ҚҚС төлеуші өткізілген тауар /жұмыс,қызмет/ бойынша алушыны қандай құжатпен қамтамасыз етуі қажет

174. ҚҚС төлеуші өткізілген тауар /жұмыс,қызмет/ бойынша алушыны қандай құжатпен қамтамасыз етуі қажет:

1. 
   шот-фактура
   
2. 
   декларация
   
3. 
   төлем талабы
   
4. 
   чек
   
5. 
   кіріс ордері
   

175. Оңайлатылған декларация негізіндегі арнаулы салық режимдерін қолданатын жеке кәсіпкерлер келесі шартпен қолданылады:

1. 
   қызметкерлердің шекті орташа тізімдік саны-25 адам, шекті табысы –10000 мың тг.
   
2. 
   қызметкерлердің шекті орташа тізімдік саны-10 адам, шекті табысы –1500 мың тг.
   
3. 
   қызметкерлердің шекті орташа тізімдік саны-14 адам, шекті табысы –4000 мың тг.
   
4. 
   қызметкерлердің шекті орташа тізімдік саны-15 адам, шекті табысы –4500 мың тг.
   
5. 
   қызметкерлердің шекті орташа тізімдік саны-20 адам, шекті табысы –4900 мың тг
   

176. Ерекше қорғалатын табиғи аумақтарды пайдаланғаны үшін төлемақыны төлеушілер:

1. 
   ерекше қорғалатын табиғи аумақтарды пайдаланатын жеке және заңды тұлға;
   
2. 
   қолдарында төлем төленген құжаты бар кез келген тұлға;
   
3. 
   үкімет шешімі мен рұқсат алған тұлға;
   
4. 
   резидент және резидент емес заңды тұлға;
   
5. 
   Қаржы министрлігінің рұқсаты бар заңды тұлға.
   

177. Төлеушіге толық немесе жартылай салық төлеу құқығын беруді қалай атайды?

1. 
   жеңілдету;
   
2. 
   декларациялау;
   
3. 
   инвестициялау;
   
4. 
   несиелеу;
   
5. 
   қаржыландыру.
   

178. Бұл салықтардың ауыртпалығы тауарларды соңғы тұтынушы – азаматтарға түседі:

1. 
   жанама салықтар;
   
2. 
   тікелей салықтар;
   
3. 
   монополиялық салықтар;
   
4. 
   мақсатты салықтар;
   
5. 
   әмбебап салықтар.
   

179. Нақты салықтарды атаңыз:

1. 
   мүлік салығы;
   
2. 
   корпоративті табыс салығы.
   
3. 
   жеке табыс салығы;
   
4. 
   қосылған құн салығы;
   
5. 
   әлеуметтік салық.
   

180. Салықтың негізгі элементтері:

1. 
   салық салу объектісі, төлеушілер, төлеу мерзімі, ставкасы, базасы;
   
2. 
   салықтардың түрі;
   
3. 
   салық салу ставкалары;
   
4. 
   көлік құралдары, жер, мүлік;
   
5. 
   салық тарифі.
   

ЖИЫНДЫҚ БАҚЫЛАУҒА АРНАЛҒАН СҰРАҚТАР

1. 
   Салықтың экономикалық мазмұны және табиғаты.
   
2. 
   Салықтардың функциясы және оларға сипаттама.
   
3. 
   Салықтар – экономикалық категория ретінде.
   
4. 
   Міндетті төлемдерді бюджетке төлеу эволюциясы.
   
5. 
   Салық салудың негізгі принциптері мен олардың сипаттамасы.
   
6. 
   Салықтардың түрлері және бюджетке төленетін басқадай төлемдер.
   
7. 
   Салық салу элементтеріне жалпы сипаттама.
   
8. 
   Салық ставкаларының түрлері және салық салу кезінде қолданылуы.
   
9. 
   Салық төлеушінің құқығы мен міндеттемелері.
   
10. 
    Салық органдарының құқығы мен міндеттемелері.
    
11. 
    Салық саясаты:типтері, мақсаты,міндеттері.
    
12. 
    Салық механизмі: мазмұны , құралдарына сипаттама.
    
13. 
    Салықтық реттеудің экономикалық мазмұны.
    
