9. Курстық жұмыс тақырыптары Оқу бағдарламасы бойынша курстық жұмыс қарастырылмаған
10. Негізгі және қосымша әдебиеттер тізімі
Қазақстан Республикасының «Бюджет жүйесі туралы» Заңы
ҚР «Республикалық бюджет туралы» Заңы (сәйкесінше жылға)
«Салықтар және бюджетке төленетін басқа міндетті төлемдер туралы» Қазақстан Республикасының кодексі,1 қаңтар 2009жыл
Идрисова Э.К. Налоговое регулирование предпринимательской деятельности в сфере малого и среднего бизнеса – алматы: Қаржы-Қаражат,1999.
Ильясов К.К Идрисова Э.К. Налоги развитых зарубежных государств- Алматы: Қаржы-Қаражат,1997.
Карагусова Г. Налоги. Сущность и практика-Алматы,Қаржы –Қаражат,1994.
Мельников В.Д. Государственное финансовое регулирование экономики Казахстана. – Алматы:Қ-Қ,195.
Мещерякова О.В. Налоговые системы развитых стран мира. Справочник – М.:Фонд»Правовая культура»,1995.
Баймуратов У.Б. «Национальная экономическая система».-Алматы: Ғылым 2000ж.
Мельников В.Д. Основы финансов. Оқулық.-Алматы:ЛЕМ,2006.
Методы налоговой оптимизации, или как избежать опасных ошибок-учебное пособие под,ред. Брызгалина А.В.-М.:Аналитика ПРЕСС,1999.
Налоги и налогообложение-учебник под ред. Юткиной Т.Ф.-М.:ЮНИТИ,2001.
Налоги и налообложение- Гурина А.С. оқу құралы Санкт-Петербург 2001г
Налоги: оқулық. Под ред.д.э.н.,профессора Черника Д.Г.-М.: Финансы и статистика,2000.
Налоги и налогообложение. Оқу құралы Ильясов К.К. зейнельгабдин А.Б., Ермекбаева Б.Ж.-Алматы,1995г.
Налогообложение доходов юридических лиц в Казахстане. С. Ержанова:Алматы,1997.
Налоги и налогообложение в Казахстане. Оқу құралы./Идрисова Э.К. Алматы:Фонд «Формирование налоговой культуры», 2003.
Худяков А.И. Налоговое право РК. Оқулық. Алматы-«...»,1998.-304с.
Налоги и нологооболожение: Оқу құралы/под ред. И.Г. Русаковой, В.А.Кашина.- М.: ЮНИТИ, 2000.-495с.
Сейдахметова Ф.С. Налоги в казахстане: Оқу құралы.-Алматы:Лем,2002.-160с.
Умбеталиев, Керимбек Ғ. Салық және салық салу. Оқу құралы, 2006ж
3. СТУДЕНТТЕРГЕ АРНАЛҒАН ПӘННІҢ ОҚУ БАҒДАРЛАМАСЫ (SYLLABUS)
1. Негізгі мәліметтер
|
Мамандығы
|
5В050900 – Қаржы
|
Курсы, семестр
|
3курс, 5семестр
|
Пән циклі
|
міндетті компонент
|
Кредиттер
|
3
|
сабақ өтетін орын
|
сабақ кестесіне сәйкес
|
оқытушы
|
Байдаулетова Гүлнұр Омарқызы
|
2. Пәннің пререквизиті мен постреквизиті
|
Пәннің предреквизиті
|
пәнді игеру үшін алдын ала келесі пәндерді оқу керек «Қаржы», «Экономикалық терия», «Менеджмент», «макроэкономика», «Микроэкономика», «Бухгалтерлік есеп және аудит»
|
Пәннің постреквизиті
|
келешекте бұл пән келесі сабақтарда қолданылады «Салық менеджменті», «Ақша-несиелік реттеу», «Бағалы қағаздар нарығы», «Қаржы менеджменті», «Инвестицияларды қаржыландыру және несиелендіру»
|
3.Пәнді оқыту мақсаты
|
Курста салықтардың теориялық аспектлері, оның ішінде әлеуметтік – экономикалық мәні мен мазмұны, Қазақстан Республикасындағы салық жүйесінің құрылымы, дамуы және қалыптасу кезеңдері біртіндеп қарастырылады. Бюджет жүйесі арасында салықтар мен алымдардың бөліну жағдайы сипатталып, Қазақстандағы салық жүйесі мен негізгі салық топтарының қызмет ету ерекшеліктері, оларды есептеу мен төлеу механизмі, салық төлеушілердің кейбір категориясына арналған арнаулы салық режимінің қолдану ерекшелігі, Қазақстан Республикасы салық жүйесіндегі алымдар, баждар және басқа да міндетті төлемдердің есептелу ерекшеліктері қарастырылады.
