает специфику продуктов (услуг) и взаимоотношений между банком и клиентом; - функция управления ликвидностью (ALM) отражает характер формируемых активов банка, особенно, в части поддержания в соответствии с шариатом краткосрочной (текущей) ликвидности банка; - участие банка в результатах деятельности (прибыль или убыток) клиентов и вкладчиков в результатах деятельности (прибыль или убыток) банка; - стандарты учета операций банка, отражающие специфику исламских банковских продуктов и услуг (стандарты AAOIFI); - полная информационная открытость деятельности банка для вкладчиков. Вкладчик рассматривается как один из партнеров банка. При исламском банкинге прибыль банков и их вкладчиков формируется в ходе предпринимательской деятельности за счет вложения средств в различные проекты, создающие реальные товары и услуги. Капитал работает исключительно в торговых и производственных целях. Чаще всего, банк выступает либо в качестве партнера (договор мушарака), либо в качестве трастового фонда (договор мудараба ). Обе стороны – и банк, и клиент – разделяют прибыли и убытки от проектов согласно договоренности и, соответственно, прилагают усилия для получения прибыли. Исламские банки осуществляют свою деятельность в двух типах банковской системы: 1) полностью соответствующим нормам исламского права (банковские системы Пакистана, Судана и Ирана); 2) при дуальной системе, деятельность исламских банков наряду с традиционной банковской системой, с особым регулированием государственными органами. Для полностью исламских банковских систем регулирование деятельности банка на соответствие принципам шариата осуществляется на уровне центрального банка и органов банковского надзора. Шариатский совет, функционирующий при исламском банке, контролирует соответствие сделок банка принципам исламского финансирования. Результаты исследований совета могут послужить дополнительным средством привлечения клиентов, т. к. выступают гарантиями соблюдения норм ислама при использовании этих инструментов. 74 Помимо внутренней проверки продуктов на соответствие шариату, банки стремятся осуществлять и внешний шариатский аудит, что служит инструментом повышения их репутации и рейтинга на международной арене. Система корпоративного управления исламского банка представлена на рисунке 3.1. жүктеу/скачать 4,18 Mb. Достарыңызбен бөлісу:
|