14. 
    Экономикалық үрдістерді реттеуде салықтардың ролі.
    
15. 
    Салықтық жоспарлау: мазмұны, қажеттілігі, салық механизміндегі орны.
    
16. 
    Салықтық бақылау-салық механизмін құрушы элемент ретінде.
    
17. 
    Көлк салығы. Салық төлеушілер, салық салу объектісі, салық базасы, салықтық кезеңдері,салық ставкалары, салықты есептеу механизмі,салықты төлеу және есептеу тәртібі.
    
18. 
    Заңды тұлғалар мен дара кәсіпкерлерге салынатын мүлік салығы.
    
19. 
    Жеке тұлғалардың мүлік салығы.
    
20. 
    Жер салығы. Төлеушілер, салық салу объектісі, салық базасы, салық кезеңі.
    
21. 
    Жеке және заңды тұлғалар категорияларының жер салығынан босатылуы.
    
22. 
    Жекелеген жағдайларда салық салу объектісін айқындау.
    
23. 
    Әр түрлі категориядағы жерге салық салу тәртібі.
    
24. 
    Ағымдағы төлемдердің мөлшерін анықтау және салықты есептеу тәртібі.
    
25. 
    Тұтынғанға салынатын салықтың экономикалық табиғаты мен мәні.
    
26. 
    ҚҚС экономикалық мазмұны мен функциялары.
    
27. 
    Қазақстандағы ҚҚС кіріспесінің алғышарттары.
    
28. 
    ҚҚС артықшылықтары мен кемшіліктері.
    
29. 
    ҚҚС төлеушілерді айқындау.
    
30. 
    Қосылған құн салығы слынатын айналымдар және импорт.
    
31. 
    ҚҚС ставкасының Қазақстан практикасында салық салу және қолдану ерекшеліктері.
    
32. 
    Бюджетке төленуге тиісті ҚҚС срмасын есептеу механизмі.
    
33. 
    ҚҚС сомасын есептеудің пропорционалды және жеке әдістері.
    
34. 
    Қосылған құн салығынан босатылған айналымдар және импорт.
    
35. 
    Нөлдік ставка бойынша салық салынатын айналымдар.
    
36. 
    Акциздердің экономикалық мәні мен табиғаты. Акциздердің функциясы және оларға сипаттама.
    
37. 
    Акциздер құрылымының негізі: акциздік тауарлардың тізбесі,субъектісі, объектісі, ставкасы, жеңілдіктері,төлеудің жалпы тәртібі.
    
38. 
    Отандық акциздік тауарлар бойынша акциздерді есептеу ерекшеліктері.
    
39. 
    Импортталған акциздік тауарларға акцизді есептеу.
    
40. 
    Акцизден босатылған импорттық акциздік тауарлар.
    
41. 
    Қазақстандағы заңды тұлғалардың табысына салық салудың дамуы жүйесі.
    
42. 
    Корпоративтік табыс салығы: экономикалық мазмұны, функциялары және құрылу механизмі.
    
43. 
    Жылдық жиынтық табыстаң құрылымы мен құрамы.
    
44. 
    Оларды қолдану тәртібі мен есептелуі.
    
45. 
    Салық салу мақсатындағы кіріс және шығыстардың реттелуі.
    
46. 
    Инвестициялық салықтық преференциялар.
    
47. 
    Арнайы экономикалық аймақтардың аумақтарында қызметін жүзеге асыратын ұйымдарға салық салу ерекшеліктері.
    
48. 
    Коммерциялық емес ұйымдарға салық салу ерекшеліктері.
    
49. 
    Әлеуметтік саладағы ұйымдарға салық салу.
    
50. 
    Салық мақсатындағы амортизациялауды есептеу тәртібі.
    
51. 
    КТС бойынша аванстық төлемдер: есептеу және төлеу тәртібі.
    
52. 
    Жеке табыс салығы: экономикалық мазмұны, құрылу принциптері мен қызметтерінің механизмі.
    
53. 
    Жеке табыс салығы бойынша есептеп шығару.
    
54. 
    Төлем кезіндегі табысқа салық салу ерекшеліктері.
    
55. 
    Жеке кәсіпкерлердің табысына салық салу.
    
56. 
    Жеке тұлғалардың мүліктік табысына салық салу.
    