|
Пәннің міндеттері:
біріншіден, салықтар мен салық салу жүйесінің қызмет етуінің теориялық аспектілерін оқып үйрену, яғни, салықтардың экономикалық мазмұнын қарастырумен бірге салықтардың функциялары мен принциптерін, Қазақстан Республикасында салықтар мен салық жүйесінің құрылуы мен тарихи дамуының кезеңдерін, еліміздегі салық реформаларының негізгі концепциялық бағыт-бағдарын және т.б. оқыту.
екіншіден салық салудың практикасын терең қарастыру мен қатар, нақты салық түрлерінің практикалық есептелуін жетіп үйрену, салық заңдарын жан-жақты оқып-үйренумен бірге салықтық тетіктердің әсер етуін қарастыру.
үшіншіден, салық салудың теориялық және практикалық аспектілерін терең оқып-үйрену негізінде салықтың жоспарлау әдістерін игеру, сонымен бірге салық төлеуші, әрі салық агенті ретінде салық тетіктерін қолдана білуі қажет.
|
4. Студенттің оқу жүктемесі
|
барлығы
|
аудиториялық
|
офистік
|
3кредит
135 сағат
|
лекция
|
тәжірибелік
|
СӨЖ/СОӨЖ
|
100мин/лекция
|
50мин/ сабақ
|
90 сағат
|
2 лекции
|
1 сабақ
|
4.Пән бойынша тапсырмаларды орындау және өткізу кестесі
Тақырып
|
тапсырма
|
Әдістемелік ұсыныс
|
Бақылау формасы
|
Тапсырмаға берілетін бал
|
Ұсынылған әдебиеттер
|
Тапсыру уақыты
|
1.Салықтар дың экономикалық мәні мен табиғаты
|
Тақырып бойынша жауап беру
|
Берілген тапсырманы орындау барысында әдебиеттер тізімі мен лекция мәтінін пайдаланыңыз. Тапсырма жазбаша, А4 форматында орындалады, көлемі 5,6 бет.
|
Жазбаша жұмыс
|
3
|
3,6,21
|
1 апта
|
2.ҚР салық жүйесі: қалыптасу кезеңдері, қазіргі кездегі жағдайына сипаттама. Салық саясаты және оның мемлекетіміздің экономикалық саясатындагы алатын орны. Салық механизмі
|
Аталған тақырып бойынша жауап беру
|
Берілген тапсырманы орындау барысында әдебиеттер тізімі мен лекция мәтінін пайдаланыңыз. Тапсырма жазбаша, А4 форматында орындалады, көлемі 5,6 бет.
|
Жазбаша жұмыс
|
5
|
3,16,21
|
2 апта
|
3.Көлік құралдарына салынатын салық
|
Шағын топтарда жұмыс жасау
|
Шағын тапта жұмыс жасау үшін алдан ала әрбір студентте рефераттар болуы қажет. Берілген әдебиеттер тізімін пайдланыңыз
|
Жазбаша жұмыс
|
5
|
3,10,21
|
3 апта
|
4.Жер салығы
|
Аталған тақырып бойынша жауап беру
|
Тақырып бойынша есептерді шығару үшін лекция мәтіні мен кодексті пайдаланыңыз
|
Жазбаша жұмыс
|
5
|
2,3,5,21
|
4
апта
|
5. Мүлік салығы
|
Шағын топтар арасында іскерлік ойын жүреді, салықтық бақылауды жүзеге асырады
|
Берілген тапсырманы орындау барысында әдебиеттер тізімі мен лекция мәтінін пайдаланыңыз. Тапсырма жазбаша, А4 форматында орындалады, көлемі 5,6 бет.
|
Жазбаша жұмыс
|
4
|
2,3,7,21
|
5 апта
|
6.Қосылған құнға салынатын салық
|
Тақырып бойынша пікір - талас
|
Берілген тапсырманы орындау барысында әдебиеттер тізімі мен лекция мәтінін пайдаланыңыз. Тапсырма жазбаша, А4 форматында орындалады, көлемі 5,6 бет.
|
Жазбаша жұмыс
|
4
|
3,6,21
|
6 апта
|
7. Акциздер
|
Кіші топтармен жұмыс жүргізу
|
Шағын тапта жұмыс жасау үшін алдан ала әрбір студентте рефераттар болуы қажет. Берілген әдебиеттер тізімін пайдланыңыз
|
Жазбаша жұмыс
|
4
|
3,16,21
|
7
апта
|
8. Корпоративтік табыс салыгы
|
Есептер құрастыру және оны шығару
|
Берілген тапсырманы орындау барысында әдебиеттер тізімі мен лекция мәтінін пайдаланыңыз. Тапсырма жазбаша, А4 форматында орындалады, көлемі 5,6 бет.
|
Жазбаша жұмыс
|
5
|
3,10,21
|
8 апта
|
9.Жеке табыс салыгы
|
Есептер шығару
|
Берілген тапсырманы орындау барысында әдебиеттер тізімі мен лекция мәтінін пайдаланыңыз. Тапсырма жазбаша, А4 форматында орындалады, көлемі 5,6 бет.
|
Жазбаша жұмыс
|
4
|
2,3,5,21
|
9 апта
|
10.Шет елдік заңды және жеке тұлғалардың табыстарына салық салу ерекшеліктері
|
Есептер құрастыру және оны шығару
|
Шағын тапта жұмыс жасау үшін алдан ала әрбір студентте рефераттар болуы қажет. Берілген әдебиеттер тізімін пайдланыңыз
|
Жазбаша жұмыс
|
3
|
2,3,7,21
|
10 апта
|
11.Әлеуметтік салық
|
Есептер құрастыру және оны шығару
|
Берілген тапсырманы орындау барысында әдебиеттер тізімі мен лекция мәтінін пайдаланыңыз. Тапсырма жазбаша, А4 форматында орындалады, көлемі 5,6 бет.
|
Жазбаша жұмыс
|
4
|
3,6,21
|
11 апта
|
12. Экспортқа рента салығы. Жер қойнауын пайдаланушыларға салық салу
|
Есептер құрастыру және оны шығару
|
Берілген тапсырманы орындау барысында әдебиеттер тізімі мен лекция мәтінін пайдаланыңыз. Тапсырма жазбаша, А4 форматында орындалады, көлемі 5,6 бет.
|
Жазбаша жұмыс
|
4
|
3,16,21
|
12 апта
|
13.Ойын бизнестеріне салық салу. Шагын бизнес субъектілеріне арналган арнаулы салық реежимдері (АСР)
|
Салыстырмалы түрде экономикалық талдау жасау
|
Шағын тапта жұмыс жасау үшін алдан ала әрбір студентте рефераттар болуы қажет. Берілген әдебиеттер тізімін пайдланыңыз
|
Жазбаша жұмыс
|
4
|
3,10,21
|
13 апта
|
14. Шаруа немесе фермер қожалықтары үшін арнаулы салық режимі
Ауыл шаруашылығы өнімдерін өндірушу заңды тұлғалар мен селолық тұтыну кооперативтері үшін арнаулы салық режимі
|
Тақырып бойынша пікір - талас
|
Тақырып бойынша есептерді шығару үшін лекция мәтіні мен кодексті пайдаланыңыз
|
Жазбаша жұмыс
|
3
|
2,3,5,21
|
14 апта
|
15.Алымдар,төлемдер және баждар
|
Тақырып бойынша пікір - талас
|
Тақырып бойынша есептерді шығару үшін лекция мәтіні мен кодексті пайдаланыңыз
|
Жазбаша жұмыс
|
3
|
2,3,7,21
|
15 апта
|
5. Пәннің оқу әдістемелік қамтамасыз ету картасы
№
|
Окылатын
тарау
|
Негізгі әдебиеттер
|
Қосымша әдебиеттер мен интернет көздері
|
Басқа да қосымша ресурстар
|
1
|
Салықтар дың экономикалық мәні мен табиғаты
|
1. Салық кодексі 2012ж, 2.Карагусова Г. Налоги.Сущность и практика.-А.,Қаржы-Қаражат,1994г.
3. Умбеталиев А, Керимбек Ғ. Салық және салық салу-А., Экономика,2006ж, Алматы
|
1.www tax kz.kz.