57. 
    Жеке тұлғалардың декларацияны беру тәртібі.
    
58. 
    ҚР резидент емес заңды тұлғаларға салық салу.
    
59. 
    Шет азаматтары мен азаматтығы жоқ тұлғаларға салық салу ерекшеліктері.
    
60. 
    Экспортқа рента салығын төлеушілер.
    
61. 
    Экспортқа рента салығының салық салу объектісі.
    
62. 
    Шикі мұнайдың, газ конденсатының экспорты кезінде экспортқа рента салығы ставкаларының есептелу тәртібі.
    
63. 
    Көмірді экспортқа өткізетін рента салығы.
    
64. 
    Салықтық кезең. Төлеу мерзімі. Салықтық деклрация
    
65. 
    Жер қойнауын пайдаоану бойынша операцияларды жүргізу жөніндегі қызметке салық салу.
    
66. 
    Жер қойнауын пайдалану жөніндегі операцияларға жатпайтын қызметке салық салу.
    
67. 
    Жер қойнауын пайдалануға арналған келісім-шарттар бойынша бөлек салықтық есепке алуды жүргізудіңнегізгі принциптері.
    
68. 
    Бонустар. Қол қойыллатын бонус. Коммерциялық табу бонусы.
    
69. 
    Тарихи шығындарды өтеу бойынша төлем.
    
70. 
    Мұнайға арналған пайдалы қазбаларды өндіру салығы.
    
71. 
    Кең таралған пайдалы қазбаларды қоспағанда, минералды шикізатқа пайдалы қазбаларды өндірі салығы.
    
72. 
    Кең таралған пайдалы қазбаларға, жерасты сулары мен емдік балшықтарға пайдалы қазбаларды өндіру салығы.
    
73. 
    Салық кезеңі, декларациясы және төлеу мерзімі.
    
74. 
    Үстеме пайда салығы.
    
75. 
    Әлеуметтік салық. Салықты төлеушілер, салық салу объектісі,салық базасы, салық ставкасы. Әлеуметтік салықты есептеу тәртібі, төлеу мерзімі тәртібі.
    
76. 
    Ойын бизнесі салығы: есептеу және төлеу ерекшкліктері.
    
77. 
    Тіркелген салық: қолдау шарттары және салалары.
    
78. 
    Арнаулы салық режимдер: салалық бөліну түрлері,қолдану шарттары.
    
79. 
    Патент негізіндегі арнаулы салық режимі.
    
80. 
    Оңайлатылған декларация негізіндегі слық режимі.
    
81. 
    Шаруа немесе фермер қожалықтары үшін арнаулы салық режимі.
    
82. 
    Ауыл шаруашылығы өнімдерін өндіруші заңды тұлғалар мен селолық тұтыну кооперативтері үшін арнаулы салық режимі.
    
83. 
    Тіркеу алымдары. Автоколік құралдарының ҚР аумағымен жүргені үшін алым
    
84. 
    Аукциондардан алынатын алым.
    
85. 
    Жекелеген қызмет түрлерімен айналысу құқығы үшін лицензиялық алым.
    
86. 
    Телевизия және радио хабарларын тарату ұйымдарына радиожиілік спектрін пайдалануға рұқсат бергені үшін алым.
    
87. 
    Жер учаскелерін пайдаланғаны үшін төлемақы.
    
88. 
    Жер үсті көздерінің су ресурстарын пайдаланғаны үшін төлемақы.
    
89. 
    Қоршаған ортаға эмиссия үшін төлемақы.
    
90. 
    Жануарлар дүниесін пайдаланғаны үшін төлемақы.
    
91. 
    Орманды пайдаланғаны үшін төлемақы.
    
92. 
    Ерекше қорғалатын табиғи ауматарды пайдаланған үшін төлемақы.
    
93. 
    Радиожиілік спектрын пайдаланғаны үшін төлемақы.
    
94. 
    Қалааралық және халықаралық телефон байланысын,сондай-ақ ұялы байланысты бергені үшін төлемақы.
    
95. 
    Кеме жүзетін су жолдарын пайдаоанғаны үшін төлемақы.
    
96. 
    Сыртқы жарнаманы орналастырғаны үшінтөлемақы.
    