2. Интыкбаева С.Ж., Кульжабаева М.Т. Практикум по налогам и налообложению. Учебное пособие. А., 2011г 8-17беттер
|
Электронды мәліметтер
|
2
|
ҚР салық жүйесі: қалыптасу кезеңдері, қазіргі кездегі жағдайына сипаттама. Салық саясаты және оның мемлекетіміздің экономикалық саясатындагы алатын орны. Салық механизмі
|
1.«Салықтар және бюджетке төленетін басқа міндетті төлемдер туралы» Қазақстан Республикасының кодексі,1 қаңтар 2009жыл
2.Налогообложение доходов юридических лиц в Казахстане.С.Ержанова:Алматы,1997.
3. Умбеталиев А, Керимбек Ғ. Салық және салық салу-А., Экономика,2006ж, Алматы
|
1. www minfin.kz
2. Интыкбаева С.Ж., Кульжабаева М.Т. Практикум по налогам и налообложению. Учебное пособие. А., 2011г
|
слайдтар, презентацялар
|
3
|
Көлік құралдарына салынатын салық
|
1. Салық кодексі 2012ж
2. Мельников В.Д. Основы финансов. Оқулық.-Алматы:ЛЕМ,2006
3,10,21
3. Умбеталиев А, Керимбек Ғ. Салық және салық салу-А., Экономика,2006ж, Алматы
|
1.www tax kz.kz.
2. Интыкбаева С.Ж., Кульжабаева М.Т. Практикум по налогам и налообложению. Учебное пособие. А., 2011г 8-17беттер
|
Электронды мәліметтер
|
4
|
Жер салығы
|
1. Салық кодексі 2012ж,
2. Ильясов К.К Идрисова Э.К. Налоги развитых зарубежных государств- Алматы: Қаржы-Қаражат,1997
3.Налогообложение доходов юридических лиц в Казахстане.С.Ержанова:Алматы.
4. Умбеталиев А, Керимбек Ғ. Салық және салық салу-А., Экономика,2006ж, Алматы
|
1.www tax kz.kz.
2. Мельников В.Д., Ильясова К.К. «Финансы»-Жоғары оқу орнына арналған оқу құралы-Алматы: Фин Эко 2001 ж
|
Электронды мәліметтер
|
5
|
Мүлік салығы
|
1. Салық кодексі 2012ж,
2.Налоги и налогообложение в Казахстане. Оқу құралы./Идрисова Э.К. Алматы:Фонд «Формирование налоговой культуры», 2003.
. Умбеталиев А, Керимбек Ғ. Салық және салық салу-А., Экономика,2006ж, Алматы
|
1.www tax kz.kz.
2. Интыкбаева С.Ж., Кульжабаева М.Т. Практикум по налогам и налообложению. Учебное пособие. А., 2011г 8-17беттер
|
слайдтар, презентацялар
|
6
|
Қосылған құнға салынатын салық
|
1. Салық кодексі 2012ж, 2.Карагусова Г. Налоги.Сущность и практика.-А.,Қаржы-Қаражат,1994г.
3. Умбеталиев А, Керимбек Ғ. Салық және салық салу-А., Экономика,2006ж, Алматы
|
1. www minfin.kz
2. Интыкбаева С.Ж., Кульжабаева М.Т. Практикум по налогам и налообложению. Учебное пособие. А., 2011г
|
Электронды мәліметтер
|
7
|
Акциздер
|
1.«Салықтар және бюджетке төленетін басқа міндетті төлемдер туралы» Қазақстан Республикасының кодексі,1 қаңтар 2009жыл
2.Налогообложение доходов юридических лиц в Казахстане.С.Ержанова:Алматы,1997.
3. Умбеталиев А, Керимбек Ғ. Салық және салық салу-А., Экономика,2006ж, Алматы
|
1.www tax kz.kz.
2. Интыкбаева С.Ж., Кульжабаева М.Т. Практикум по налогам и налообложению. Учебное пособие. А., 2011г 8-17беттер
|
Электронды мәліметтер
|
8
|
Корпоративтік табыс салыгы
|
1. Салық кодексі 2012ж
2. Мельников В.Д. Основы финансов. Оқулық.-Алматы:ЛЕМ,2006
3,10,21
3. Умбеталиев А, Керимбек Ғ. Салық және салық салу-А., Экономика,2006ж, Алматы
|
1.www tax kz.kz.
2. Мельников В.Д., Ильясова К.К. «Финансы»-Жоғары оқу орнына арналған оқу құралы-Алматы: Фин Эко 2001 ж
|
слайдтар, презентацялар
|
9
|
Жеке табыс салыгы
|
1. Салық кодексі 2012ж,
2. Ильясов К.К Идрисова Э.К. Налоги развитых зарубежных государств- Алматы: Қаржы-Қаражат,1997
3.Налогообложение доходов юридических лиц в Казахстане.С.Ержанова:Алматы.
4. Умбеталиев А, Керимбек Ғ. Салық және салық салу-А., Экономика,2006ж, Алматы
|
1.www tax kz.kz.
2. Интыкбаева С.Ж., Кульжабаева М.Т. Практикум по налогам и налообложению. Учебное пособие. А., 2011г 8-17беттер
|
Электронды мәліметтер
|
10
|
Шет елдік заңды және жеке тұлғалардың табыстарына салық салу ерекшеліктері
|
1. Салық кодексі 2012ж,
2.Налоги и налогообложение в Казахстане. Оқу құралы./Идрисова Э.К. Алматы:Фонд «Формирование налоговой культуры», 2003.
. Умбеталиев А, Керимбек Ғ. Салық және салық салу-А., Экономика,2006ж, Алматы
|
1. www minfin.kz
2. Интыкбаева С.Ж., Кульжабаева М.Т. Практикум по налогам и налообложению. Учебное пособие. А., 2011г
|
Электронды мәліметтер
|
11
|
Әлеуметтік салық
|
1. Салық кодексі 2012ж, 2.Карагусова Г. Налоги.Сущность и практика.-А.,Қаржы-Қаражат,1994г.
3. Умбеталиев А, Керимбек Ғ. Салық және салық салу-А., Экономика,2006ж, Алматы
|
1.www tax kz.kz.
2. Интыкбаева С.Ж., Кульжабаева М.Т. Практикум по налогам и налообложению. Учебное пособие. А., 2011г 8-17беттер
|
слайдтар, презентацялар
|
12
|
Экспортқа рента салығы. Жер қойнауын пайдаланушыларға салық салу
|
1.«Салықтар және бюджетке төленетін басқа міндетті төлемдер туралы» Қазақстан Республикасының кодексі,1 қаңтар 2009жыл
2.Налогообложение доходов юридических лиц в Казахстане.С.Ержанова:Алматы,1997.
3. Умбеталиев А, Керимбек Ғ. Салық және салық салу-А., Экономика,2006ж, Алматы
|
1.www tax kz.kz.
2. Мельников В.Д., Ильясова К.К. «Финансы»-Жоғары оқу орнына арналған оқу құралы-Алматы: Фин Эко 2001 ж
|
Электронды мәліметтер
|
13
|
Ойын бизнестеріне салық салу. Шагын бизнес субъектілеріне арналган арнаулы салық реежимдері (АСР)
|
1. Салық кодексі 2012ж
2. Мельников В.Д. Основы финансов. Оқулық.-Алматы:ЛЕМ,2006
3,10,21
3. Умбеталиев А, Керимбек Ғ. Салық және салық салу-А., Экономика,2006ж, Алматы
|
1.www tax kz.kz.
2. Интыкбаева С.Ж., Кульжабаева М.Т. Практикум по налогам и налообложению. Учебное пособие. А., 2011г 8-17беттер
|
Электронды мәліметтер
|
14
|
Шаруа немесе фермер қожалықтары үшін арнаулы салық режимі
Ауыл шаруашылығы өнімдерін өндірушу заңды тұлғалар мен селолық тұтыну кооперативтері үшін арнаулы салық режимі
|
1. Салық кодексі 2012ж,
2. Ильясов К.К Идрисова Э.К. Налоги развитых зарубежных государств- Алматы: Қаржы-Қаражат,1997
3.Налогообложение доходов юридических лиц в Казахстане.С.Ержанова:Алматы.
4. Умбеталиев А, Керимбек Ғ. Салық және салық салу-А., Экономика,2006ж, Алматы
|
1. www minfin.kz
2. Интыкбаева С.Ж., Кульжабаева М.Т. Практикум по налогам и налообложению. Учебное пособие. А., 2011г
|
слайдтар, презентацялар
|
15
|
Алымдар,төлемдер және баждар
|
1. Салық кодексі 2012ж,
2.Налоги и налогообложение в Казахстане. Оқу құралы./Идрисова Э.К. Алматы:Фонд «Формирование налоговой культуры», 2003.
. Умбеталиев А, Керимбек Ғ. Салық және салық салу-А., Экономика,2006ж, Алматы
|
1.www tax kz.kz.
2. Интыкбаева С.Ж., Кульжабаева М.Т. Практикум по налогам и налообложению. Учебное пособие. А., 2011г 8-17беттер
|
Электронды мәліметтер
|
Достарыңызбен бөлісу: |