97. 
    Мемлекеттік баж.
    
98. 
    Консулдық алым.
    
99. 
    ҚР бюджетінің кіріс бөлігін қалыптастыруда салықтардың және басқадай міндетті төлемдердің ролі.
    
100. 
     Айыппұл: салаларда қолдану ерекшеліктері мен төлемақы сомаларынан есептеп алу тәртібі.
     

11. Студенттің білімін бағалау жүйесі

Ағымдағы үлгерімді бағалау ағымдағы бақылау және рубеждік (аралық) бақылау бағаларынан тұрады.

Үлгерімді ағымдық бақылау – оқу сабағын жүргізуші оқытушының пәннің әр оқу тақырыптары бойынша студенттің жетістіктерін жүйелі түрде тексеруі.

Рубеждік бақылау оқу пәнінің ірі бөлімдерін (модульдерін) аяқтаған соң жүргізілетін бақылау.

Пән бойынша қорытынды баға ағымдағы үлгерім бағасы мен қорытынды бақылаудың бағасынан тұрады. Ағымдағы үлгерімді бағалау (жіберу рейтингі) пән бойынша қорытынды бағаның 60% құрайды. Емтихан бағасы пән бойынша қорытынды бағаның 40% құрайды.

Студенттің білімін бағалау балдық- рейтингтік әріптік жүйе бойынша сәйкесінше бағалаудың дәстүрлі шкаласына аудару арқылы жүзеге асады.

11.1 Студенттің рейтингін қою шкаласы

№	Бақылау түрі	1 аралық бақылау (РК1 %)	Апта							1 аралық бақылау орытындысы	2 аралық бақылау (РК 1)	Апта							2 аралық бақылау қорытындысы
			1	2	3	4	5	6	7			9	10	11	12	13	14	15
	Қатысу деңгейі	100	100	100	100	100	100	100	100		100	100	100	100	100	100	100	100
	Лекция конспекті	100	100	100	100	100	100	100	100		100	100	100	100	100	100	100	100
	СОӨЖ тапсырмасын орындау	100	100	100	100	100	100	100	100		100	100	100	100	100	100	100	100
	СӨЖ тапсырмасын орындау	100			100				100		100				100			100
	Рубеждік бақылаудың тапсырмасын орындау	100									100
	Рубеждік бақылау тапсырмасын орындау	100							100		100							100
	Барлығы	100									100
	Қорытынды бағасы бойынша үлесі									30%									30%

11.2 Қорытынды бағаны есептеу

Пән бойынша қорытынды баға пайыздық мазмұнда келесі формула бойынша есептеледі:

И% = Р1+Р2 х 0,6 + Э х 0,4

2

мұндағы:

Р1 –1- рейтингті бағалаудың пайыздық мазмұны;

Р2 – 2- рейтингті бағалаудың пайыздық мазмұны;

Э – емтихан бағасының пайыздық мазмұны (тест-емтихан).

11.3 Студенттің оқу жетістіктерінің балдық- рейтингтік әріптік жүйе бойынша бағалау және сәйкесінше бағалаудың дәстүрлі шкаласына аудару

Әріптік жүйе бойынша бағалау	Баллдардың сандық баламасы	Оқу пәнін меңгерудің %-қ мазмұны	Дәстүрлі жүйе бойынша бағалау
A	4,0	95-100	үздік
A-	3,67	90-94
B+	3,33	85-89	жақсы
B	3,0	80-84
B-	2,67	75-79
C+	2,33	70-74	қанағаттанарлық
C	2,0	65-69
C-	1,67	60-64
D+	1,33	55-59
D	1,0	50-54
F	0	0-49	қанағаттанарлықсыз

11.4 Академиялық тәртіп саясаты

№	Тәртіпті бағалау критерийлері	Баллдар саны*
1.	Сабақтан кешігу	-20
2.	Сабақ кезінде ұялы телефонмен сөйлесу	-20
3.	Практика (семинар) сабақтарына белсене қатысу	+20
4.	Басқа да критерийлер	-

.
12. Мамандандырылған аудиториялар тізімі

№ п/п	этаж	аудитория
1	5	506, 507, 510, 520
2	4	407, 410, 413, 413а
3	2	200, 211, 212, 214